Из последних документов Банка России. Декабрь 2004 г. - январь 2005 г. ("Банковское дело в Москве", N 2, февраль 2005 г.)

Из последних документов Банка России.
Декабрь 2004 г. - январь 2005 г.

Расчет стоимости активов

С 4 февраля вступило в силу Указание Банка России N 1533-У от 22.12.2004 "Об определении стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации" (регистрация в Минюсте РФ 17.01.2005). Документ, принятый в связи со вступлением в действие ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации", определяет порядок расчета стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации, основанный на методике составления публикуемой формы бухгалтерского баланса. Такой порядок подразумевает группировку балансовых активов по статьям баланса с их последующей корректировкой на величину сформированных резервов и величину недосозданных резервов под соответствующие активы.

Поправочные коэффициенты Банка России

В соответствии с приказом от 31.12.2004 в целях принятия в обеспечение по кредитам Банка России обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, облигаций городских облигационных займов Москвы, при расчете стоимости обеспечения по кредитам Банка России корректировку рыночной стоимости упомянутых займов Москвы, имеющих государственные регистрационные номера выпусков RU27039MOS, RU25040MOS, необходимо производить с применением поправочного коэффициента 0,8.

Поля расчетных документов на перечисление налогов

В конце ноября прошлого года Министерство финансов РФ выпустило приказ N 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации". Документ согласован с Банком России, Федеральной налоговой и Федеральной таможенной службами.

Банк России в сопровождении Указания оперативного характера N 155-Т от 31.12.2004 разослал Письмо Минфина РФ (с Приложениями 1-5) в Главные управления (Национальные банки) с распоряжением довести этот документ до кредитных организаций (филиалов). При этом Банк России отменил свой документ N 50-Т от 2.04.2003.

О рублевых эквивалентах уставного капитала

В первом квартале 2005 года, как установил Банк России, рублевый эквивалент уставного капитала для создаваемых банков, независимо от доли участия иностранного капитала, должен составлять не менее 189 052 000 рублей. Такой же суммой должны измеряться собственные средства (капитал) действующих кредитных организаций, ходатайствующих о получении генеральной лицензии на осуществление банковских операций, и капитал небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка. Что касается рублевого эквивалента уставного капитала для создаваемых небанковских кредитных организаций, то он должен быть не менее 18 905 200 рублей.

Эти данные приведены в Указании оперативного характера N 156-Т от 31.12.2004.

Предупреждение, а не наказание

В случае выявления территориальными учреждениями Банка России нарушений банками (филиалами уполномоченных банков) порядка составления и представления отчетности по некоторым формам за ноябрь, декабрь 2004-го и январь 2005 года рекомендовано применять к банкам только предупредительные меры.

В Указании оперативного характера N 158-Т от 31.12.2004 перечислены эти формы отчетности (0409664, 0409665, 0409667), а также приведен перечень другой информации, входящей в этот круг: паспорта сделок, ведомости банковского контроля, выписки из Реестра операций с наличной валютой и чеками по операциям, на сумму равную или превышающую 600 000 рублей (или эквивалент ее), совершенным за отчетный месяц, а также информация из базы данных по валютным операциям (по перечню операций, устанавливаемому Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России).

Учет средств на поддержку отдельных категорий граждан

Особенностям учета средств на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по оказанию дополнительной бесплатной медицинской помощи посвящено Указание оперативного характера N 159-Т от 31.12.2004. Накануне, 29 декабря, Правительство РФ выпустило Постановление "О порядке финансирования расходов по предоставлению гражданам государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг и установлении платы за предоставление государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг лицам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, и приравненных к ним категориям граждан", вступившее в силу с первого января нынешнего года. Центральный банк сообщил, что такие средства, выделяемые Федеральному фонду обязательного медицинского страхования из федерального бюджета, учитываются на отдельном лицевом счете с отличительным признаком "01" в 15-16 номерах лицевого счета, открываемом Фондом в Первом ОПЕРУ Банка России на балансовом счете N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования".

Средства, перечисляемые Федеральным фондом обязательного медицинского страхования с вышеуказанного счета в виде субвенций территориальным фондам обязательного медицинского страхования, учитываются на отдельных лицевых счетах с отличительным признаком "01" в 15-16 разрядах номера лицевого счета, открываемых ими в учреждениях Банка России на балансовом счете N 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования".

