Вопросы и ответы (Л.Ю. Грудцына, "Адвокат", N 6, июнь 2005 г.)

Вопросы и ответы

Несмотря на то что пенсионная реформа осуществляется в России уже не первый год, многие граждане, пытаясь самостоятельно разобраться в сложном массиве пенсионного законодательства, испытывают огромные трудности. В основе современной системы пенсионного обеспечения лежит целый пакет федеральных законов и различных подзаконных актов. Так, приняты и вступили в силу Федеральные законы: от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", от 15 декабря 2001 г. N 166-ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации, от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" и др.

Редакция надеется, что подготовленные адвокатом Л.Ю. Грудцыной ответы на актуальные вопросы станут верным компасом в море пенсионного законодательства. Этот выпуск рубрики посвящен трудовым пенсиям.

Пенсионное обеспечение граждан

Что такое "трудовая пенсия" и кто имеет право на ее получение?

Основания возникновения и порядок реализации права на трудовые пенсии устанавливает Федеральный закон от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" (далее - Закон о трудовых пенсиях). Трудовая пенсия - это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, которые они получали перед установлением им трудовой пенсии, либо утратили нетрудоспособные члены семьи в связи со смертью кормильца.

Лица, имеющие право на трудовую пенсию, - граждане Российской Федерации, застрахованные в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (далее - Закон о пенсионном страховании), и нетрудоспособные члены их семей (при потере кормильца). Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в России, имеют право на трудовую пенсию наравне с российскими гражданами (за исключением случаев, установленных федеральным законом или международным договором). Таким образом, можно отметить два признака трудовых пенсий. Во-первых, трудовые пенсии предоставляются с целью компенсировать заработную плату (доход), получаемую ранее, а членам семей - доход, утраченный в связи со смертью кормильца. Во-вторых, право на трудовую пенсию имеют только застрахованные лица, т.е. лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование.

Что означает "обязательное пенсионное страхование" и каким образом оно осуществляется?

Обязательное пенсионное страхование - это система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (иных выплат, вознаграждений), который они получали до установления пенсии (обязательного страхового обеспечения). Сама идея создания в России системы обязательного государственного пенсионного страхования обсуждалась не одно десятилетие. Существовавшая ранее система пенсионного обеспечения (до пенсионной реформы 2002 г.) была построена на распределительном принципе, не позволяла учитывать вклад конкретного человека в формирование своей будущей пенсии и, кроме того, сильно ограничивала максимальный размер пенсии. Основной идеей данной системы было предоставление всем пенсионерам практически равных небольших пенсий. Задачей обязательного пенсионного страхования является формирование такой пенсионной системы, при которой учитываются деньги, уплаченные за конкретное застрахованное лицо и предназначенные для выплаты пенсии конкретному гражданину.

В соответствии с Законом о пенсионном страховании обязательное пенсионное страхование осуществляется путем внесения страховых взносов в бюджет страховщика - Пенсионного фонда РФ. Тарифы страховых взносов установлены вышеуказанным Законом. Суммы страховых взносов, поступившие в бюджет Пенсионного фонда РФ, в последующем выплачиваются при утере заработка, достижении пенсионного возраста, наступлении инвалидности или потере кормильца, т.е. при наступлении страхового случая. Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда РФ перед застрахованными лицами. Это означает, что если по каким-либо причинам в бюджете Пенсионного фонда РФ не будет достаточных средств для выплаты трудовых пенсий в полном объеме, то государство за счет средств федерального бюджета или иных источников должно взять на себя эту финансовую нагрузку и выделить недостающие средства.

Кто подлежит обязательному пенсионному страхованию?

Застрахованными лицами, т.е. лицами, которые подлежат обязательному пенсионному страхованию, могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане, проживающие на территории Российской Федерации, и лица без гражданства:

1) работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору;

2) самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, частные детективы, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты);

3) являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;

4) работающие за пределами территории Российской Федерации в случае добровольной уплаты страховых взносов, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации;

5) являющиеся членами родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;

6) иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с Законом о пенсионном страховании.

К застрахованным относятся также лица, за которых страховые взносы платят другие граждане. При этом четко не оговорено, кто именно может быть таким добровольным плательщиком. Например, ими могут быть супруг, дети или любые другие члены семьи. Добровольные взносы могут уплачиваться по любым причинам. Единственное условие, которое в данном случае установлено законодательством, - платить может только физическое лицо.

Кем вносятся обязательные платежи в бюджет Пенсионного фонда РФ?

Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются прежде всего те, кто производит выплаты физическим лицам: организации, индивидуальные предприниматели, физические лица. Кроме того, страховые платежи в Пенсионный фонд РФ вносят индивидуальные предприниматели и адвокаты. Нужно иметь в виду, что частные детективы и нотариусы, занимающиеся частной практикой, приравниваются к индивидуальным предпринимателям. Если вы относитесь одновременно к нескольким указанным категориям, то уплата страховых платежей производится по каждому основанию. Таким образом, законодатель разделил индивидуальных предпринимателей на две отдельные категории страхователей: индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты физическим лицам, и индивидуальных предпринимателей, уплачивающих страховые взносы за себя. Индивидуальный предприниматель, заключивший трудовые (гражданско-правовые) договоры с наемными работниками, является страхователем по отношению к этим работникам и обязан уплачивать страховые взносы на их пенсионное страхование. Во втором случае индивидуальный предприниматель является страхователем по отношению к себе самому. Кроме того, страхователями являются и физические лица, добровольно уплачивающие взносы, например граждане, работающие за пределами России.

