Раздел 6. Проверка правильности расчета фактических значений обязательных экономических нормативов

Раздел 6
Проверка правильности расчета фактических значений обязательных экономических нормативов

Проверяется правильность расчета фактических значений обязательных экономических нормативов с учетом результатов анализа кредитного портфеля:

- Н6 - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- Н7 - максимальный размер крупных кредитных рисков;

- Н9 - размер риска на одного заемщика - акционера (участника);

- Н9.1 - совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам;

- Н10 - размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам;

- Н10.1 - совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам.

При проверке расчета норматива Н6 - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков - определяются:

- связанные заемщики (анализ юридических дел заемщиков);

- гарантии (поручительства), выданные банком (внебалансовый счет N 91404) в отношении проверяемых заемщиков (в расчет берется 50% суммы);

- сумма ссудной задолженности с учетом задолженности, приравненной к ссудной;

- совокупная сумма требований, взвешенная с учетом степени риска, в соответствии с п.3.1. Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков";

- включение в расчет норматива задолженности заемщиков (физических и юридических лиц), владеющих менее 1% акций (долей) банка.

При проверке расчета норматива Н7 - максимальный размер крупных кредитных рисков - определяется:

- наличие решения кредитного комитета (Правления) банка;

- включение в расчет задолженности, приравненной к ссудной, а также забалансовых требований (в размере 50%);

- превышение суммы задолженности заемщика (группы заемщиков) перед банком более 5% собственных средств (капитала) банка.

При проверке расчета нормативов Н9 - максимальный размер риска на одного заемщика-акционера (участника) и Н9.1 - совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) - обращается внимание на:

- установление взаимосвязанных заемщиков;

- совокупную сумму требований, взвешенных с учетом степени риска, в соответствии с п.3.1. Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков";

- включение в расчет задолженности, приравненной к ссудной, а также забалансовых требований (в размере 50%).

Кроме того, следует иметь в виду, что расчет нормативов Н9 и Н9.1 осуществляется только по акционерам (участникам), владеющим не менее 1% акций (долей) банка (письмо Банка России от 7.10.97 N 05-15-1-1/1012).

При проверке расчета нормативов Н10 - максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам и Н10.1 - совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам - анализируются кредитные дела заемщиков - физических лиц.

По результатам выявленных в ходе проверки нарушений предъявляются требования по пересчету значений обязательных экономических нормативов.