Приказ Департамента здравоохранения г. Москвы от 26 декабря 2017 г. N 929 "О представлении бухгалтерской отчетности за 2017 год и в 2018 году"

В соответствии со статьей 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказами Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (в редакции от 16.11.2016) и от 25.03.2011 N 33н "Об утверждении инструкции о порядке составления, представления годовой и квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений" (в редакции от 16.11.2016) приказываю:

1. Установить сроки и порядок представления подведомственными Департаменту здравоохранения города Москвы (далее - Департамент) медицинскими организациями государственной системы здравоохранения города Москвы, государственными образовательными организациями города Москвы и иными государственными учреждениями (далее - организации) годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности за 2017 год в соответствии с приложениями 1 и 2 к настоящему приказу.

2. Руководителям организаций обеспечить представление отчетности в установленный срок (приложение 1).

3. Определить ответственных по приему отчетности за 2017 год согласно приложению 3 к настоящему приказу.

4. Установить сроки представления месячной (квартальной) бюджетной отчетности в 2018 году получателями бюджетных средств - 6 число месяца, следующего за отчетным, квартальной бухгалтерской отчетности государственных бюджетных и автономных учреждений - 9 число месяца, следующего за отчетным.

5. Главному бухгалтеру - начальнику Управления бухгалтерского учета и отчетности Т.В. Грековой совместно с Управлением финансового планирования и финансирования обеспечить в установленные сроки представление сводной бюджетной и бухгалтерской отчетности за 2017 год, месячной и квартальной отчетности в 2018 году в Департамент финансов города Москвы.

6. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя руководителя Департамента В.В. Павлова.

Министр Правительства Москвы, руководитель Департамента здравоохранения города Москвы

А.И. Хрипун

Приложение 1
к приказу Департамента
здравоохранения города Москвы
от 26.12.2017 г. N 929

