Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности банков"

Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1
"О порядке регулирования деятельности банков"

С изменениями и дополнениями от:

31 декабря 1997 г., 29 января, 18 августа, 30 сентября, 30 октября, 21 декабря 1998 г.

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие обязательные экономические нормативы деятельности банков:

- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;

- минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;

- нормативы достаточности капитала;

- нормативы ликвидности банков;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

- максимальный размер вексельных обязательств банка;

- норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Обязательные нормативы: предельный размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются другими нормативными актами Банка России.

1. Минимальный размер собственных средств (капитала) банков

1.1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемого банка устанавливается соответственно:

- на 1 января 1998 г. в сумме, эквивалентной 4,0 млн. ЭКЮ;

- на 1 июля 1998 г. - 5,0 млн. ЭКЮ.

1.2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка, определяемых как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.).

1.3. Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. ЭКЮ, с 1 января 1999 г. не могут:

а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках-нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);

б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;

в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;

г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

2. Собственные средства (капитал) банка

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 18 августа 1998 г. N 317-У в пункт 2.1 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу начиная с отчетности на 1 октября 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма:

- уставного капитала банка;

- фондов банка;

- нераспределенной прибыли;

скорректированная на величину:

- резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы риска;

- полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода;

- переоценки средств в иностранной валюте;

- переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ;

- переоценки драгоценных металлов;

и уменьшенная на величину:

- допущенных убытков;

- выкупленных собственных акций;

- превышения уставного капитала неакционерного банка над его зарегистрированным значением;

- недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам;

- недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги;

- кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов;

- превышения затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. на приобретение основных средств) над собственными источниками;

- расходов будущих периодов по начисленным, но не уплаченным в срок (просроченным) процентам;

- дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней;

- расчетов с организациями банков по выделенным средствам;

- вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования;

- вложений в капитал кредитных организаций-резидентов.

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 6 августа 1998 г. N 311-У установлено, что начиная с отчетности по состоянию на 1 января 1999 г. фактическое значение собственных средств (капитала) кредитных организаций ниже 100 тыс. евро - для небанковских кредитных организаций, 1 млн. евро - для банков, 5 млн. евро - для банков, которые осуществляют деятельность, указанную в п. 1.3 настоящей Инструкции, является нарушением обязательных экономических нормативов

О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций см. Положение ЦБР от 1 июня 1998 г. N 31-П

Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется по формуле: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 + 61306 + 61307 + 61308 - код 8917 - 61405 - 61406 - 61407 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948*(1) - код 8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 - код 8971 - - код 8934 - 50802 - 50803 - 601А - 60201 + 60105 + код 8915).

1) В соответствии с Указанием Банка России от 25.12.97 N 101-У величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам, отражаемого по коду 8949, рассчитывается исходя из фактически сформированного резерва в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а по ссудной и приравненной к ссудной задолженности, отнесенной ко 2, 3, 4-й группам риска, но не более:

- 40% от суммы расчетного резерва начиная с отчетности на 1 февраля 1998 года;

- 75% от суммы расчетного резерва начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года;

- 100% от суммы расчетного резерва начиная с отчетности на 1 февраля 2000 года.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 сентября 1998 г. N 368-У в раздел 3 настоящей Инструкции внесены изменения, применяющиеся начиная с отчетности по состоянию на 1 февраля 1999 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

3. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка

3.1. Активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска:

Коэффициент

риска

(в процентах)

