Постановление Администрации Среднеахтубинского муниципального района Волгоградской области от 31 мая 2019 г. N 336 "Об утверждении порядка составления, утверждения, установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Среднеахтубинского муниципального района и контроля за их выполнением" (с изменениями и дополнениями)

Постановление Администрации Среднеахтубинского муниципального района Волгоградской области от 31 мая 2019 г. N 336
"Об утверждении порядка составления, утверждения, установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Среднеахтубинского муниципального района и контроля за их выполнением"

Руководствуясь положениями Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" и в целях оценки деятельности, совершенствования работы, повышения эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий Среднеахтубинского муниципального района Волгоградской области, постановляю:

1. Утвердить порядок составления, утверждения, установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Среднеахтубинского муниципального района и контроля за их выполнением.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы администрации Среднеахтубинского муниципального района А.Ю. Кузьмина.

3. Настоящее постановление вступает в силу с момента его официального опубликования.

Глава администрации Среднеахтубинского муниципального района

Г.А. Шевцов

Утвержден
постановлением
администрации
Среднеахтубинского
муниципального района
от 21 мая 2019 г. N 336

Порядок
составления, утверждения, установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Среднеахтубинского муниципального района и контроля за их выполнением

1. Общие положения

1.1. Порядок составления, утверждения, установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Среднеахтубинского муниципального района и контроля за их выполнением (далее - порядок) разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению, утверждению, установлению показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности (далее - планов ФХД) муниципальных унитарных предприятий Среднеахтубинского муниципального района и контроля за их выполнением, повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов, усиления контроля за деятельностью муниципальных унитарных предприятий (далее - предприятие).

1.2. План ФХД должен ориентировать предприятие на определение приоритетных направлений деятельности, развитие предприятия, увеличение объемов выполняемых работ (услуг), сокращение непроизводительных расходов, безубыточность деятельности.

1.3 Проект плана ФХД разрабатывается предприятием на очередной год по форме согласно приложению к настоящему порядку на основе анализа результатов деятельности предприятия за отчетный год и тенденций финансово-хозяйственной деятельности в текущем году, прогноза развития предприятия с учетом рыночной конъюнктуры и стоящих перед ним задач по увеличению (сохранению) объемов выполняемых работ (услуг), решению социальных вопросов, сокращению непроизводительных расходов и обеспечению безубыточной деятельности.

1.4. Достижение плановых квартальных и конечных (годовых) показателей экономической эффективности деятельности предприятия должно быть обосновано соответствующими финансовыми источниками выполнения показателей плана.

1.5. Цены (тарифы) на работы (услуги) МУП должны быть отражены в приложении N 1.1 к плану ФХД на очередной год.

1.6. Структура себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг должны быть отражены в приложении N 1.2 к плану ФХД.

1.7. Платежи в бюджет и внебюджетные фонды должны быть отражены в приложении N 1.3 к плану (программе) финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

1.8. Действие порядка распространяется на все предприятия, учредителем которых является Среднеахтубинский муниципальный район.

2. Основные принципы составления планов предприятий

2.1. Документом, определяющим финансовое состояние и эффективность деятельности предприятия на очередной финансовый год, является План ФХД, составленный по форме согласно приложению N 1 к настоящему порядку.

2.2. Исходными данными для составления и утверждения плана на очередной финансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и фактически достигнутые показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия за предыдущий год.

2.3. План составляется на каждый год с поквартальной разбивкой и отображает ожидаемые финансовые результаты в запланированном году, источники формирования средств и направления их использования с целью обеспечения деятельности и развития предприятия, а также выполнения его обязательств.

2.4. План должен ориентировать предприятие на увеличение объемов выполняемых работ и оказываемых услуг, рост валовой выручки, сокращение издержек и снижение энергоемкости производства, оптимизацию расходов, изыскание дополнительных источников доходов, повышение производительности труда, безубыточность деятельности.