Все страхователи подлежат обязательной регистрации в территориальных органах Пенсионного фонда РФ. Отсутствие факта регистрации индивидуального предпринимателя в качестве страхователя по отношению к наемным работникам приведет к нарушению их права на обязательное пенсионное страхование. Регистрация страхователей осуществляется в 30-дневный срок. Для работодателей-организаций, а также крестьянских (фермерских) хозяйств этот срок отсчитывается со дня государственной регистрации по месту их нахождения. Организации, в состав которых входят обособленные подразделения, регистрируются по месту своего нахождения, а также по месту нахождения каждого из обособленных подразделений, через которые эти страхователи выплачивают вознаграждения физическим лицам. Если страхователем является физическое лицо, самостоятельно уплачивающее страховые взносы (индивидуальные предприниматели, частные детективы, нотариусы, занимающиеся частной практикой и др.), 30-дневный срок начинается со дня государственной регистрации (получения лицензии на осуществление определенной деятельности) по месту жительства этих физических лиц. Для физических лиц, которые принимают на работу по трудовому договору, а также выплачивают вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, началом установленного срока для регистрации является день заключения соответствующих договоров. Контроль за уплатой страховых взносов осуществляется налоговыми органами; взыскание недоимки по страховым взносам и пеней - органами Пенсионного фонда РФ в судебном порядке.

Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ за меня платит мой работодатель. Имею ли я право получить у работодателя полную информацию о том, как он платит взносы?

Прежде всего стоит сказать, что застрахованные лица имеют как определенные права, так и обязанности. Поскольку от суммы уплаченных в Пенсионный фонд РФ страховых взносов зависит размер дальнейшего пенсионного обеспечения, любое застрахованное лицо вправе беспрепятственно получать от работодателя информацию о начислении страховых взносов и осуществлять контроль за их перечислением. Помимо этого любое застрахованное лицо вправе защищать свои права, в том числе в судебном порядке. Что касается обязанностей застрахованных лиц, следует отметить такие обязанности, как: предъявлять содержащие достоверные сведения документы, являющиеся основанием для назначения и выплаты пенсий и пособий (страхового обеспечения); сообщать страховщику о всех изменениях, которые могут повлиять на выплаты; соблюдать условия, установленные для назначения (перерасчета) и выплаты пенсий и пособий.

Если из-за невыполнения этих обязанностей произошла выплата излишних сумм, застрахованные лица понесут ответственность в размере причиненного ими ущерба в соответствии с законодательством РФ.

Я являюсь индивидуальным предпринимателем, но фактически никакой деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не веду и, соответственно, не имею от этого доходов. Должен ли я платить взносы в Пенсионный фонд РФ?

Индивидуальные предприниматели, а также адвокаты суммы страховых взносов уплачивают в виде фиксированного платежа. Минимальный размер фиксированного платежа - 150 руб. в месяц - является обязательным. Из этой суммы 100 руб. направляются на финансирование страховой части трудовой пенсии, 50 руб. - на финансирование накопительной части трудовой пенсии. Порядок и сроки исчисления и уплаты фиксированных платежей в размере, превышающим минимальный, определяются Правительством РФ. Адвокаты могут уплачивать страховые взносы самостоятельно либо через соответствующие адвокатские образования, исполняющие в отношении адвокатов функции налоговых органов. Страховые взносы являются обязательными независимо от того, осуществляете вы в данный момент индивидуальную предпринимательскую деятельность или нет.

Каким образом происходит учет обязательных страховых взносов? Может ли произойти так, что страховые платежи будут учтены в отношении постороннего мне лица или информация о страховых платежах, уплаченных моим работодателем, затеряется?

Для недопущения подобной ситуации Пенсионным фондом РФ осуществляется индивидуальный (персонифицированный) учет сведений о каждом застрахованном лице. Основу и принципы организации индивидуального (персонифицированного) учета устанавливает Федеральный закон от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования". Для ведения такого учета сведения о застрахованных лицах представляются в Пенсионный фонд РФ страхователями, в том числе физическими лицами, самостоятельно уплачивающими страховые взносы. На лиц, признанных в установленном порядке безработными, сведения представляются органами службы занятости населения.

Ведение индивидуального (персонифицированного) учета позволяет обеспечить достоверность сведений о стаже и заработке (доходе), осуществлять контроль за уплатой страховых взносов, а также направлено на развитие заинтересованности застрахованных лиц в уплате взносов в Пенсионный фонд РФ.

Суммы страховых взносов, поступивших в Пенсионный фонд РФ, учитываются на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица (ИЛС) - документе, который хранится в виде электронной формы в органах Пенсионного фонда РФ. Каждому ИЛС присваивается постоянный страховой номер. На ИЛС застрахованного лица учитываются только страховые взносы, поступившие за него в бюджет Пенсионного фонда РФ. То есть страховые взносы, начисленные, но не уплаченные страхователем, либо уплаченные, но не дошедшие до бюджета Пенсионного фонда РФ, не будут учитываться на ИЛС застрахованного лица. Соответственно, Пенсионный фонд РФ не понесет никаких обязательств перед застрахованным лицом по этим суммам.

