Раздел 3. Бланки лицевых счетов с типографской нумерацией и защитной сеткой на выписках, бланки авизо по МФО (п.п. 717 - 728)

Раздел 3.
Бланки лицевых счетов с типографской нумерацией и защитной сеткой на выписках, бланки авизо по МФО

717. Бланки лицевых счетов с типографской нумерацией и защитной сеткой на выписках и бланки авизо по МФО, также являющиеся бланками строгой отчетности, учитываются внесистемно с целью обеспечения их сохранности и контроля за использованием по назначению.

718. Снабжение указанными бланками отделений Внешторгбанка СССР производится через конторы Госбанка СССР в порядке, установленном для отделений Госбанка СССР.

Полистный пересчет бланков, проверка правильности их нумерации, а также приемка по качеству производятся при передаче бланков для использования. О выявленных при этом недостачах и излишках бланков лицевых счетов, а также об обнаруженных в них дефектах составляются акты с указанием состояния упаковки, наименования и номеров форм бланков, номеров и серий недостающих или излишних бланков.

719. Бланки лицевых счетов хранятся под ключом у главного бухгалтера отделения Внешторгбанка СССР или у лица, на которое приказом управляющего возложена ответственность за сохранность запасах этих бланков.

720. Лицо, ответственное за хранение запаса бланков лицевых счетов с типографской нумерацией и защитной сеткой на выписках, выдает необходимые для текущей работы бланки лицевых счетов ответственным исполнителям под расписку в книге 04078010. В этой книге, кроме учета общего количества поступивших и израсходованных бланков, который ведется на отдельных листах для каждой формы бланка, открываются отдельные листы на каждого ответственного исполнителя для учета полученных ими и использованных бланков.

В течение месяца в книге регистрируется по каждому ответственному исполнителю количество выданных им бланков с указанием типографских номеров, а также делаются отметки об испорченных бланках, возвращаемых ответственному за их хранение лицу.

По окончании месяца в книге по каждому ответственному исполнителю отдельно с учетом остатка на начало и конец месяца подсчитывается количество выданных, испорченных бланков, определяется количество использованных бланков и исходя из этого выводится остаток бланков на начало нового месяца. Запись в книге об остатке бланков на начало нового месяца подтверждается подписями лица, ответственного за хранение запаса бланков, и ответственного исполнителя. Количество оставшихся бланков проверяется по отдельным ответственным исполнителям в выборочном порядке. После выведения итогов количества полученных, использованных и испорченных бланков лицевых счетов производится подсчет в целом по отделению Внешторгбанка СССР количества выданных за месяц бланков всем ответственным исполнителям, которое сверяется (с учетом испорченных и остатка на начало месяца) с расходом по учету общего запаса соответствующих форм бланков.

Ответственные исполнители передают ежедневно из хранящихся у них под отчетом необходимое количество бланков лицевых счетов в возрастающем порядке номеров вместе с расчетно-денежными документами операторам для составления лицевых счетов. Контроль за полнотой использования операторами бланков осуществляется ответственными исполнителями при получении отпечатанных лицевых счетов. Бланки лицевых счетов хранятся у ответственных исполнителей в порядке, установленном для хранения действующих лицевых счетов.

Запрещается выдавать бланки лицевых счетов с типографской нумерацией и защитной сеткой на выписках работникам, не связанным с выполнением операций по счетам клиентов.

721.Испорченные бланки лицевых счетов с типографской нумерацией погашаются путем перечеркивания чернилами или шариковой ручкой по диагонали лицевого счета и выписки с ежедневно сдаются под расписку лицу, ответственному за хранение их запаса. На погашенном счете указывается фамилия ответственного исполнителя, сдавшего испорченные бланки.

Периодически испорченные бланки лицевых счетов уничтожаются сотрудником, ответственным за хранение их запаса, и главным бухгалтером. В отделениях Внешторгбанка СССР, где запас бланков лицевых счетов хранится у главного бухгалтера, уничтожение испорченных бланков лицевых счетов производится главным бухгалтером и управляющим отделением Внешторгбанка СССР. Об уничтожении испорченных бланков в книге 04078010 делается запись, заверяемая подписями указанных лиц, с обозначением общего количества уничтоженных бланков и периода, за которых они были испорчены.