2.5. План разрабатывается предприятием самостоятельно в порядке, установленном настоящим постановлением. План должен представляться в печатном и электронном виде и сопровождаться пояснительной запиской с обоснованием расчета основных плановых показателей. Пояснительная записка может содержать информацию, представленную в виде аналитических таблиц, схем, графиков, диаграмм, фотоматериалов и т.д.

2.6. К проекту плана прилагается пояснительная записка, которая включает результаты анализа финансово-хозяйственной деятельности за предыдущий год, а также показатели хозяйственной деятельности и развития предприятия в текущем году и на плановый год с обоснованием причин в случае снижения плановых показателей.

3. Порядок согласования, утверждения, установления показателей планов муниципальных предприятий

3.1. Руководитель муниципального унитарного предприятия ежегодно, до 01 ноября года, предшествующего плановому, предоставляет в администрацию Среднеахтубинского муниципального района проект Плана ФХД муниципального унитарного предприятия на следующий год.

3.2. Администрации Среднеахтубинского муниципального района в месячный срок проводит анализ представленного проекта Плана ФХД муниципального унитарного предприятия и в случае наличия замечаний и предложений направляет их в адрес руководителя муниципального унитарного предприятия.

3.3. Администрация Среднеахтубинского муниципального района в лице главы администрации Среднеахтубинского муниципального района ежегодно утверждает План ФХД муниципального предприятия на следующий год не позднее начала очередного финансового года.

3.4. При необходимости предприятия формируют уточненный План ФХД на очередной год путем внесения изменений. В пояснительной записке предприятие обосновывает причины вносимых изменений.

3.5. Основанием для уточнения плана предприятия является:

- изменение цен (тарифов) на работы и услуги предприятия в случае, если такое изменение повлекло уменьшение (увеличение) доходов предприятия более чем на 10 процентов;

- изменение условий хозяйствования;

- изменение объема производства (продажи) основных видов товаров (работ, услуг).

4. Ответственность и контроль за выполнением показателей Планов ФХД, отчетность предприятий о выполнении Планов ФХД

4.1. Предприятия осуществляют свою деятельность в соответствии с утвержденными Планами ФХД. Ответственность за выполнение утвержденных плановых показателей экономической эффективности деятельности предприятия возлагается на руководителя предприятия.

4.2. Руководители предприятий ежеквартально в сроки, установленные для сдачи квартальной и годовой бухгалтерской отчетности (нарастающим итогом с начала отчетного года), соответственно, в течение 30 дней по окончании квартала и 90 дней по окончании года, представляют информацию о выполнении утвержденных Планов ФХД предприятий согласно приложению N 2 к настоящему порядку, в том числе плановых показателей экономической эффективности деятельности, в комитет по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству администрации Среднеахтубинского муниципального района.

4.3. Руководители предприятий ежегодно в установленном порядке отчитываются перед администрацией Среднеахтубинского муниципального района Волгоградской области о выполнении показателей планов и показателей экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий.

Приложение 1
к Порядку
составления, утверждения, установления
показателей планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных унитарных предприятий
Среднеахтубинского муниципального района и
контроля за их выполнением

                                                               Утверждаю:

                                              "____" ____________ 20__ г.

         План (программа) финансово-хозяйственной деятельности 

_________________________________________________________________________

             (наименование субъекта хозяйствования) 

                      на________________год

               Раздел 1. Сведения о субъекте хозяйствования

Полное наименование субъекта хозяйствования
Дата и номер государственной регистрации
Регистрирующий орган
Код по ОКПО
Код по ОКВЭД (основной)
Виды деятельности предприятия
Юридический адрес
Телефон
Факс
Адрес электронной почты
Должность и Ф.И.О. руководителя
Должность и ФИО лица, заключившего с руководителем Трудовой договор
Срок действия трудового договора: начало - окончание

    Раздел 2. Основные показатели плана производственной деятельности

      муниципального унитарного предприятия на очередной 20___ год

N п/п

Виды деятельности

Объем работ, услуг (натуральные показатели)

Выручка от реализации товаров, продукции (работ, услуг), тыс. руб.