Могу ли я как застрахованное лицо получить информацию о своем лицевом счете?

Каждому застрахованному лицу Пенсионный фонд РФ и его территориальные органы выдают страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования, содержащее страховой номер ИЛС, дату регистрации в качестве застрахованного лица и анкетные данные.

Тем, кто впервые поступает на работу по трудовому договору или заключает договор гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому начисляются страховые взносы, страховое свидетельство выдает страхователь (в данном случае работодатель). Если вы самостоятельно платите страховые взносы, страховое свидетельство можете получить непосредственно в органе Пенсионного фонда РФ по месту своей регистрации в качестве страхователя. Следует иметь в виду, что полученное страховое свидетельство необходимо предъявлять при приеме на работу по трудовому договору, при заключении договоров гражданско-правового характера о выполнении работ или оказании услуг, авторских и лицензионных договоров. Страховое свидетельство действительно только при предъявлении паспорта или иного документа, удостоверяющего личность. Сведения, содержащиеся в ИЛС, относятся к категории конфиденциальной информации.

Копия ИЛС и выписка из ИЛС выдается в двухнедельный срок со дня приема заявления территориальным органом Пенсионного фонда РФ. При этом застрахованное лицо обязано предъявить страховое свидетельство и паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. Отказ территориального органа Пенсионного фонда РФ в выдаче копии или внесении в ИЛС необходимых исправлений может быть обжалован в суд.

Что делать, если я потерял свое страховое свидетельство? Можно ли его восстановить?

При утрате страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования законодательством установлен следующий порядок. Если вы работаете по трудовому договору или заключили договор гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому начисляются страховые взносы, вам необходимо в течение месяца со дня утраты страхового свидетельства обратиться к страхователю (работодателю) с заявлением о его восстановлении. Работодатель в этом случае передает заявление в территориальный орган Пенсионного фонда РФ вместе с документом, подтверждающим страховой номер вашего ИЛС. В случае самостоятельной уплаты страховых взносов следует в течение одного месяца со дня утраты страхового свидетельства обратиться с заявлением о его восстановлении в орган Пенсионного фонда РФ по месту регистрации в качестве страхователя.

В ситуации, когда вы не можете воспользоваться ни первым, ни вторым вариантом, следует в течение месяца со дня утраты страхового свидетельства обратиться с заявлением о его восстановлении в орган Пенсионного фонда РФ по месту жительства. Дубликат страхового свидетельства выдается в течение месяца со дня обращения. Для решения этого вопроса орган Пенсионного фонда РФ вправе потребовать от вас дополнительную информацию, подтверждающую вашу личность и сведения, содержащиеся в ИЛС. Также страховое свидетельство подлежит обмену в следующих случаях: изменения фамилии, имени, отчества, даты рождения, места рождения или пола застрахованного лица; установления неточности или ошибочности содержащихся в нем сведений; непригодности для использования.

Я начал работать до вступления в силу Закона о трудовых пенсиях, соответственно, страховые взносы до 1 января 2002 г. за меня не вносились. Каким образом будет приниматься во внимание стаж работы до указанной даты для установления трудовой пенсии?

Все пенсионные права по состоянию на 1 января 2002 г. переводятся в пенсионный капитал путем их конвертации (преобразования). Величина пенсионного капитала - это условная сумма уплаченных страховых взносов на пенсионное обеспечение до 1 января 2002 г. Формула для такого преобразования приведена в ч. 1 ст. 30 Закона о трудовых пенсиях.

Для пенсионеров, пенсии которым назначены до 1 января 2002 г., допускается выбор одного из двух вариантов расчета пенсий: общий (в соответствии с Законом о трудовых пенсиях) или исходя из размера пенсии, выплачиваемой ранее (т.е. до 1 января 2002 г.). Исчисление размера пенсии по правилам Закона о трудовых пенсиях осуществляется с учетом величины расчетного пенсионного капитала по состоянию на 1 января 2002 г. Данная величина может быть определена из сведений, имеющихся в пенсионном деле либо дополнительно представленных пенсионером, об общем трудовом стаже и среднемесячном заработке застрахованного лица за 2000-2001 гг. либо за любые 60 месяцев подряд.

Из каких частей состоит трудовая пенсия? Зависит ли размер моей пенсии от страховых взносов, уплаченных за меня работодателем в Пенсионный фонд РФ?

С 1 января 2002 г. трудовые пенсии могут состоять из нескольких частей: базовой, страховой и накопительной. Накопительный элемент в обязательном пенсионном страховании - новое явление для российской системы социального обеспечения. В соответствии с Законом о трудовых пенсиях установлены следующие виды трудовых пенсий:

по старости (может состоять из базовой, страховой и накопительной частей);

по инвалидности (также может состоять из базовой, страховой и накопительной частей);

по случаю потери кормильца (состоит из базовой и страховой частей).

Если вы имеете право на одновременное получение трудовых пенсий различных видов, устанавливается одна пенсия по вашему выбору.

