Приложение 2. Форма оценочного листа (с примером заполнения)

Приложение 2

Форма оценочного листа (с примером заполнения)

Группа факторов риска	Факторы риска	Баллы факторов риска	Средний балл по группе	Весовые коэффициенты	Уровень риска в разрезе групп (гр. 4 х гр. 5)	Совокупный уровень риска
1	2	3	4	5	6	7
Финансовые	изменение объемов финансового обеспечения за счет средств бюджета города Москвы рассматриваемого направления функционирования и развития социальной сферы/организации;	2	2,89	0,3	0,3х2,89=0,87	0,87+0,29+0,26+ 0,86+0,67=2,95
	внесение изменений в ходе исполнения бюджета в течение финансового года в сводную бюджетную роспись, бюджетные сметы, планы финансово-хозяйственной деятельности;	3
	неисполнение/неполное исполнение расходов в анализируемом периоде;	3
	рост дебиторской/кредиторской задолженности; наличие просроченной задолженности (в том числе ее существенное увеличение в проверяемом периоде);	2
	остатки средств субсидий, предоставленных из бюджета города Москвы (в том числе в предшествующие годы), на счетах государственных бюджетных и автономных учреждений;	5
	неритмичность расходования бюджетных средств;	3
	наличие дифференцированных коэффициентов к нормативу на услугу (работу) в рамках государственного задания;	1
	несоответствие данных показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности данным иных документов (план ФХД, бюджетная роспись, бюджетные сметы);	4
	несоблюдение порядка формирования и представления бюджетной/бухгалтерской (финансовой) отчетности	3
Организационные	наличие структурных изменений в рассматриваемом направлении функционирования и развития социальной сферы	2	2,86	0,1	0,1х2,86=0,29
	смена руководства, главного бухгалтера;	5
	изменения организационной структуры проверяемых органов и организаций;	2
	изменение ведомственной подчиненности;	1
	изменение организационно-правовой формы;	3
	изменение состава задач и функций проверяемых органов и организаций;	4
	изменение типа государственного учреждения	3
Внешние, в том числе регулятивные	изменение макроэкономических показателей, а также иных показателей, характеризующих социально-экономическую ситуацию в анализируемой сфере;	3	2,60	0,1	0,1х2,60=0,26
	санкции;	1
	правовая неурегулированность отдельных вопросов функционирования и развития отрасли/деятельности проверяемых органов и организаций;	2
	изменения правового регулирования деятельности (в том числе внесение изменений в нормативные правовые акты, регламентирующие в том числе рассматриваемые направления функционирования и развития социальной сферы/ деятельность проверяемых органов и организаций;	5
	наличие противоречий в действующих нормативных правовых актах Российской Федерации и города Москвы, в том числе отдельных положений нормативных правовых актов между собой	2
Операционные (кроме внешних факторов)	изменение статистических показателей, отрицательно характеризующих развитие отрасли/проверяемых органов и организаций;	4	2,86	0,3	0,3х2,86=0,86
	отклонение фактически достигнутых значений натуральных показателей государственных программ от плановых;	2
	не соответствие мероприятий государственных программ целям и задачам государственных программ/подпрограмм;	5
	изменение мероприятий и натуральных показателей государственной программы в ходе ее реализации (в течении года);	4
	отсутствие увязки мероприятий государственных программ между собой по срокам и ресурсам;	2
	неконкретность программных мероприятий (видов и объемов работ) и их непосредственных результатов;	2
	дублирование функций органами государственной власти; государственными учреждениями;	3
	наличие фактов недостаточности внутреннего контроля и ведомственного контроля со стороны учредителя за функционированием и развитием рассматриваемого направления расходования средств;	3
	утрата данных, сбой оборудования, отсутствие коммуникационных каналов;	3
	недостача материальных ценностей, денежных средств и другого имущества;	2
	сбои в работе систем жизнеобеспечения проверяемых органов и организаций (газ, вода, электричество);	1
	недостаточность оборудования или его отказ;	1
	отсутствие согласованности действий органов исполнительной власти и государственных учреждений при реализации мероприятий госпрограмм;	2
	внесение изменений в планы закупок, планы-графики закупок;	3
	повторное размещение закупок;	2
	несоблюдение сроков процедур закупки;	2
	несоблюдение правил нормирования в сфере закупок;	2
	значительный объем закупок товаров, работ, услуг у единственного поставщика;	3
	значительный объем закупок товаров, работ, услуг у одного и того же поставщика;	4
	наличие просроченных/ расторгнутых/неисполненных контрактов;	4
	наличие судебных разбирательств, в том числе в качестве ответчика (в том числе обоснованных жалоб со стороны городского сообщества);	5
	наличие имущества, сдаваемого в аренду, в том числе признаков отчуждения имущества сторонним пользователям	4
Репутационные	наличие жалоб, обращений граждан (в том числе направленных в адрес КСП Москвы);	4	3,33	0,2	0,2х3,33=0,67
	наличие выявленных нарушений и недостатков по результатам контрольных мероприятий, проведенных в прошедших периодах;	3
	наличие негативных отзывов в печатных изданиях, информационно-коммуникационной сети Интернет и других публичных источниках	3