Себестоимость проданных товаров, продукции (работ, услуг), тыс. руб.

Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.

предыдущий период

текущий период

плановые период

предыдущий период

текущий период

плановые период

предыдущий период

текущий период

плановые период

предыдущий период

текущий период

плановые период

____ год

____ год

____ год

____ год

____ год

____ год

____ год

____ год

____ год

____ год

____ год

____ год

факт

план

ожидаемое выполнение

план

факт

план

ожидаемое выполнение

план

факт

план

ожидаемое выполнение

план

факт

план

ожидаемое выполнение

план

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Итого:

х

х

х

х

      Раздел 3. Показатели экономической деятельности предприятия

N п/п	Основные показатели	Факт за предыдущий период	Текущий период		Плановый период	В том числе по кварталам
			план	ожидаемое выполнение		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Выручка от реализации товаров (работ, услуг), всего руб., в том числе:
1.1.	от основного вида деятельности
1.2.	от неосновного вида деятельности
2.	Бюджетные средства, руб.
3.	Расходы, связанные с реализацией товаров (работ, услуг), всего руб., в том числе:
3.1.	по основному виду деятельности, в том числе:
	- материальные затраты;
	- затраты на оплату труда;
	- отчисления на социальные нужды;
	- амортизация;
	- прочие затраты;
3.2.	от неосновного вида деятельности
4.	Прибыль (убыток) от продаж, руб.
	- в том числе по основному виду деятельности
5.	Прибыль (убыток) до налогообложения, руб.
6.	Прибыль, перечисленная в местный бюджет (бюджет Среднеахтубинского муниципального района) за использование муниципального имущества, принадлежащего на праве хозяйственного ведения, руб.
7.	Прибыль (убыток), руб.
8.	Фонд оплаты труда работников, всего руб., в том числе фонд оплаты труда работающих по договорам и совместительству
9.	Среднесписочная численность работников, всего человек, в том числе:
	АУП и ИТР;
	рабочих
10.	Среднемесячная заработная плата одного работника, руб., в том числе:
	АУП и ИТР;
	рабочих
11.	Капитальные вложения за счет всех источников финансирования, руб., в том числе за счет собственных средств
12.	Доходы, полученные от сдачи в аренду, всего руб.
13.	Стоимость чистых активов, руб.
14.	Рентабельность продаж, % (стр. 5 / стр. 2 + стр. 3)
15.	Дебиторская задолженность на конец отчетного периода, всего руб., в том числе покупатели и заказчики
16.	Кредиторская задолженность на конец отчетного периода, всего руб., в том числе:
	поставщики и подрядчики;
	по налогам и сборам;
	перед работниками предприятия

  Раздел 4. Показатели социальной эффективности деятельности предприятия

N п/п	Наименование показателей	Отчетный ____ год	Текущий ____ год	Очередной ____ год	в том числе			Темп роста
					1 квартал	1 полугодие	9 месяцев	к отчетному году	к текущему году
1	Среднесписочная численность работников, всего (чел.)
	в том числе:
	- административно-управленческий персонал
2	Фонд оплаты труда, всего (руб.),
	в том числе:
	- фонд оплаты труда по штатному расписанию
	- премии и выплаты
3	Среднемесячная заработная плата на предприятии (руб./чел.)
4	Среднемесячный полный доход руководителя (руб.)
	из него:
	- заработная плата
	- премии и выплаты

           Раздел 5. Использование прибыли предприятия

N п/п	Показатели	Отчетный ____ год	Текущий ____ год	Очередной ____ год	в том числе			Темп роста
					1 квартал	1 полугодие	9 месяцев	к отчетному году	к текущему году
1	Отчисления в резервный фонд, руб.
2	Часть прибыли, направляемой на развитие и реконструкцию, руб.
3	Часть прибыли, направляемой на социальной развитие, руб.
4	Отчисления в иные фонды, созданные на предприятии, руб.