Отметим, за счет каких средств складываются базовая, страховая и накопительная части. Так, финансирование базовой части трудовой пенсии осуществляется за счет сумм единого социального налога (взноса), поступающих в федеральный бюджет, а финансирование страховой и накопительной частей - за счет средств бюджета Пенсионного фонда РФ исходя из сумм, уплаченных за вас работодателем. Это означает, что при неуплате по каким-либо причинам взносов или при намеренном занижении их размеров вы будете иметь пенсионные накопления в заниженном размере.

Законом о пенсионном страховании не только установлены тарифы страховых взносов, но и определено, в какой пропорции эти взносы должны направляться на финансирование страховой и накопительной частей пенсии. За всех застрахованных работников старших возрастов (мужчин, родившихся в 1952 г. и ранее, женщин, родившихся в 1956 г. и ранее) пенсионные страховые взносы в полном объеме направляются на финансирование лишь страховой части пенсии. Эти взносы учитываются на ИЛС, в котором отсутствует (или не заполняется) специальная часть ИЛС, предназначенная для фиксирования накопительных взносов и информации об их инвестировании.

Пенсионные взносы за мужчин, родившихся в 1953 г. и позднее, и за женщин, родившихся в 1957 г. и позднее, подразделяются на две доли - для финансирования страховой и накопительной частей их трудовой пенсии. Учет накопительных страховых взносов отражается в специальной части ИЛС. Накопительные взносы подлежат инвестированию для получения дополнительного дохода. Полученный доход также учитывается в специальной части ИЛС. Если вы работаете у нескольких работодателей, ваши пенсионные накопления суммируются. С каждым годом сумма этих накоплений будет возрастать за счет новых пенсионных взносов и за счет инвестиционного дохода, полученного управляющей компанией, которой вы доверите пенсионные накопления.

Как осуществляется инвестирование пенсионных взносов, предназначенных на накопительную часть пенсии?

Возможность распорядиться обязательными пенсионными накоплениями появилась впервые. Отношения, связанные с формированием и инвестированием пенсионных накоплений для выплаты накопительной части трудовой пенсии, регулирует Федеральный закон от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации". Инвестирование средств пенсионных накоплений представляет собой деятельность специальной управляющей компании по управлению этими средствами. В свою очередь, управляющая компания - это акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, имеющее лицензию на осуществление соответствующей деятельности. Ее учредителями могут быть и физические, и юридические лица. Каждая компания имеет различный опыт работы по инвестированию.

Согласно ст. 31 вышеуказанного Закона застрахованные лица имеют право выбрать частную управляющую компанию из числа заключивших договоры с Пенсионным фондом РФ. Вы можете воспользоваться своим правом выбора частной управляющей компании не чаще одного раза в год путем подачи заявления в Пенсионный фонд РФ. Если вы этим правом по каким-либо причинам не воспользуетесь, тогда пенсионные накопления будут переданы в государственную управляющую компанию. Постановлением Правительства РФ от 22 января 2003 г. N 34 государственной управляющей компанией по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений назначен Внешэкономбанк.

Допустим, вы подали заявление в Пенсионный фонд РФ и выбрали для себя управляющую компанию. В этом случае все взносы, вновь поступающие на финансирование накопительной части вашей трудовой пенсии, будут передаваться в выбранную вами управляющую компанию до тех пор, пока вы не направите в Пенсионный фонд РФ новое заявление о выборе другой управляющей компании.

Управляющие компании - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеют в штате аттестованных специалистов и определенный опыт соответствующей деятельности. Но не все они являются уполномоченными по управлению пенсионными накоплениями - конкурс, проведенный Минфином РФ, прошли 55 управляющих компаний. Государственная управляющая компания, как правило, придерживается консервативной стратегии управления средствами, при которой достигается максимальная надежность вложенных средств, но при этом доходность может быть достаточно низкой. Что касается частных управляющих компаний, они используют более активную инвестиционную стратегию, инвестиционный портфель таких компаний также отличается от государственной управляющей компании. В результате этого достигается более высокая доходность.

Различные компании могут иметь различные инвестиционные портфели. Инвестиционный портфель - это активы (денежные средства и ценные бумаги), сформированные за счет средств, переданных Пенсионным фондом РФ в доверительное управление управляющей компании. Закон "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" содержит перечень разрешенных активов, т.е. объектов, куда можно инвестировать пенсионные накопления (ст. 26). В иные объекты, прямо не предусмотренные Законом, размещение пенсионных накоплений не допускается. Пенсионные накопления будут инвестированы в акции и облигации наиболее крупных и надежных российских компаний, облигации субъектов Федерации и др. Информацию о структуре инвестиционного портфеля управляющей компании вы можете получить, выяснив состав ее инвестиционной декларации, т.е. документа, где содержатся цели инвестирования пенсионных накоплений, описание инвестиционной политики компании, перечень объектов инвестирования и требования к структуре инвестиционного портфеля.

При выборе управляющей компании следует руководствоваться такими аспектами деятельности компаний, как надежность, информационная открытость, доходность, деловая репутация. Если вы останетесь недовольным работой управляющей компании, то сможете ее поменять и перевести свои накопления в другую управляющую компанию.

Каким образом осуществляется контроль за деятельностью Пенсионного фонда РФ и управляющих компаний по формированию и инвестированию пенсионных накоплений?

