Глава I. Месячная, квартальная и полугодовая отчетность (п.п. 729 - 734)

Глава I
Месячная, квартальная и полугодовая отчетность

Информация об изменениях:

Письмом Внешторгбанка СССР от 28 марта 1989 г. N 2 в пункт 729 Характеристики счетов внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

729. Учреждения Внешэкономбанка СССР 1-го числа каждого месяца высылаются в Управление бухгалтерского учета и отчетности баланс по счетам первого порядка ( без включения внебалансовых счетов).

При необходимости баланс, а также дополнительные сведения к нему передаются по телеграфу. Баланс передается в целых тысячах рублей, причем суммы до 500 руб. отбрасываются, а от 500 руб. и более считаются за целую тысячу.

Если срок представления бухгалтерского баланса совпадает с рабочим днем, то он представляется в первый рабочий день после него.

Отчетный баланс составляется в порядке, указанном в приложении N 24.

Информация об изменениях:

Письмом Внешэкономбанка СССР от 4 декабря 1989 г. N 3 в пункт 730 настоящей Характеристики счетов внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

730. Не позднее 3-го числа, следующего за отчетным кварталом месяца, учреждения Внешторгбанка СССР высылают в Центральную бухгалтерию Внешторгбанка СССР оборотную ведомость 04068651а со справочными данными, предусмотренными формой ведомости.

При оборотной ведомости представляется выписка со счета раздела XII баланса "Взаимные межфилиальные расчеты" (04018046) в двух экземплярах.

Информация об изменениях:

Письмом Внешэкономбанка СССР от 4 декабря 1989 г. N 3 в пункт 731 настоящей Характеристики счетов внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

731. К оборотной ведомости прилагаются следующие отчетные материалы:

а) ведомость остатков по счетам N 9042, 9320 и 1768 (04098001)

б) ведомость неквитирующихся и неурегулированных сумм по счетам N 8400, 8600 и 9020 (04018039)

В ведомость 04018039 заносятся все авизо, числящиеся в остатке на 1-е число следующего за кварталом месяца по счету N 8600, не сквитованные свыше 40 дней от даты ответного провода авизо по счету N 8400, и все авизо, числящиеся в остатке по счету N 9020. Если на 1-е число или день отсылки отчета таких сумм нет, то об этом делается надпись на оборотной ведомости, а ведомость 04018039 не представляется.

К оборотной ведомости за девять месяцев прилагается отчет о расходах на содержание аппарата управления по формам N 14 и 14(спец).

в) отчет об операциях и разных доходах и расходах по форме N 2.

Информация об изменениях:

Письмом Внешторгбанка СССР от 2 июля 1987 г. N 1 пункт 732 Характеристики счетов изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

732. Кроме того, ежеквартально представляется перечень показателей по учетно-операционной работе по форме приложения 25 (показатели по символам 26, 27, 28 перечня расшифровываются в объяснительной записке).

Объяснительная записка о состоянии учетно-операционной работы с анализом причин недостатков и нарушений установленного порядка в работе представляется учреждениями банка раз в год.

В объяснительной записке должны найти отражение следующие вопросы:

1. Общее состояние учетно-операционной работы:

- своевременность выполнения операций и отражения их в учете

- своевременность составления ежедневного баланса (для учреждений банка)

- состояние и качество обслуживания клиентуры

- состояние выверки расчетов по счетам клиентов Внешторгбанка и иностранных банков.

2. Анализ характера ошибок и причин их возникновения, а также принятые меры к их устранению.

3. Соблюдение графика документооборота, обслуживания клиентов и подачи документов на ВЦ, МСБ. Организация контроля за их выполнением. Качество документов.

4. Организация предварительного и последующего контроля, эффективность.

5. Мероприятия, направленные на совершенствование учетно-операционной работы и повышение квалификации учетно-операционного аппарата.

6. Наиболее существенные недостатки, выявленные ревизией и обследованием, и принятые меры по их устранению.

7. Наличие неиспользуемых машин и причины этого.

8. Наличие жалоб на работу подразделения, учреждения.

9. Прочие вопросы по усмотрению руководства подразделения, учреждения банка, касающиеся состояния учетно-операционной работы.

Информация об изменениях:

Письмом Внешторгбанка СССР от 28 марта 1989 г. N 2 в пункт 733 вносятся изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

733. Перечни показателей по учетно-операционной работе представляются в Центральную бухгалтерию ежеквартально к 5-му числу месяца, следующего за отчетным кварталом, а объяснительная записка - в составе годового бухгалтерского отчета в установленные сроки.

734. Каждая из отчетных форм должна быть детально рассмотрена и подписана руководителем и главным бухгалтером подразделения, учреждения Внешторгбанка СССР.

Руководители и главные бухгалтеры подразделений, учреждений Внешторгбанка СССР персонально отвечают за организацию обслуживания клиентуры, своевременное составление баланса и соблюдение установленных правил организации документооборота. В случае отсутствия баланса к концу следующего дня или наличия срывов в обслуживании клиентуры в течение всего рабочего дня, руководитель подразделения, учреждения по телефону или телеграфу докладывает об этом, а также о принимаемых мерах по устранению допущенных нарушений главному бухгалтеру Внешторгбанка СССР.