Наследственная стратегия и другие инструменты наследственного планирования (В.О. Вяткин, журнал "Имущественные отношения в Российской Федерации", N 2, февраль 2024 г.)

Вяткин В.О. Наследственная стратегия и другие инструменты наследственного планирования

В.О. Вяткин - кандидат юридических наук, руководитель бутика наследственных решений "3В Консалтинг", эксперт Центра устойчивого развития Школы управления Сколково, сооснователь Ассоциации специалистов по оформлению, охране наследства и доверительному управлению наследством (г. Москва)

Автор рассматривает базовые инструменты наследственного планирования для решения задач защиты и развития семьи и бизнеса. Делает вывод о целесообразности применения в этой сфере институтов семейного и наследственного права, страхования и других субститутов завещания, а в отношении бизнеса - корпоративного права, корпоративного управления и подготовки преемника. Предлагает ввести в оборот понятие наследственной стратегии - документа, обеспечивающего единство целей и задач клиента, а также непротиворечивость используемых инструментов для их решения. Подробно описывает технологию разработки такого документа.

Ключевые слова: наследственная стратегия, наследственные договоры, субституты завещания, посмертные наследственные личные фонды, прижизненные личные фонды, наследственное планирование, защита завещания от оспаривания, завещательный отказ, управленческая преемственность, подготовка наследника

Vyatkin V.O. Inheritance strategy and other estate planning and succession planning tools

V.O. Vyatkin - candidate of legal sciences, head of the inheritance solutions boutique 3V Consulting, expert at the Center for sustainable development of the Skolkovo school of management, cofounder of the Association of specialists in registration, protection of inheritance and trust management of inheritance (Moscow)

The author examines the basic tools of inheritance planning for solving the problems of protecting and developing family and business. Concludes the advisability of using in this area the institutions of family and inheritance law, insurance and other substitutes for wills, and in relation to business - corporate law, corporate governance and successor preparation. He proposes to introduce the concept of a succession strategy - a document that ensures the unity of the client's goals and objectives, as well as the consistency of the tools used to solve them. Describes in detail the technology for developing such a document.

Key words: inheritance strategy, inheritance agreements, will substitutes, posthumous inherited personal funds, lifetime personal funds, inheritance planning, protection of wills from challenge, testamentary refusal, managerial succession, preparation of an heir