Федеральным законом "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" закреплено, что Пенсионный фонд РФ осуществляет свои права и исполняет обязанности исключительно в интересах застрахованных лиц. На управляющие компании возлагаются следующие обязанности:

инвестировать средства пенсионных накоплений исключительно в интересах застрахованных лиц;

нести ответственность, установленную законодательством;

осуществлять инвестирование пенсионных накоплений разумно и добросовестно, исходя из принципов надежности, ликвидности, доходности и др.

Контроль и надзор в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений осуществляет Федеральная служба по финансовым рынкам.

Ведение бухгалтерского учета Пенсионным фондом РФ, учет пенсионных накоплений в специальных частях ИЛС, а также бухгалтерская (финансовая) отчетность Пенсионного фонда РФ подлежат ежегодной поверке Счетной палатой РФ. Ведение бухгалтерского учета управляющими компаниями, их бухгалтерская (финансовая) отчетность по инвестированию пенсионных накоплений и некоторая иная деятельность подлежат ежегодным аудиторским проверкам.

Кроме того, Закон "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" предусматривает осуществление общественного контроля за формированием и инвестированием пенсионных накоплений. Такой контроль согласно ст. 8 является компетенцией специально созданного Общественного совета. Указанный Общественный совет формируется из представителей общероссийских объединений профсоюзов и работодателей. В него могут быть включены и российские граждане, представляющие иные общественные объединения и организации. В состав Общественного совета не могут входить государственные служащие, а также должностные лица и сотрудники государственных внебюджетных фондов.

Общественный совет имеет право запрашивать и получать от Федеральной службы по финансовым рынкам информацию о формировании и инвестировании пенсионный накоплений, в том числе соответствующую отчетность, а также аудиторские отчеты и заключения; заслушивать доклады Федеральной службы о результатах проверок; обращаться в Федеральную службу с требованиями об устранении выявленных нарушений, о проведении дополнительных расследований и проверок деятельности управляющих компаний и др.

Какова процедура выбора управляющей компании?

Для выбора управляющей компании необходимо направить заявление в Пенсионный фонд РФ. Форма бланка заявления застрахованного лица о выборе управляющей компании и инструкция по его заполнению утверждены приказом Минфина России от 11 марта 2004 г. N 30н. В соответствии с положениями Закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", вступившими в силу с 1 января 2004 г., отчет о состоянии специальной части ИЛС и о результатах инвестирования пенсионных накоплений ежегодно не позднее 1 июля будут направляться Пенсионным фондом РФ застрахованным лицам. К указанному отчету должны быть также приложены бланк заявления о выборе управляющей компании и инструкция по его заполнению. Однако если вы подадите заявление не на предложенном бланке, но с соблюдением формы, установленной законодательством, оно тоже будет принято. Правила информирования застрахованных лиц о состоянии специальной части ИЛС и подачи заявлений о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) утверждены постановлением Правительства РФ от 19 июня 2003 г. N 346.

Если такое письмо из Пенсионного фонда РФ до вас по каким-либо причинам не дошло, вы можете получить эту информацию в территориальном органе Пенсионного фонда РФ. Заявление о выборе управляющей компании необходимо направить в Пенсионный Фонд РФ не позднее 1 октября. При нарушении сроков заявление будет оставлено без рассмотрения. Заявление можно подать несколькими способами. Во-первых, это можно сделать лично, обратившись в территориальный орган Пенсионного фонда РФ по месту жительства. Во-вторых, заявление может быть передано по почте. Третий способ - воспользоваться услугами банка, с которым Пенсионным фондом РФ заключен договор (банком-трансфером, агентом). Если заявление подается не путем личного обращения в Пенсионный фонд, требуется установление личности застрахованного лица и проверка подлинности подписи. Это может быть сделано: нотариусом в установленном порядке; должностными лицами консульских учреждений РФ в случае нахождения застрахованного лица за пределами РФ; органом (организацией), с которым у Пенсионного фонда РФ заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей. При несоблюдении порядка подачи заявления ваши пенсионные накопления не будут переданы в выбранную вами управляющую компанию.

Заявление о выборе управляющей компании подлежит рассмотрению Пенсионным фондом РФ в срок до 1 декабря текущего года. Пенсионный фонд РФ не позднее 31 декабря обязан письменно уведомить заявителя об отказе в удовлетворении заявления или об оставлении его без рассмотрения. Решение об отказе в удовлетворении заявления или об оставлении его без рассмотрения должно быть мотивированным. В удовлетворении заявления о выборе управляющей компании моет быть отказано в случаях если:

в заявлении указана управляющая компания, заявившая к моменту подачи заявления о приостановлении (прекращении) приема в доверительное управление средств пенсионных накоплений;

в заявлении указана управляющая компания, договор с которой прекращен (расторгнут) к моменту рассмотрения заявления Пенсионным фондом РФ;

заявление оформлено с нарушениями установленной формы.

В случае, когда заявление составлено правильно, Пенсионный фонд РФ обеспечивает перевод пенсионных накоплений в выбранную управляющую компанию в сроки и порядке, которые установлены договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, не позднее 31 декабря текущего года или в течение трех месяцев с даты принятия судом решения об удовлетворении жалобы застрахованного лица. Это происходит следующим образом. Пенсионный фонд РФ обработает поступившие заявления, сгруппирует их по управляющим компаниям, а затем передаст в доверительное управление соответствующим управляющим компаниям пенсионные накопления.