Сроки
представления организациями годовой отчетности

N п/п	Наименование учреждения	Время предоставления отчетности
1	2	3
22 января 2018 года
1	ГКУЗ Центр медицинской инспекции	9-00
2	ГБУ Лечебно-трудовая мастерская при Психиатрической больнице N 3	9-00
3	ГАУЗ Женская консультация N 9	9-00
4	ГБУ Центр клинических исследований и оценки медицинских технологий	10-30
5	ГБУ Информационно-сервисное бюро	10-30
6	ГБПОУ ДЗМ Медицинский колледж N 1	10-30
7	ГБПОУ ДЗМ Медицинский колледж N 2	13-00
8	ГБПОУ ДЗМ Медицинский колледж N 5	13-00
9	ГБПОУ ДЗМ Медицинский колледж N 6	13-00
10	ГБПОУ ДЗМ Медицинский колледж N 7	14-30
11	ГБПОУ ДЗМ Свято-Димитриевское училище сестер милосердия	14-30
12	ГБУЗ Центр мануальной терапии	14-30
13	ГБУЗ Московский городской центр реабилитации больных со спинномозговой травмой и последствиями ДЦП	16-00
14	ГБУЗ Эндокринологический диспансер	16-00
15	ГБУЗ Научно-практический центр медицинской радиологии	16-00
23 января 2018 года
16	ГКУЗ особого типа МЦМР "Резерв"	9-00
17	ГБУЗ Детская психиатрическая больница N 11	9-00
18	ГБУЗ Челюстно-лицевой госпиталь для ветеранов войн	9-00
19	ГКУ Служба финансового контроля	10-30
20	ГБУ Научно-исследовательский институт организации здравоохранения и медицинского менеджмента	10-30
21	ГБУЗ Госпиталь для ветеранов войн N 1	10-30
22	ГКУ Соцэнерго	13-00
23	ГБУЗ Госпиталь для ветеранов войн N 2	13-00
24	ГБУЗ Госпиталь для ветеранов войн N 3	13-00
25	ГБУЗ Диагностический центр (Центр лабораторный исследований)	14-30
26	ГБУЗ Научно-практический центр медицинской помощи детям с пороками развития черепно-лицевой области и врожденными заболеваниями нервной системы	14-30
27	ГБУЗ Московский научно-практический центр оториноларингологии имени Л.И. Свержевского	14-30
28	ГБУЗ Научно-практический психоневрологический центр имени З.П. Соловьева	16-00
29	ГБУЗ Центр медицинской и социальной реабилитации с отделением постоянного проживания для подростков и взрослых инвалидов с тяжелыми формами детского церебрального паралича, самостоятельно не передвигающихся и себя не обслуживающих	16-00
30	ГБУЗ Детская городская клиническая больница имени З.А. Башляевой	16-00
24 января 2018 года
31	ГКУЗ Производственно-техническое объединение капитального ремонта и строительства	9-00
32	ГБУЗ Городская клиническая больница N 17	9-00
33	ГБУЗ Городская клиническая больница N 40	9-00
34	ГБУЗ Городская клиническая больница N 51	10-30
35	ГБУЗ Онкологический клинический диспансер N 1	10-30
36	ГБУЗ Психиатрическая больница N 13	10-30
37	ГБУЗ Центр медицинской профилактики	13-00
38	ГБУЗ Городская клиническая больница имени М.П. Кончаловского	13-00
39	ГБУЗ Городская клиническая больница имени братьев Бахрушиных	13-00
40	ГБУЗ Детская городская клиническая больница N 9 имени Г.Н. Сперанского	14-30
41	ГБУЗ Детская городская клиническая больница N 13 имени Н.Ф. Филатова	14-30
42	ГБУЗ Детская городская клиническая больница Святого Владимира	14-30
43	ГБУЗ Городская клиническая больница имени В.В. Виноградова	16-00
44	ГБУЗ Туберкулезная больница им. А.Е. Рабухина	16-00
45	ГБУЗ Туберкулезная больница N 3 им. проф. Г.А. Захарьина	16-00
25 января 2018 года
46	ГБУЗ Психиатрическая больница N 5	9-00
47	ГБУЗ Медпроект	9-00
48	ГБУЗ Научно-практический центр детской психоневрологии	9-00
49	ГБУЗ Городская клиническая больница имени С.И. Спасокукоцкого	10-30
50	ГБУЗ Центр экстренной медицинской помощи	10-30
51	ГБУЗ Детская инфекционная клиническая больница N 6	10-30
52	ГБУЗ Центр патологии речи и нейрореабилитации	13-00
53	ГБУЗ Городская клиническая больница N 52	13-00
54	ГБУЗ Городская клиническая больница имени И.В. Давыдовского	13-00
55	ГБУЗ Психиатрическая клиническая больница N 1 имени Н.А. Алексеева	14-30
56	ГБУЗ Бюро судебно-медицинской экспертизы	14-30
57	ГБУЗ Городская клиническая больница имени А.К. Ерамишанцева	14-30
58	ГБУЗ Городская клиническая больница N 67 имени Л.А. Ворохобова	16-00
59	ГБУЗ Городская клиническая больница N 4	16-00
60	ГБУЗ Городская клиническая больница N 13	16-00
26 января 2018 года
61	ГБУЗ Инфекционная больница N 1	9-00
62	ГБУЗ Инфекционная больница N 2	9-00
63	ГБУЗ Городская клиническая больница имени В.П. Демихова	9-00
64	ГБУЗ Городская клиническая больница N 24	10-30
65	ГБУЗ Городская клиническая больница имени С.С. Юдина	10-30
66	ГБУЗ Научно-исследовательский институт неотложной детской хирургии и травматологии	10-30
67	ГБУЗ Московский многопрофильный центр паллиативной помощи	13-00
68	ГБУЗ Московский клинический научно-практический центр имени А.С. Логинова	13-00
69	ГБУЗ Центр планирования семьи и репродукции	13-00
70	ГБУЗ Городская клиническая больница N 29 имени Н.Э. Баумана	14-30
71	ГБУЗ Городская клиническая больница имени Ф.И. Иноземцева	14-30
72	ГБУЗ Московский научно-практический центр борьбы с туберкулезом	14-30
73	ГБУЗ Городская клиническая больница имени В.М. Буянова	16-00
74	ГБУЗ Городская клиническая больница имени В.В. Вересаева	16-00
75	ГБУЗ Городская клиническая больница N 15 имени О.М. Филатова	16-00
29 января 2018 года
76	ГКУ Агентство по закупкам (КС)	9-00
77	ГБУЗ Городская больница клиническая больница имени С.П. Боткина	9-00
78	ГБУЗ Психиатрическая больница N 4 имени И.Б. Ганнушкина	9-00
79	ГБУЗ Городская клиническая больница имени Е.О. Мухина	10-30
80	ГБУЗ Городская клиническая больница имени Д.Д. Плетнева	10-30
81	ГБУЗ Городская клиническая больница N 1 имени Н.И. Пирогова	10-30
82	ГБУЗ Городская клиническая больница N 31	13-00
83	ГБУЗ Городская клиническая больница имени М.Е. Жадкевича	13-00
84	ГБУЗ Центр крови имени О.К. Гаврилова	13-00
85	ГБУЗ Московский научно-практический центр дерматовенерологии и косметологии	14-30
86	ГБУЗ Научно-практический центр психического здоровья детей и подростков имени Г.Е. Сухаревой	14-30
87	ГБУЗ Станция скорой и неотложной медицинской помощи имени А.С. Пучкова	14-30
88	ГБУЗ Научно-исследовательский институт скорой помощи имени Н.В. Склифосовского	16-00
89	ГБУЗ Морозовская детская городская клиническая больница	16-00
90	ГБУ Гормедтехника	16-00
30 января 2018 года
91	ГБУЗ Московская городская онкологическая больница N 62	9-00
92	ГБУЗ Московский научно-практический центр наркологии	9-00
93	ГБУЗ Центр лекарственного обеспечения	9-00
94	ГАУЗ Московский научно-практический центр медицинской реабилитации, восстановительной и спортивной медицины	10-30
95	ГКУ Дирекция по обеспечению деятельности государственных учреждений здравоохранения Троицкого и Новомосковского административных округов	10-30
96	ГКУ Дирекция по координации деятельности медицинских организаций	10-30

