Вопрос: Пункт 6 Приложения 28 к Положению Банка России N 2-П от 03.10.2002 предусматривает в случае отсутствия подтверждающих документов, искажения или неправильного указания реквизитов получателей до выяснения относить суммы расчетных документов на б/с 47416 сроком не более пяти дней. Положение распространяется только на безналичные рублевые расчеты между юрлицами на территории России. Может ли банк оставлять средства в иностранной валюте на более долгий срок? Какими документами регулируются порядок и сроки возврата средств в валюте, полученных на счета в банках-нерезидентах и в банках-резидентах? ("Банковское дело в Москве", N 6, июнь 2005 г.)

Пункт 6 Приложения 28 к Положению Банка России N 2-П от 03.10.2002 предусматривает в случае отсутствия подтверждающих документов, искажения или неправильного указания в них реквизитов получателей до выяснения относить суммы расчетных документов на б/с 47416 сроком не более пяти дней. Однако Положение N 2-П распространяется только на безналичные рублевые расчеты между юридическими лицами на территории России.

Может ли банк оставлять средства в иностранной валюте на б/с 47416 на более долгий срок? Какими нормативными документами регулируются порядок и сроки возврата средств в иностранной валюте, полученных на корреспондентские счета в банках-нерезидентах и в банках-резидентах и зачисленных на счета невыясненных поступлений?

В соответствии с разъяснениями Департамента бухгалтерского учета и отчетности Банка России, денежные средства, учтенные на балансовом счете 47416, подлежат отнесению на соответствующие счета по назначению, либо возврату в банк плательщика в течение пяти дней - в соответствии с пунктом 1.5.4 Части III Положения Банка России N 205-П. Пятидневный срок установлен на основании статьи 80 ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)", согласно требованиям которой, общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать пяти операционных дней, если платежи осуществляются в пределах территории Российской Федерации.

Суммы денежных средств (в том числе в иностранной валюте), поступившие на корреспондентский счет кредитной организации из банков-нерезидентов и учтенные в силу определенных причин на балансовом счете 47416, должны быть зачислены на счета получателей средств или возвращены их отправителям по мере завершения необходимой в таких случаях переписки с соответствующими банками-корреспондентами. Сроки такой переписки нормативными документами Банка России не определяются и в связи с этим могут длиться в соответствии с международной банковской практикой делового оборота.

В связи с вышеизложенным, Банк России полагает, что порядок документооборота по операциям с банками-нерезидентами, включая документооборот по урегулированию вопросов о суммах невыясненного назначения с определением сроков возврата таких сумм, кредитная организация вправе устанавливать самостоятельно в соответствующих внутрибанковских документах и правилах на основании заключенных договоров.

1 июня 2005 г.

"Банковское дело в Москве", N 6, июнь 2005 г.