Следует иметь в виду, что застрахованные лица могут не только выбрать инвестиционный портфель частных управляющих компаний, заключивших договоры с Пенсионным фондом РФ или доверить пенсионные накопления государственном управляющей компании, но и вообще отказаться от формирования накопительной части пенсии через Пенсионный фонд РФ и выбрать негосударственный пенсионный фонд.

Каким образом деятельность по обязательному пенсионному страхованию может осуществляться негосударственными пенсионными фондами?

Согласно Федеральному закону от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" негосударственный пенсионный фонд (далее - фонд) - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, одним из исключительных видов деятельности которой является деятельность в качестве страховщика по негосударственному пенсионному страхованию. Эта деятельность осуществляется согласно Закону об обязательном пенсионом страховании соответствующими договорами и включает в себя аккумулирование пенсионных взносов, организацию инвестирования средств пенсионных накоплений, учет пенсионных накоплений, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии.

Законом "О негосударственных пенсионных фондах" установлен ряд требований к фондам, осуществляющим деятельность по обязательному пенсионному страхованию (ст. 36.1). Так, обязательное пенсионное страхование может осуществлять фонд, получивший в установленном порядке лицензию, зарегистрировавший в уполномоченном федеральном органе страховые правила фонда (т.е. документы, определяющие порядок и условия исполнения фондом обязательств по договорам) и подавший в уполномоченный федеральный орган заявление о намерении осуществлять указанную деятельность.

На момент подачи заявления фонд должен иметь опыт работы по негосударственному пенсионному обеспечению не менее двух лет; опыт одновременного ведения не менее 3 тыс. именных пенсионных счетов участников в течение не менее чем одного года с 1 января 2004 г., а с 1 июля 2009 г. - не менее 20 тыс. именных пенсионных счетов; иметь величину денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности с 1 января 2005 г. не менее 30 млн руб., а с 1 июля 2009 г. - не менее 50 млн руб. Помимо этого размер совокупного вклада учредителей, внесенный денежными средствами, должен составлять не менее 3 млн руб. со дня введения Закона, а с 1 января 2005 г. - не менее 30 млн руб. Также необходимо отсутствие актуарного дефицита и фактов приостановления действия лицензии в течение не менее последних двух лет деятельности.

Фонд получает право на деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика с даты регистрации в уполномоченном федеральном органе заявления о намерении осуществлять данную деятельность. Фонд, являющийся страховщиком, обязан уведомлять Пенсионный фонд РФ и уполномоченный федеральный орган о вновь заключенных договорах по обязательному пенсионному страхованию в течение двух недель со дня их подписания. Ежегодно не позднее 1 июля фонд направляет застрахованных лицам информацию о размере накопительной части пенсии и о результатах инвестирования пенсионных накоплений. Не реже одного раза в год фонд публикует в средствах массовой информации отчет о формировании средств пенсионных накоплений.

В обязанности фонда также входят: назначение и выплата накопительной части трудовой пенсии; осуществление выплат правопреемникам застрахованных лиц; передача по поручению застрахованных лиц пенсионных накоплений в Пенсионный фонд РФ или в другой фонд; направление ежеквартального отчета в уполномоченный федеральный орган и др. При аннулировании лицензии на осуществление деятельности по обязательному пенсионному страхованию фонд в течение трех дней передает все пенсионные накопления в Пенсионный фонд РФ. Кроме аккумулирования средств пенсионных накоплений деятельность негосударственных пенсионных фондов в качестве страховщиков включает в себя организацию инвестирования этих накоплений. Для этого фонд по договору доверительного управления передает доверительному управляющему средства пенсионных накоплений. При этом право собственности на них переходит не к доверительному управляющему. Доверительным управляющим по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений может быть только управляющая компания, соответствующая требованиям Закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации".

Что нужно сделать, чтобы страховщиком по обязательному пенсионному страхованию стал негосударственный пенсионный фонд?

Для этого с фондом необходимо заключить договор об обязательном пенсионном страховании. Кроме того, следует направить соответствующее заявление в Пенсионный фонд РФ. Договор об обязательном пенсионном страховании заключается на неопределенный срок (с возможностью его расторжения или изменения) и должен содержать страховой номер страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования застрахованного лица, фамилию, имя, отчество, в том числе фамилию, которая была при рождении, дату и место рождения, пол застрахованного лица. Типовая форма договора утверждена постановлением Правительства РФ от 6 февраля 2004 г. N 60. В один и тот же период застрахованное лицо может иметь только один договор об обязательном пенсионном страховании. Фонд не может отказать в заключении договора, за исключением случая, когда фонд заявил о принятии решения о приостановлении привлечения новых лиц. Договор об обязательном пенсионном страховании вступает в силу со дня зачисления пенсионных накоплений на счет нового страховщика (фонда) и может быть изменен в порядке, установленном типовым договором об обязательном пенсионном страховании. Прекращение действия договора происходит в случае:

заключения застрахованным лицом нового договора об обязательном пенсионном страховании;

удовлетворения заявления застрахованного лица о переводе пенсионных накоплений в Пенсионный фонд РФ;

истечения трех месяцев со дня аннулирования у фонда лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию по решению суда и принятия решения уполномоченным федеральным органом о принудительной передаче пенсионных накоплений в Пенсионный фонд РФ;

смерти застрахованного лица.