722. Полученные бланки авизо по МФО после проверки их по количеству блокнотов и по номерам хранятся под ключом у главного бухгалтера отделения Внешторгбанка СССР или у лица, на котором приказом управляющего отделением возложена ответственность за сохранность и правильное использование этих бланков.

В тех случаях, когда бланки авизо по МФО хранятся на складе отделения, они учитываются по количеству блокнотов на отдельных карточках 04098002 по бланкам каждой формы. Выдача бланков авизо по МФО со склада производится по требованиям.

723. Лицо, ответственное за хранение и использование бланков авизо по МФО, ведет количественный учет бланков авизо в книге 04018044 с указанием номеров поступивших бланков, а также номеров испорченных бланков.

В течение дня бланки выдаются под расписку сотрудникам банка, составляющим авизо, в порядке возрастающих номеров авизо.

В конце рабочего дня неиспользованные и испорченные бланки возвращаются работнику, ответственному за хранение бланков авизо. Он подсчитывает количество использованных бланков каждой формы, исходя из общего количества бланков, выданных под отчет в течение дня, и возвращенных неиспользованных и испорченных бланков, и сверяет данные об использованных за день бланках со справкой о количестве авизо, фактически отосланных за этот день. Эта справка составляется работником по начальным МФО на основании оставшихся у него копий авизо, причем указывается количество авизо отдельно по каждой из форм.

После этой проверки использованные и испорченные бланки каждой формы записываются в книгу 04018044.

Общее количество использованных за день бланков, записанное в книгу 04018044, сверяется с количеством авизо, показанным в отчетной ведомости 04018034. Факт проверки удостоверяется подписью лица, ведущего учет, в книге учета бланков авизо. После отсылки отчетности 04018034 справки уничтожаются.

Допускается записывать в книгу 04018044 количество израсходованных бланков непосредственно с копий авизо без составления справок.

Испорченные бланки авизо погашаются путем крестообразного перечеркивания и хранятся у лица, ведущего учет бланков авизо. Периодически эти бланки после сверки их номеров с записями в книге 04018044, а также проверки наличия полного комплекта бланков авизо, уничтожаются в присутствии главного бухгалтера отделения Внешторгбанка СССР. Об уничтожении бланков авизо делается надпись в книге учета бланков с указанием количества уничтоженных бланков авизо и периода времени, в течение которого бланки были испорчены. Надпись подписывается работником, ведущим учет бланков авизо по МФО, и главным бухгалтером. В отделениях Внешторгбанка СССР, где учет бланков авизо ведется главным бухгалтером, запись в книге об уничтожении испорченных бланков заверяется подписями главного бухгалтера и управляющего отделением банка.

725. Лицо, ответственное за хранение и использование бланков авизо по МФО, не реже одного раза в декаду обязано проверять соответствие остатка неиспользованных бланков авизо по МФО, выведенного в книге учета этих бланков, с их фактическим наличием на то же число. Факт проверки удостоверяется подписью лица, ведущего учет в книге учета бланков авизо.

726. Ежеквартально главные бухгалтеры подразделений и учреждений банка осуществляют контроль за соблюдением правил ведения учета и хранения бланков авизо по МФО.

727. Бланки авизо по МФО, предназначенные для использования подразделениями и всесоюзными объединениями, хранятся в В/О "Союзрасчет". При получении этих бланков от типографии Госбанка СССР работник группы по МФО сверяет фактическое наличие бланков с данными сопроводительных документов к ним, делает отметку на документах о принятии бланков, скрепляет ее своей подписью и приходует их в книге 040018044.

728. Подразделения, всесоюзные объединения Внешторгбанка СССР, осуществляющие взаимные расчеты по межфилиальным оборотам (МФО) с учреждениями Госбанка СССР и отделениями Внешторгбанка СССР, получают бланки авизо по МФО в В/О "Союзрасчет" по доверенностям под расписку получателей в пределах, не превышающих трехмесячную потребность в этих бланках. Доверенности на получение бланков авизо по МФО подписываются руководителем и главным бухгалтером подразделения, всесоюзного объединения или их заместителями.

Бланки авизо по МФО, полученные от В/О "Союзрасчет", учитываются в порядке, изложенном в п.723-727.

Кроме того, подразделения и всесоюзные объединения ежедневно (в конце дня) сообщают В/О "Союзрасчет" сведения о движении бланков авизо по МФО в виде выписки из книги учета бланков.