Приложение N 1.1
к плану (программе)
финансово-хозяйственной деятельности
муниципального унитарного предприятия

       Цены (тарифы) на работы, услуги муниципального унитарного

                   предприятия на 20___ год

N п/п	Перечень работ (товаров, услуг)	Категория потребителей услуг предприятия (физических, юридических лиц)	Метод установления тарифа (цены)	Единица измерения	Цена (тариф), руб.
Основные виды деятельности
Услуги
1.
Товары
1.
Работы
1.
Иные виды деятельности
Услуги
1.
Товары
1.
Работы
1.

Руководитель предприятия ____________ ___________________________________

                            (подпись)                (ФИО)

Главный бухгалтер предприятия __________ ________________________________

                                (подпись)             (ФИО)

Приложение N 1.2
к плану (программе)
финансово-хозяйственной деятельности
муниципального унитарного предприятия

   Структура себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг

Статьи затрат	Отчетный ______ год (факт)	Текущий ______ год (план)	Очередной _____ год				Темп роста, %
			1 квартал	1 полугодие	9 месяцев	год	к показателям отчетного года	к показателям текущего года
Затраты на производство и реализацию услуг (работ, услуг)
в том числе:	х	х	х	х	х	х	х	х
Затраты на оплату труда
Страховые взносы
Сырье, материалы, покупные изделия для производства
Расходы на приобретение топлива, воды, энергии всех видов, расходуемых на технологические цели
Амортизация
Текущий ремонт и техническое обслуживание
Аренда
Коммунальные услуги
Услуги охраны
Услуги связи
Услуги субподрядных организаций
Налоги и сборы, входящие в себестоимость
Прочие расходы (расшифровать)

Руководитель предприятия _________________ ______________________________

                            (подпись)                 (ФИО)

Главный бухгалтер предприятия _____________ _____________________________

                                (подпись)               (ФИО)

Приложение N 1.3
к плану (программе)
финансово-хозяйственной деятельности
муниципального унитарного предприятия

           Платежи в бюджет и внебюджетные фонды (тыс. руб.)

Статьи затрат	Отчетный ______ год (факт)	Текущий ______ год (план)	План начислений на очередной (планируемый) _____ год
			1 квартал	1 полугодие	9 месяцев	год
1. Всего налогов, в том числе
1.1. НДС
1.2. Налог на прибыль
1.3. Транспортный налог
1.4. Земельный налог
1.5. Налог на имущество организаций
1.6. Налог на доходы физических лиц
1.7. Плата за негативное воздействие на окружающую среду
1.8. Иные (раздельно по каждому налогу)
2. Пени и штрафы, в том числе
2.1. (расшифровать)
3. Страховые взносы всего, в том числе
3.1. Пенсионный фонд
3.2. Фонд социального страхования
3.3. Фонд обязательного медицинского страхования
3.4. Социальное страхование (взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве)
4. Арендная плата, в том числе
4.1. Недвижимое имущество
4.2. Земельные участки
5. Отчисления чистой прибыли в местный бюджет, производимые в соответствии с решением представительного органа местного самоуправления
6. Прочие, в том числе
6.1. (расшифровать)
Всего платежей

Руководитель предприятия ______________ _________________________________

                           (подпись)                (ФИО)

Главный бухгалтер предприятия _____________ _____________________________

                                 (подпись)               (ФИО)

Приложение 2
к Порядку
составления, утверждения, установления
показателей планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных унитарных предприятий
Среднеахтубинского муниципального района и
контроля за их выполнением

Отчет о выполнении плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности

_________________________________________________________________________

(наименование муниципального унитарного предприятия)

_________________________________________________________________________

(отчетный период)

