"Прогноз" для участников ССВ. Автоматизация расчета показателей финансовой устойчивости банка
К банкам-участникам системы страхования вкладов как финансовым институтам, осуществляющим привлечение депозитов населения, предъявляются жесткие требования по обеспечению экономической стабильности и финансовой устойчивости. Эти требования приведены в основных положениях указания N 1379-У, включающего методику определения показателей финансовой устойчивости банка. Несоответствие значений показателей банка определенным границам является основанием для исключения банка из системы страхования в случаях, установленных законом.
Для того чтобы сохранить за собой право осуществлять операции с вкладами граждан, банк обязан соблюдать требования Банка России к финансовой устойчивости. Территориальные учреждения и центральный аппарат Банка России ежемесячно рассчитывают показатели финансовой устойчивости банков-участников системы страхования, и в случае постоянного (на протяжении четырех месяцев) нарушения установленных требований банк признается несоответствующим требованиям к участию в ССВ.
В этих условиях актуальным становится мониторинг соответствия критериям допуска в ССВ внутри самого банка, предупреждающего тем самым вмешательство регулятора в деятельность кредитной организации. Подобный мониторинг может быть организован несколькими способами.
Ручной расчет показателей финансовой устойчивости средствами стандартного пакета приложений MS OFFICE (например, Excel).
Автоматизация расчета силами ИТ-подразделений банка
Приобретение готового программного продукта расчета показателей у стороннего разработчика программного обеспечения.
У каждого из перечисленных вариантов есть и преимущества, и недостатки. Однако в числе общих проблем, связанных с расчетом, можно отметить следующие:
определенная степень сложности алгоритмов расчета, требующая от специалиста по расчету достаточных знаний в области финансового учета и статистики;
частые модификации алгоритмов расчета, связанные как с изменениями в составе обязательной отчетности, так и с выходом новых вариантов формул, публикуемых Банком России, что требует поддержки версионности алгоритмов;
обширность исходных данных, необходимых для расчета показателей - для расчета показателей на одну отчетную дату требуются ежемесячные данные по одиннадцати формам отчетности, по некоторым формам данные необходимы за период свыше одного года.
В связи с этим можно проанализировать и основные достоинства и недостатки упомянутых подходов к расчету показателей.
Самостоятельная автоматизация расчета связана со значительными трудозатратами и отвлечением сотрудников от основного рабочего процесса. К тому же существует риск, что квалификации специалистов окажется недостаточно для полноценной реализации алгоритмов расчета, или реализованные таким образом алгоритмы будут ошибочны и дадут неверные результаты.
Другой недостаток такого решения заключается в том, что в условиях высокой текучести кадров уход специалиста, ответственного за расчеты, может привести к потере значительного объема знаний. Тем не менее, в качестве основного преимущества можно отметить невысокие материальные затраты на внедрение и сопровождение таких решений.
Приобретение готового продукта при прочих равных условиях оказывается эффективнее и позволяет получить более точный результат за счет решения перечисленных выше проблем. Первоначальная стоимость такого варианта может быть выше, но в конечном итоге полная цена владения, включающая затраты на сопровождение, оказывается существенно ниже.
Анализ от "Прогноза"
Для того чтобы обеспечить специалистов коммерческих банков эффективным инструментом мониторинга финансовой устойчивости в рамках системы страхования вкладов, компания "Прогноз" разработала Систему анализа показателей финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов ("Прогноз.ССВ").
В основе системы - программное обеспечение, разработанное для центрального аппарата и территориальных учреждений Банка России, что обеспечивает идентичность алгоритмов и результатов расчета.
Технологический процесс работы пользователя с системой сводится к простой последовательности действий.
Выбор даты расчета и проверка наличия исходных данных для расчета. По результатам проверки формируется таблица, позволяющая отследить наличие необходимых отчетных форм и в случае их отсутствия вызвать диалог загрузки (см. рисунок).
Окно интерфейса Системы
Загрузка недостающих данных из файлов соответствующих форматов или ручная корректировка. Источниками данных выступают формы обязательной отчетности, предоставляемые банками в территориальные учреждения Банка России в формате файлов, генерируемых программными комплексами KLIKO, ПТК ПСД. Выбранные файлы автоматически проверяются на соответствие шаблонам загрузки, после чего данные загружаются в систему и формируется протокол загрузки. Загрузка форм