I группа

- средства на корреспондентском и депозитном  счетах в Банке

России: 30102, 319 ...................................................  0

- обязательные резервы, перечисленные  в Банк России,

сч.: 30202, 30204 ..................................................... 0

- средства банков, депонированные для расчетов чеками,

сч. 30206 ............................................................. 0

- касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы

в хранилищах и в пути, сч.: 202, (20301 - 20308)А*(2),

204А................................................................... 2

- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях  Банка России,

сч. 30106.............................................................. 0

- средства на накопительных счетах при выпуске акций,

сч. 30208.............................................................. 0

- счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию

филиалов, сч. 30210 ................................................... 0

-  вложения   в   облигации  Центрального  банка  Российской

Федерации (Банка  России), не  обремененные обязательствами,

код 8900 ...............................................................0

-  вложения в государственные  долговые  обязательства стран

из   числа  "группы   развитых   стран",   не   обремененные

обязательствами, код 8901 ..............................................0

II группа

- ссуды, гарантированные Правительством РФ, код 8973 ................. 10

- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках,

код 8975 ............................................................. 10

- средства в расчетных центрах ОРЦБ, сч.: 30402,

30404, 30409 ......................................................... 10

- средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые

для завершения расчетов, по операциям ОРЦБ, сч. 30406 .................10

-  вложения   в  государственные  долговые  обязательства  и

облигации внутреннего и внешнего валютных займов  Российской

Федерации, не обремененные обязательствами, код 8902 ..................10

- вложения  в  государственные долговые обязательства стран,

не входящих в число "группы развитых стран", не обремененные

обязательствами, код 8903 .............................................10

III группа

-  вложения  в  долговые  обязательства субъектов Российской

Федерации  и местных органов самоуправления, не обремененные

обязательствами, код 8904 ...........................................20

- средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах

стран из числа "группы развитых стран"*(3) в СКВ,

код 8976 .............................. 20

- кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам

стран из числа "группы  развитых стран",

код 8977 ................................................ 20

-  ссуды   под   залог  ценных  бумаг  субъектов  Российской

Федерации  и местных органов самоуправления  в части, равной

рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978 ........................20

- ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным

участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные

от материнских банков стран из числа  "группы  развитых стран",

код 8959 .................. 20

- средства на корреспондентских и депозитных счетах в

драгоценных металлах в банках стран из числа  "группы  развитых стран",

код 8953 .......... 20

     -  средства  на  счетах участников расчетов в расчетных небанковских

кредитных организациях, сч. 30213 .................................... 20

     - ссуды,   выданные   органам   государственной   власти   субъектов

Российской Федерации,  сч. 442А, 461А ................................ 20

     - ссуды,   выданные   банком,   по   которым  надлежащее  исполнение

обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной

власти  субъектов Российской Федерации,  в части,  равной ответственности

указанного органа власти по поручительству, код 8913 ................ 20

     - синдицированные  и  аналогичные им ссуды в части,  равной величине

предоставленных банку третьими лицами средств, код 8914 ............ 20

-  ссуды под залог государственных ценных  бумаг  Российской

Федерации  в  части,  равной  рыночной  стоимости  указанных

бумаг, код 8974 ....................................................20.

IV группа

- средства на счетах в банках-резидентах РФ, сч, 30110 ............... 70

- средства на счетах в банках-нерезидентах стран - не

из числа  "группы  развитых стран",

исключая страны ближнего зарубежья, код 8979 ............ 70

- ценные бумаги для перепродажи, код 8980 ............................ 70

- средства на корреспондентских и депозитных счетах в

драгоценных металлах у банков-резидентов РФ  и у

банков-нерезидентов стран - не из числа  "группы  развитых стран",

код 8954 ................. 70

V группа

- все прочие активы банка ...........................................

Примечание.

1) В состав V группы активов включаются остатки на активных балансовых счетах бухгалтерского баланса, за минусом:

- остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404, 61405, 61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П, 611П;

- остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных для I-IV групп риска;

- суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8948, 8949, 8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по коду 8924;

- остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201.

2) Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.

3) Исключен с 1 февраля 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3

4) Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством органов государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если указанными органами государственной власти соблюдены установленные законодательством Российской Федерации условия предоставления поручительств.

5) Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к III группе активов.