Фонд обязан выплатить правопреемникам умершего сумму, эквивалентную сумме пенсионных накоплений, учтенной на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии на дату смерти. В иных перечисленных случаях фонд не позднее двух месяцев со дня прекращения договора направляет в Пенсионный фонд РФ соответствующее уведомление с подтверждением оснований прекращения договора. Застрахованное лицо (или его правопреемники) о прекращении договора извещаются фондом в месячный срок. Приостановление уплаты страховых взносов не является основанием для прекращения договора об обязательном пенсионном страховании.

Могу ли я передать средства из одного негосударственного пенсионного фонда в другой фонд или обратно в Пенсионный фонд РФ?

Да, такая возможность законодательством предусмотрена. При заключении нового договора с другим негосударственным пенсионным фондом ваши пенсионные накопления будут переданы в этот фонд. В Пенсионный фонд РФ накопления будут переданы при наличии соответствующего заявления застрахованного лица о передаче накоплений либо в случае аннулирования лицензии у негосударственного пенсионного фонда, который в отношении вас выступал в качестве страховщика. Порядок передачи средств пенсионных накоплений и определения их стоимости, порядок уведомления застрахованных лиц определен постановлением Правительства РФ от 6 февраля 2004 г. N 55. Правом перехода из Пенсионного фонда РФ в негосударственный пенсионный фонд можно воспользоваться не чаще одного раза в год путем подачи заявления в Пенсионный фонд РФ. Порядок подачи заявления устанавливает ст. 36.7 Закона "О негосударственных пенсионных фондах". Образец заявления с приложением инструкции направляются застрахованному лицу Пенсионным фондом РФ не позднее 1 июля 2005 г. Заявление не соответствующего образца, но с соблюдением установленной формы также принимается.

Порядок подачи заявления о переходе из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонда РФ предусматривает ст. 36.8 указанного Закона, в основном он аналогичен вышеуказанному. Одновременно с направлением заявления в Пенсионный фонд РФ застрахованное лицо должно известить негосударственный фонд, с которым у него заключен договор, путем направления заявления о прекращении договора. Также застрахованное лицо может перейти из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд. Договор с другим фондом может заключаться не чаще одного раза в год. Вновь выбранный негосударственный фонд, с которым застрахованное лицо заключило новый договор, в месячный срок уведомляет об этом Пенсионный фонд РФ. Помимо деятельности по обязательному пенсионному обеспечению в качестве страховщика негосударственные пенсионные фонды осуществляют также деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению (на основании договоров по негосударственному пенсионному обеспечению) и деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию. Договор по негосударственному пенсионному обеспечению представляет собой соглашение между фондом и вкладчиком, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионный взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать негосударственную пенсию. Все три вида деятельности осуществляются независимо друг от друга.

Что такое "страховой стаж", какое значение он имеет для установления пенсии?

Реализация права на трудовую пенсию осуществляется при наступлении страхового случая (достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца) и наличии страхового стажа. Ранее (до 1 января 2002 г.) при определении права на пенсию учитывали продолжительность не страхового, а трудового стажа.

Страховой стаж - это суммарная продолжительность периодов работы или иной деятельности, в течение которых уплачивались страховые взносы в бюджет Пенсионного фонда РФ.

В данном случае к периодам работы относятся периоды деятельности по трудовому договору. Это может быть любая работа - постоянная, временная, сезонная, надомная и т.п. Под иной деятельностью понимают выполнение работ или оказание услуг по гражданско-правовым договорам, создание произведений по авторским договорам, занятие индивидуальной предпринимательской деятельностью. Из сказанного выше видно, что необходимым условием включения трудовой деятельности в страховой стаж является уплата пенсионных страховых взносов. При этом к уплате страховых взносов в Пенсионный фонд РФ приравнивается уплата взносов на государственное социальное страхование до 1 января 1991 г., единого социального налога (взноса) и единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности, имевшая место до 1 января 2002 г.

Требование уплаты пенсионных взносов относится прежде всего к деятельности, которая выполнялась на территории Российской Федерации (работник должен иметь российское гражданство и быть застрахованным в соответствии с Законом о пенсионном страховании). Иностранные граждане и лица без гражданства также имеют право на трудовую пенсию наравне с гражданами Российской Федерации, в случае если были застрахованы в соответствии с Законом о пенсионном страховании и за них уплачивались страховые взносы. Однако для иностранных граждан и лиц без гражданства предусмотрены дополнительные условия приобретения права на пенсию - необходим факт их постоянного проживания в Российской Федерации и отсутствие международного договора России с иностранным государством об установлении иного порядка пенсионного обеспечения для этих граждан. Периоды уплаты добровольных взносов одним физическим лицом за другое физическое лицо в страховой стаж не включаются. Таким образом, наличие страхового стажа - обязательное условие для установления трудовой пенсии. При этом для трудовой пенсии по старости предусмотрено требование к минимальной продолжительности страхового стажа; для пенсии по инвалидности и по случаю потери кормильца продолжительность страхового стажа не имеет принципиального значения, однако его наличие тоже является обязательным.

Входят ли в страховой стаж иные периоды, например период по уходу за ребенком, служба в армии и другие?

