Вопрос: Положением "О безналичных расчетах в РФ" банку предоставлено право не заполнять поле "Номер счета отправителя" платежного поручения. В соответствии со сложившейся практикой банк вправе перечислить денежные средства контрагенту одним платежным поручением на общую сумму погашаемых обязательств. Правомерно ли в случае отправки платежей без указания конкретного счета в платежном поручении, с которого осуществляется перечисление, зачислять такие суммы на б/с 47417, что не противоречит его назначению: учет сумм, которые в момент списания не могут быть проведены по соответствующим счетам по принадлежности? ("Банковское дело в Москве", N 2, февраль 2005 г.)

Положением N 2-П от 3.10.2002 "О безналичных расчетах в РФ" банку, равно как и его клиенту, предоставлено право не заполнять поле "Номер счета отправителя" платежного поручения. В соответствии со сложившейся практикой банк вправе перечислить денежные средства контрагенту одним платежным поручением на общую сумму погашаемых обязательств.

Правомерно ли в случае отправки платежей без указания конкретного счета в платежном поручении, с которого осуществляется перечисление, зачислять такие суммы на б/с 47417, что не противоречит его назначению: учет сумм, которые в момент списания не могут быть проведены по соответствующим счетам по принадлежности? (Предполагается, что в тот же день данные суммы будут разнесены с б/с 47417 по соответствующим корреспондирующим счетам в балансе банка).

Б/с 47417 используется при списании денежных средств с корреспондентского счета по инициативе получателя средств. В ситуации, изложенной в вопросе, использование б/с 47417 не допускается - во всяком случае, подобный порядок не предусмотрен нормативными документами Банка России.

Кроме того, исходя из экономической сущности операции, перечисляя деньги, банк-отправитель платежа не может не владеть информацией о номере счета плательщика, с которого производится платеж. Таким образом, данный платеж не может быть признан невыясненным, а значит, не может быть и отражен по б/с 47417.

Специалисты Управления по организации учета, отчетности

и расчетов Московского ГТУ Банка России

1 февраля 2005 г.

"Банковское дело в Москве", N 2, февраль 2005 г.