Под синдицированными и аналогичными им ссудами в целях настоящей Инструкции понимаются ссуды, выданные банком заемщику, при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства:

не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды, в сумме, равной или меньшей суммы, предоставляемой в этот день банком заемщику;

в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.

Договор между банком и третьим лицом должен содержать также условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе требовать платежей по основному долгу, процентов, а также иных выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.

По запросу территориального учреждения Банка России по местонахождению головного офиса банка предоставляются заверенные банком копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам между банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.

6) Гарантии, выданные банками в рамках консорциального соглашения с другими банками, включаются в расчет экономических нормативов в общеустановленном порядке в сумме, равной 50% от величины ответственности банка по указанным гарантиям.

3.2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4-й групп риска. В расчет норматива включаются величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

               К

     Н1 = -----------------------------  х 100%,

             Ар - Рц -Рк - Рд + КРВ + КРС

где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)" Приложения 7 к настоящей Инструкции);

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка "Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции);

Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915;

Рк - код 8987;

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами, счета: 47425, 60324.

Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компании - эмитента евробумаг (код 8944), не включаются в расчет КРВ при обязательном соблюдении следующих требований:

а) компания-эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг;

б) средства, привлеченные в результате деятельности компании-эмитента, отражаются на депозитных счетах банка-гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг.

В подтверждение этого банк представляет по месту своего обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации, ОПЕРУ-2) следующую информацию:

- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью компании-эмитента по месту ее регистрации;

- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства;

- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с компанией-эмитентом о перечислении средств от реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме Приложения 4;

- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме Приложения 4.

Контроль за соответствием срока обращения евробумаг, выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502...42507 *, осуществляют территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах:

от 5 млн. ЭКЮ и выше от 1 до 5 млн. ЭКЮ менее 1 млн. ЭКЮ

с 1.02.98 г. - 7% с 1.02.98 г. - 7% с 1.02.98 г. - 7% c 1.02.99 г. - 8% с 1.02.99 г. - 9% с 1.01.2000 г. - 10% с 1.01.2000 г. - 11%

ГАРАНТ:

Письмом ЦБР от 2 февраля 1999 г. N 46-Т установлено, что на банки с капиталом менее 1 млн. евро до 1 января 2001 г. распространяются требования по минимально допустимому значению H1, установленные для банков с капиталом от 1 до 5 млн. евро: с 1.02.99 - 9%, с 1.01.2000 - 11%

Телеграммой ЦБР от 18 марта 1998 г. N 76-T установлено, что при расчете обязательных экономических нормативов Н1, Н6, Н7, Н8 в части, связанной с эмиссией евробумаг, компании - эмитенты евробумаг приравниваются к дочерним по отношению к банку-резиденту, если указанные банки-резиденты через организации (в том числе организации-нерезиденты), являющиеся по отношению к указанным банкам дочерними, имеют возможность определять решения, принимаемые указанной компанией

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 21 декабря 1998 г. N 447-У в раздел 4 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу начиная с отчетности на 1 января 1999 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

4. Нормативы ликвидности банка

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

4.1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

            ЛАм

     Н2 = ------ х 100%,

            ОВм

где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах: 202, 20302, 20303, 20305, 20306, 20308 *(4), 30102, 30206, 30210, 30213, 30402, 30404, 30409, 319, 32210, 32301, 32310, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901, 47001, 47101, 47201, 47301, - 47418, код 8972, код 8900, код 8976 - код 8962;

ОВм - обязательства до востребования - (20309, 20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104), 40105...40107, <40108 - 40109>*(5), 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40901...40905, <40907, - 40908>, 40909, 40910, код 8916, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42501, 42508, 42601, 42608, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 52301, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322), код 8905, код 8906 - код 8994

Примечание: В расчет обязательств до востребования (ОВм) включается вся сумма, отражаемая по коду 8994.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