В страховой стаж наравне с периодами работы и (или) иной деятельности, во время которой платились взносы в Пенсионный фонд РФ, засчитываются некоторые иные периоды. Их перечень приведен в ст. 11 Закона о трудовых пенсиях и является исчерпывающим. В частности, в него включены периоды:

прохождения военной службы, а также приравненной к ней службы, предусмотренной Законом РФ "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей";

получения пособия по государственному социальному страхованию в период временной нетрудоспособности;

ухода одним из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности;

получения пособия по безработице, период участия в оплачиваемых общественных работах и период переезда по направлению государственной службы занятости в другую местность для трудоустройства;

содержания под стражей лиц, необоснованно привлеченных к уголовной ответственности, необоснованно репрессированных и впоследствии реабилитированных, и период отбывания наказания этими лицами в местах лишения свободы и ссылке;

ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет.

Указанные периоды засчитываются в страховой стаж только в случае, если им предшествовала и (или) за ними следовали периоды работы, в течение которых уплачивались взносы в Пенсионный фонд РФ. Поскольку законодательством не установлена минимально необходимая продолжительность деятельности с уплатой страховых взносов, она может быть любой. При этом перечисленные периоды, засчитываемые в страховой стаж, могут быть большей продолжительности, чем период работы, за которой платились взносы. Кроме того, не предусмотрено, что деятельность, во время которой платились взносы, должна предшествовать этим периодам или осуществляться сразу за ними.

Например, гражданин И. Иванов служил в армии с 1994 по 1996 г., затем с 1996 по 2000 г. учился в училище, а после этого с 2000 по 2004 г. работал. В страховой стаж Иванова будет включен период работы, так как в это время платились страховые взносы в бюджет Пенсионного фонда РФ, и засчитается период военной службы. Период его учебы в страховой стаж включен не будет, однако это не мешает засчитать время службы в армии до учебы в училище.

Или возможна такая ситуация: гражданка Е. Петрова три года ухаживала за инвалидом первой группы, потом была четыре года домохозяйкой, после этого два года работала по трудовому договору, по окончании трудового договора родила ребенка и осуществляла за ним уход. В страховой стаж войдут все перечисленные периоды, в том числе период по уходу за ребенком до достижения им полутора лет.

Для включения в страховой стаж периода по уходу за ребенком имеет ли значение, кто именно из родителей осуществляет такой уход?

В соответствии с Законом о трудовых пенсиях в страховой стаж засчитывается период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности. Следовательно, уход за ребенком может осуществлять любой из родителей. Поскольку в страховой стаж засчитывается период ухода только одним из родителей, то один и тот же период не может быть учтен для двух родителей одновременно.

Согласно ст. 256 Трудового кодекса РФ отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет, предоставляемый женщине, может быть использован полностью или по частям также отцом ребенка, бабушкой, дедом, другим родственником или опекуном, фактически осуществляющим уход за ребенком. В связи с этим возникает вопрос: возможно ли включение периода ухода за ребенком в страховой стаж любого из этих лиц? Однако Законом о трудовых пенсиях названы только его родители. На равных с ними основаниях период ухода может быть включен в страховой стаж лишь его усыновителям, которые согласно семейному законодательству приравнены к родителям в правах и обязанностях. Возможность зачета этого периода в страховой стаж других лиц, осуществляющих уход за детьми, пенсионным законодательством не предусмотрена.

Говоря о периоде ухода за ребенком, нужно обратить внимание на то, что в настоящее время суммарная продолжительность времени, засчитываемого в страховой стаж, не может превышать трех лет. Ранее предусматривалась возможность включения в общий трудовой стаж периода ухода за каждым ребенком в возрасте до трех лет и 70 дней до его рождения, но не более девяти лет в общей сложности. Таким образом, длительность периода, который может быть засчитан в страховой стаж, значительно сокращена. Кроме того, если ранее учитывался уход за ребенком только его матери, причем неработающей, то в настоящее время речь идет об уходе либо матери, либо отца, но не указывается, что они должны не работать.

Не совсем ясно, относится ли трехлетний срок к общему числу детей в семье или к каждому из родителей, осуществляющих уход за ними. В практике считается возможным засчитывать до трех лет ухода в страховой стаж матери, а также в страховой стаж отцу, если такие периоды не совпадают по времени. Необходимо отметить, что уход за несколькими детьми в одно и то же время засчитывается в календарном порядке (т.е. в одинарном размере). Следовательно, если женщина воспитывает двух и более детей, рожденных в один день, в страховой стаж засчитается период достижения всеми детьми возраста полутора лет.

К примеру, у гражданки Л. Путилиной 1 января 2002 г. родилось трое близнецов, она не работает и занята уходом за своими детьми. В страховой стаж ей будет засчитан только период с 1 января 2002 г. по 1 июля 2003 г., т.е. полтора года. Допустим другую ситуацию - первый ребенок родился 1 января 2002 г., второй - 1 сентября 2003 г., а третий - 1 января 2005 г. В страховой стаж матери будет засчитан период по уходу за первым ребенком до достижения им полутора лет и период по уходу за вторым ребенком, также до достижения им полутора лет. Уход за третьим ребенком в страховой стаж уже не будет включен.

Л.Ю. Грудцына,

адвокат

"Адвокат", N 6, июнь 2005 г.