Приложение 2
к приказу Департамента
здравоохранения города Москвы
от 26.12.2017 г. N 929

Порядок
представления бюджетной и бухгалтерской отчетности

Формы годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности за 2017 год в объеме, установленном пунктом 11 Инструкции (приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н) и пунктом 12 Инструкции (приказ Министерства финансов Российской Федерации от 25 марта 2011 г. N 33н), представляются в Департамент на бумажных носителях в сброшюрованном и пронумерованном виде с оглавлением и сопроводительным письмом, а также через систему сводной отчетности On-line.

Отчетные данные, представляемые в электронном виде, должны быть идентичны показателям годовой отчетности, представляемой на бумажных носителях.

Текстовые части Пояснительных записок по ф. 0503160 и ф. 0503760 составляются в структуре разделов, установленными Инструкцией N 191н и Инструкцией N 33н соответственно.

Годовую отчетность учреждений, реорганизованных в отчетном периоде путем присоединения, представляет правопреемник в установленные для него сроки.

Формы отчетов в электронном виде размещаются в системе сводной "он-лайн отчетности" Департамента за 2 дня до установленного срока.

Перед составлением годовой отчетности проводится сверка взаиморасчетов с дебиторами и кредиторами, максимальное погашение кредиторской задолженности и взыскание дебиторской задолженности, за исключением обязательных авансов, тщательно анализируется состояние текущей, долгосрочной и просроченной задолженностей, уточняются причины образования задолженности и принятие мер по их взысканию и погашению. Осуществляется начисление субсидий на иные цели в сумме фактических расходов в 2017 году.

Отчет об использовании целевых субсидий должен быть размещен в системе "он-лайн отчетности" в срок до 12 января 2018 года.