Что должно быть на банковском сайте

С 1 апреля 2005 г. вступит в силу письмо N 8-Т от 19.01.2005, в котором Банк России - в целях дальнейшего повышения прозрачности деятельности кредитных организаций рекомендует им размещать на своих сайтах в сети Интернет информацию следующего содержания.

Во-первых, о включении (исключении) кредитной организации в (из) реестр(а) банков, состоящих на учете в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, а во-вторых - контактные реквизиты (почтовый адрес, телефон, телефакс, адрес электронной почты) территориальных учреждений Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью кредитной организации и ее филиалов.

Печати "Онэст-банка" недействительны

Спустя неделю после отзыва лицензии на совершение банковских операций у АКБ "Онэст-банк" (ЗАО) и назначения временной администрации по управлению им Банк России в телеграмме N 11-Т от 20.01.2005 сообщил о недействительности печатей и штампов АКБ "Онэст-банк", включая печати и штампы его филиала.

Изменена инструкция о специальных счетах

В июне 2004 г. Банк России принял Инструкцию N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов". С 6 февраля 2005 года вступило в силу Указание Банка России N 1529-У от 16.12.2004 (регистрация в Минюсте 17.01.2005), в соответствии с которым внесены изменения в прошлогодний документ (согласно решению Совета директоров Банка России от 10.12.2004).

В новой редакции изложен пункт 2.3: "расчеты и переводы при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов, если на основании соответствующего кредитного договора или договора займа срок возврата основной суммы долга составляет более трех лет, осуществляются резидентами без использования специальных счетов".

В абзаце седьмом подпункта 2.7.2 пункта 2.7 слова "счета "Р1" заменены словами "счета "Р2".

Пункт 3.3 дополнен абзацами такого содержания: "в результате перевода резидентом внешних ценных бумаг со счета депо (раздела счета депо) резидента, не являющегося специальным разделом счета депо резидента, указанным в подпунктах 3.2.1-3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции, открытого в том же или другом депозитарии; в результате возврата резиденту внешних ценных бумаг по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также внешних ценных бумаг, ошибочно списанных со специального раздела счета депо резидента того же вида".

В абзаце втором пункта 4.3 слова "на балансовом счете N 40807 "Юридические лица-нерезиденты" заменены словами "на балансовых счетах N 40807 "Юридические лица-нерезиденты", N 425 "Депозиты юридических лиц-нерезидентов", N 440 "Привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов".

В том же абзаце слова "на балансовом счете N 40820 "Счета физических лиц-нерезидентов в валюте Российской Федерации" заменены словами "на балансовых счетах N 40820 "Счета физических лиц-нерезидентов в валюте Российской Федерации", N 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов".

Изменилась редакция пункта 4.4: "Расчеты и переводы при предоставлении нерезидентами кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентам, если на основании соответствующего кредитного договора или договора займа срок возврата основной суммы долга составляет более трех лет, осуществляются нерезидентами без использования специальных счетов.

Расчеты и переводы при предоставлении банками-нерезидентами кредитов и займов в валюте Российской Федерации кредитным организациям-резидентам осуществляется банками-нерезидентами без использования специальных счетов".

Пункт 4.6 дополнен абзацем такого содержания: "Нерезиденты совершают операции с использованием расчетных и кредитных карт по банковским счетам в валюте Российской Федерации в порядке, установленном Банком России".

Изменения коснулись также пунктов 4.11 и 4.12, с 5.1 по 5.6 и ряда других.

Аккредитация арбитражного управляющего как конкурсного

Положение Банка России N 265-П "Об аккредитации арбитражных управляющих при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций" от 14.12.2004 прошло регистрацию в Министерстве юстиции РФ 28.01.2005.

Этот нормативный акт издан в связи со вступлением в силу закона N 121-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации".

Положение определяет порядок аккредитации арбитражных управляющих при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций, не имевших лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, включающий процедуру рассмотрения заявлений арбитражных управляющих, а также порядок оформления и выдачи свидетельств об аккредитации; продления срока действия аккредитации; аннулирования аккредитации; переоформления и выдачи дубликатов свидетельств об аккредитации; прекращения действия свидетельств об аккредитации.