N п/п	Основные показатели	Ед. изм.	Плановое значение	Фактическое значение		Динамика изменения фактического значения показателя в отчетном периоде
				за аналогичный период прошлого года	за отчетный период	по отношению к аналогичному периоду прошлого года		по отношению к плановому периоду
						в абсолютном выражении	в %	в абсолютном выражении	в %
1	Среднесписочная численность работников, всего человек, в том числе:	чел.
1.1.	АУП и ИТР
1.2.	рабочих
2	Среднемесячная заработная плата одного работника, в том числе:	руб.
2.1.	АУП и ИТР
2.2.	рабочих
3	Доходы всего, в том числе:	руб.
3.1.	Выручка от реализации товаров (работ, услуг), из них	руб.
	- от основного вида деятельности	руб.
	- от неосновного вида деятельности	руб.
3.2.	Бюджетные средства	руб.
4.	Расходы всего, в том числе:	руб.
4.1.	Затраты на оплату труда	руб.
4.2.	Начисления на фонд оплаты труда	руб.
4.3.	Материальные затраты	руб.
4.4.	Эксплуатационные расходы	руб.
4.5.	Общехозяйственные расходы, в том числе(расшифровать)	руб.
	- фонд оплаты труда административно-управленческого персонала	руб.
	- начисления на фонд оплаты труда административно-управленческого персонала	руб.
	- выплаты социального характера	руб.
	- услуги связи	руб.
	- бланки и канцтовары	руб.
	- и т.д.
4.6.	Прочие расходы, в т.ч. (расшифровать)	руб.
	-
	-
5.	Прибыль (убыток) от продаж	руб.
	в т.ч. по основному виду деятельности	руб.
6.	Прибыль (убыток) до налогообложения	руб.
7.	Чистая прибыль (убыток)	руб.
7.1.	Отчисления в бюджет муниципального района части от прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей	руб.
8.	Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования	руб.
	в т.ч. за счет собственных средств	руб.
9.	Стоимость чистых активов *	руб.
10.	Рентабельность продаж, (стр. 5 /(стр. 3.1 + стр. 3.2)*100%)	%
11.	Дебиторская задолженность на конец отчетного периода, всего	руб.
	в т.ч.
	- покупатели и заказчики	руб.
	-
12.	Кредиторская задолженность, всего	руб.
	в т.ч.
	- поставщики и подрядчики	руб.
	- по налогам и сборам	руб.
	- перед персоналом организации	руб.
	Источники финансирования:
	- прибыль до налогообложения	руб.
	- амортизационные отчисления	руб.
	- другие источники, всего	руб.
	в т.ч.	руб.
	- бюджетные средства	руб.
	- привлеченные средства	руб.
	Направления расходования
	- налоги и другие обязательные платежи из прибыли	руб.
	- формирование фондов	руб.
	- капиталовложения по основным направлениям развития предприятия, всего	руб.
	в т.ч.
	- реконструкция, модернизация	руб.
	- новое строительство	руб.
	- приобретение основных средств	руб.

(*) Формула расчета чистых активов рассчитывается по балансу предприятия:

ЗУ - задолженность   участников  (учредителей)   по  взносам  в  уставный

капитал (в Балансе отражается в составе строки "Дебиторская задолженность

(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)).

Руководитель предприятия _________________ ______________________________

                            (подпись)                   (ФИО)

Главный бухгалтер предприятия ______________ ____________________________

                                  (подпись)              (ФИО)

Приложение 3
к Порядку
составления, утверждения, установления
показателей планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных унитарных предприятий
Среднеахтубинского муниципального района и
контроля за их выполнением

               Справка о состоянии расчетов с бюджетом

_________________________________________________________________________

       (наименование муниципального унитарного предприятия)

_________________________________________________________________________

                        (отчетный период)

	Показатели	Задолженность по платежам в бюджет на начало отчетного периода, руб.	Начислено за отчетный период, руб.	Уплачено за отчетный период, руб.	Задолженность по платежам в бюджет на конец отчетного периода, руб.
	Налоги, всего, в т.ч.:
	(расшифровать по видам налогов)
	Пени, всего, в т.ч.(расшифровать по каким налогам, сборам)
	Штрафы, всего, в т.ч. (расшифровать)

Руководитель предприятия ______________ _________________________________

                             (подпись)                 (ФИО)

Главный бухгалтер предприятия ___________ _______________________________

                                (подпись)               (ФИО)