4.2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

            ЛАт

     Н3 = ------ х 100%,

            ОВт

где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: Лам, 204, 30110, 30114 - код 8976, 30115, 30118, 30119, 30406, 32001...32004, 32101...32104, 32202...32204, 32201, 32302...32304, 44101...44103, 44201...44204, 44301...44304, 44401...44404, 44501...44503, 44601...44603, 44701...44703, 44801...44803, 44901...44903, 45001...45003, 45101...45103, 45201...45203, 45301...45303, 45401...45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, 51401, 51402, 51501, 51502, 51601, 51602, 51701, 51702, 51801, 51802, 51901, 51902, код 8989;

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: код 8907, код 8906, 20309, 20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31301, 31302, 31303, 31304, 31401, 31402, 31403, 31404, 31501, 31502, 31503, 31504, 31510, 31601, 31602, 31603, 31604, 31610, 317, 318, 40101, (40102-40104), 40105, 40106, 40107, <40108-40109>, <40110-40111>, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902, 40903, 40904, 40905, <40907, 40908>, 40909, 40910, 40911, 41001, 41002, 41008, 41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701, 41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8991, код 8993, код 8900 - код 8994, код 8916.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с баланса на 1.02.98 г. - 50%, с баланса на 1.02.99 г. - 70%.

4.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

            Крд

     Н4 = ------- х 100%,

           К + ОД

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года, код 8996;

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года: части счетов 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42306, 42307, 42506, 42507, 42606, 42607, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307, код 8997.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

4.4. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

            ЛАт

     Н5 = ------- х 100%,

           А - Ро

где А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404...61408, 702, 704, 705, код 8961;

Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

Информация об изменениях:

Указаниями ЦБР от 30 сентября 1998 г. N 368-У и от 30 октября 1998 г. N 392-У в раздел 5 настоящей Инструкции внесены изменения, применяющиеся начиная с отчетности на 1 февраля 1999 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

           Крз

     Н6 = ----- х 100%,

            К

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (сч. 60315). Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).

В величину Крз дополнительно включаются:

- величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, рассчитанная в соответствии с Приложением 6 к настоящей Инструкции;

- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными лицами, рассчитанная в порядке, определенном Приложением 8 к настоящей Инструкции;

В расчет Крз не включаются гарантии и поручительства, отраженные по коду 8944.

Норматив Н6 применяется в отношении заимствований акционеров (участников) банка (как юридических, так и физических лиц) в случае, если вклад (доля) акционера (участника) в уставный капитал банка, зарегистрированный Банком России, не превышает 5% его величины. В отношении заимствований акционеров (участников) банка, вклад (доля) которых в уставный капитал превышает 5% от его величины, применяется норматив Н9.

Норматив Н6 не рассчитывается по инсайдерам. По этой категории заемщиков рассчитывается норматив Н10.

Примечание.

1) В совокупную сумму требований банка к заемщику (заемщикам) также включаются:

- просроченные ссуды, учитываемые на счетах: 324А, 458А;

- просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами: 20317, 20318;

- приобретенные долговые обязательства заемщика, активные остатки счетов: 503, 504, 505, 506, 507, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (без учета процентов по векселям).

2) Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей), таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 сентября 1998 г. N 368-У в раздел 6 настоящей Инструкции внесены изменения, применяющиеся начиная с отчетности по состоянию на 1 февраля 1999 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

6. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, рассчитанной в порядке, определенном п.5 настоящей Инструкции, а также величин Кра и Кри, рассчитанных в порядке, определенном соответственно пунктами 8 и 10 настоящей Инструкции, величины 5% собственных средств (капитала) банка.

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

                             Кскр

                     Н7 = ---------- х 100%;

                               К

где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.

Примечание.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Максимальное допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 18 августа 1998 г. N 317-У в раздел 7 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу начиная с отчетности на 1 февраля 1999 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

7. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:

           Овкл

     Н8 = ------ х 100%,

            К

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков):

1) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах - взвешенные с учетом риска;

2) остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования - по формуле средней хронологической;

3) по субординированным кредитам (займам) - в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласно Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П;

4) Срочные вклады физических лиц - в размере числящегося на отчетную дату остатка;

5) Прочие привлеченные средства - в размере числящегося на отчетную дату остатка.