В срок до 19 января 2018 года необходимо произвести сверку по безвозмездной передаче (получению) нефинансовых активов между учреждениями, подведомственными Департаменту. Формы по централизованным поставкам, а так же по безвозмездным передачам должны быть размещены в сводной отчетности "он-лайн" до 12 января 2018 года.

В целях осуществления сверки расчетов по безвозмездной передаче (получению) финансовых, нефинансовых активов и обязательств между органами государственной власти города Москвы и государственными казенными учреждениями Департамента справки по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) по счетам 140120241 "Расходы на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям", 140110180 "Прочие доходы", 140120251 "Расходы на перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации", 140110151 "Доходы от поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" размещаются в системе сводной "он-лайн отчетности" в срок до 19 января 2018 г.

Остатки средств на лицевых и банковских счетах по состоянию на 01 января 2018 г. подтвердить выписками, заверенными финансовыми органами и кредитными организациями. Остатков денежных средств на конец года по счету 121003000 "Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам" в казенных учреждениях не должно быть.

Форма отчетности 0503387 "Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации" за декабрь 2017 г. представляется в срок до 12 января 2018 г. только в электронном виде в системе сводной отчетности "он-лайн".

Форма отчетности 0503387 "Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации" за 2017 год в полном объеме представляется в составе годовой отчетности в установленный для организаций срок.

Дополнительно к утвержденной бухгалтерской отчетности за 2017 год предоставляются следующие формы - "Расшифровка ЦС", "Отчет об испСубсидии", "ИнфПоВзаиморасчетам", "Отчет о выполненииГЗ".

Приложение 3
к приказу Департамента
здравоохранения города Москвы
от 26.12.2017 г. N 929