Со дня вступления в силу Положения N 265-П Положение N 146-П "О порядке аттестации Банком России арбитражных управляющих (ликвидаторов) кредитных организаций" применяется в отношении конкурсных управляющих банков, производство дел о банкротстве которых возбуждено до вступления в силу Федерального закона N 121-ФЗ в случае продления срока действия, переоформления (выдачи дубликата), аннулирования аттестата Банка России.

Арбитражных управляющих будут учить

Указанием N 1532-У от 21.12.2004 Банк России утвердил Программу обучения арбитражных управляющих (Минюст РФ 19.01.2005 сообщил, что этот документ не нуждается в государственной регистрации).

Потребность в такой учебе назрела в связи с необходимостью обеспечить единое тематическое содержание обучения арбитражных управляющих в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций.

Программа рассчитана на 88 часов обучения. В ходе учебы слушатели познакомятся с правовыми основами банковской деятельности, видами сделок и операций, совершаемых кредитными организациями, налогообложением банков, бухгалтерским учетом и отчетностью.

Значительное место в программе отводится вопросам ликвидации кредитных организаций по инициативе Банка России (принудительная ликвидация), изучению положения о конкурсном производстве кредитной организации, расчетам с кредиторами при банкротстве.

Кроме того, слушатели будут изучать особенности инвентаризации, оценки и продажи имущества кредитной организации, вопросы упрощенных процедур банкротства и контроля за деятельностью конкурсного управляющего.

О единовременном обследовании инвестиций банков

Вопросам проведения единовременного обследования инвестиций уполномоченных банков и их клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, по состоянию на 1 января 2005 года, посвящено Указание N 1538-У от 28.12.2004 (регистрация в Минюсте РФ 18 января 2005 г.).

В документе говорится, что уполномоченные банки не позднее 25 февраля 2005 года представляют в территориальные учреждения Банка России информацию по форме единовременного обследования 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченных банков и их клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, по состоянию на 1 января 2005 г." по форме, размещенной в приложении к Указанию.

В свою очередь, территориальные учреждения обеспечивают проверку полноты и достоверности полученной информации и не позднее 15 марта нынешнего года направляют отчеты уполномоченных банков по указанной форме в Банк России.

Усилен контроль за операциями покупки частными лицами
ценных бумаг за наличный расчет

Письмо N 12-Т от 21.01.2005 дает кредитным организациям методические рекомендации по усилению контроля за операциями покупки физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет и купли-продажи наличной иностранной валюты.

При приобретении физическими лицами ценных бумаг, а также при купле-продаже иностранной валюты (если сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее) используются схемы проведения операций, характер которых дает основания полагать, что целью осуществления указанных схем является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренным ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

В частности, в целях совершения операции по приобретению ценных бумаг физическое лицо открывает банковский счет (депозитный счет либо счет для расчетов с использованием банковских карт), вносит на него наличные денежные средства и за счет указанных средств приобретает ценные бумаги. Аналогичная схема используется в случае совершения операции с наличной иностранной валютой.

В письме изложена обычная последовательность операций, используемая физическим лицом при покупке наличной иностранной валюты. Если такая последовательность замечена в течение короткого промежутка времени (например, в течение одного-двух дней), их целью может быть уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных законом.

Выявление неоднократного (два и более раз) совершения таких операций и сделок служит одним из оснований для документального фиксирования информации. Они должны оцениваться банками как операции повышенной степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма и сведения о таких операциях (в соответствии с пунктом 3 статьи 7 закона) должны направляться в уполномоченный орган.

Куда перечислять средства от продажи специальных марок

Документ Федеральной налоговой службы РФ N САЭ-6-16/202 "Порядок перечисления средств от продажи специальных марок для маркировки табака, табачных изделий и алкогольной продукции", согласованный с Министерством финансов РФ и Банком России, направлен для использования в практической работе территориальным учреждениям Банка России. Банк России сопроводил этот документ Указанием оперативного характера N 13-Т от 24.01.2005.

Обзор подготовлен Отделом по работе со СМИ

Управления по связям с общественностью

Московского ГТУ Банка России

"Банковское дело в Москве", N 2, февраль 2005 г.