Ответственные по приему отчетности за 2017 год

Форма отчета	Управления, ответственные за прием и свод отчетности
1	2
Форма 0503130
Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503110
Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503121
Отчет о финансовых результатах деятельности	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503123
Отчет о движении денежных средств	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503125
Справка по консолидируемым расчетам	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503127
Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, получателя бюджетных средств
Раздел 1 Доходы	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Раздел 2. Расходы бюджета:
графы 4, 5 - утвержденные бюджетные назначения	Управление финансового планирования и финансирования
графы 6-11	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503128
Отчет о бюджетных обязательствах
Раздел 1, 3
графы 4, 5	Управление финансового планирования и финансирования
графы 6, 8	Управление организации обеспечения деятельности медицинских организаций
графы 7, 9-12
Пояснительная записка к отчету	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503160
Раздел 1 "Организационная структура субъекта бюджетной отчетности"
Таблица N 1
Сведения об основных направлениях деятельности	Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление финансового планирования и финансирования
Раздел 2 "Результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности"	Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление финансового планирования и финансирования Управление правового обеспечения и кадровой политики Управление строительства и капитального ремонта Отдел материально-технического обеспечения
Таблица N 2
Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств	Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление организации закупок
Раздел 3 "Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности"	Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление финансового планирования и финансирования
Таблица N 3
Сведения об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете	Управление финансового планирования и финансирования
Раздел 4 "Анализ показателей финансовой отчетности субъекта бюджетной отчетности"	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Раздел 5 "Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности"
Таблица N 4
Сведения об особенностях ведения бюджетного учета	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Таблица N 5
Сведения о результатах мероприятий внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля	Служба финансового контроля
Таблица N 6
Сведения о проведении инвентаризаций	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Таблица N 7
Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля	Служба финансового контроля
Форма 0503161
Сведения о количестве подведомственных участников бюджетного процесса, учреждений и государственных (муниципальных) унитарных предприятий	Управление финансового планирования и финансирования
Форма 0503162
Сведения о результатах деятельности
Графы 1, 5, 7	Управление финансового планирования и финансирования
Графы 2, 3, 4, 6	Управление организации стационарной медицинской помощи Управление организации первичной медико-санитарной помощи Управление организации обеспечения деятельности медицинских организаций Управление фармации Управление правового обеспечения и кадровой политики Управление строительства и капитального ремонта Отдел материально-технического обеспечения
Форма 0503163
Сведения об изменениях бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств	Управление финансового планирования и финансирования
Форма 0503164
Сведения об исполнении бюджета
Раздел 1 Доходы	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Раздел 2 Расходы бюджета
графы 3, 4, 8, 9 утверждено, причины отклонений	Управление финансового планирования и финансирования Управление организации обеспечения деятельности медицинских организаций Управление фармации
Графы 5, 6, 7 Исполнено	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503166
Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ
графы 1, 2, 3, 4, 5, 6	Управление финансового планирования и финансирования Управление организации первичной медико-санитарной помощи Управление организации стационарной медицинской помощи Управление фармации Управление организации обеспечения деятельности медицинских организаций Управление строительства и капитального ремонта Управление правового обеспечения и кадровой политики
Форма 0503168
Сведения о движении нефинансовых активов	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503169
Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503173
Сведения об изменении остатков валюты баланса	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503175
Сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств
Раздел 1, 2, 3	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Раздел 4
графы 1, 3	Управление бухгалтерского учета и отчетности
графы 2, 4	Управление организации закупок
Форма 0503176
Сведения по ущербу имуществу, хищениях денежных средств и материальных ценностей	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503177
Сведения об использовании информационно-коммуникационных технологий	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503178
Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503190
Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства	Управление строительства и капитального ремонта Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503296
Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам бюджета
гр. 3, 5, 6, 7, 8	Управление бухгалтерского учета и отчетности
гр. 4	Управление финансового планирования и финансирования
Форма 0503730
Баланс государственного (муниципального) учреждения	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503710
Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503721
Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503723
Отчет о движении денежных средств учреждения	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503725
Справка по консолидируемым расчетам учреждения	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503737
Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности	Управление финансового планирования и финансирования
гр. 4 Утверждено
гр. 5-10 Исполнено	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503738
Отчет об обязательствах учреждения
гр. 4 Утверждено плановых назначений	Управление финансового планирования и финансирования
гр. 5, 7 Принимаемые обязательства, принятые обязательства с применением конкурентных способов	Управление организации закупок
гр. 6, 8-11 Обязательства	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503760
Пояснительная записка к балансу учреждения
Таблица N 1
Сведения об основных направлениях деятельности	Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление финансового планирования и финансирования
Таблица N 4
Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Таблица N 5
Сведения о результатах мероприятий внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля	Служба финансового контроля
Таблица N 6
Сведения о проведении инвентаризаций	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Таблица N 7
Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля	Служба финансового контроля
Форма 0503762
Сведения о результатах деятельности учреждения по исполнению государственного (муниципального) задания	Управление финансового планирования и финансирования Управление организации первичной медико-санитарной помощи Управление организации стационарной помощи Управление организации обеспечения деятельности медицинских организаций Управление правового обеспечения и кадровой политики Управление строительства и капитального ремонта
Форма 0503766
Сведения об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений
графы 1-4, 6-7	Управление финансового планирования и финансирования Управление организации первичной медико-санитарной помощи Управление организации стационарной медицинской помощи Управление правового обеспечения и кадровой политики Управление строительства и капитального ремонта
графа 5	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503768
Сведения о движении нефинансовых активов учреждения	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503769
Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503771
Сведения о финансовых вложениях учреждения	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503772
Сведения о суммах заимствований	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503773
Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503775
Сведения о принятых и неисполненных обязательствах
Раздел 1, 2, 3	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Раздел 4	Управление организации закупок
Форма 0503776
Сведения о задолженности по ущербу, хищениям денежных средств и материальных ценностей	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503779
Сведения об остатках денежных средств учреждения	Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503790
Сведения об объектах незавершенного строительства, вложениях в объекты недвижимого имущества бюджетного (автономного) учреждения	Управление строительства и капитального ремонта Управление бухгалтерского учета и отчетности
Форма 0503295
Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам учреждения
гр. 3, 5, 6, 7, 8	Управление бухгалтерского учета и отчетности
гр. 4	Управление финансового планирования и финансирования