В расчет норматива Н8 не включаются:

средства федерального бюджета (за исключением не использованных банком средств на финансирование отдельных государственных программ и мероприятий, а также средств на финансирование капитальных вложений);

открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев, когда покрытием аккредитива являются средства, предоставленные заемщику банком в виде кредита;

кредиты, предоставленные банку Банком России и обеспеченные залогом государственных ценных бумаг.

В расчет Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки по счетам: 203П, 301П, 30205, 313, 314, 315, 316, 317, 318 положительное значение разниц [40108 - 40109] и [40110 - 40111], 402, 403П, 404, 405, 406, 407, 408, часть балансового счета 409, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, часть балансового счета 47409, 47412, 47418, 47419, 47422, с учетом указанных выше особенностей.

В целях расчета норматива Н8 по привлеченным банком от юридических лиц средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или выдаче до истечения срока, определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты риска в процентах в зависимости от срока, оставшегося до возврата (выдачи):

Срок, оставшийся до возврата (выдачи)	Коэффициенты риска (в %)
до 6 месяцев	100
от 6 месяцев до 1 года	80
свыше 1 года	50

Указанные коэффициенты риска не применяются:

- в отношении обязательств банка перед организацией-резидентом или нерезидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации (для резидента) или нормам права страны местонахождения нерезидента (для нерезидента) является основным (материнским) обществом в отношении банка;

- в отношении средств, предоставленных банку третьим лицом на условиях, определенных п.5 Примечания к пункту 3.1 настоящей Инструкции.

Примечание.

1) Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другим банком, выступающим кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку.

2) Обязательства банка перед организацией-резидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации является основным (материнским) обществом в отношении банка, включаются в расчет норматива Н8 с коэффициентом риска 20%.

В отношении обязательств банка перед организацией-нерезидентом, которая по нормам права страны местонахождения нерезидента является основным (материнским) обществом в отношении банка-резидента, норматив Н8 не рассчитывается.

3) Остатки средств на корреспондентских, расчетных (текущих) счетах, а также на депозитных счетах до востребования включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) по формуле средней хронологической:

      а1                           a(n+1)

     --- + а2 + а3 + ... + .. аn + ------

      2                              2

     ------------------------------------ ,

                      n

где a1, a(n+1) - остатки на начало и конец отчетного периода;

а2, а3,......аn - остатки на последующие даты внутри отчетного периода;

n - число календарных дней в соответствующем месяце.

4) Средства, предоставленные банку третьим лицом на условиях, определенных пунктом 5 Примечания к пункту 3.1 настоящей Инструкции (части балансовых счетов 313, 314, 315, 316, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440), включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) с коэффициентом 20%.

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.

Информация об изменениях:

Указаниями ЦБР от 30 сентября 1998 г. N 368-У и от 30 октября 1998 г. N 392-У в раздел 8 настоящей Инструкции внесены изменения, применяющиеся начиная с отчетности на 1 февраля 1999 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

8. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам (капиталу) банка:

           Кра

     Н9 = ----- х 100%,

            К

где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины.

Примечание.

1) В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также просроченные требования, учитываемые на счетах: 324, 458, 20317, 20318.

2) В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также приобретенные долговые обязательства акционеров (участников) банка, активные остатки счетов: 503, 504, 505, 506, 507, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (без учета процентов по векселям).

3) Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические и физические лица - акционеры, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из акционеров обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) акционера (акционеров). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.

ГАРАНТ:

Письмом ЦБР от 17 февраля 1998 г. N 59-Т установлено, что банки-нерезиденты, участвующие в реализации программы Американских депозитарных расписок и являющиеся номинальными держателями акций российских банков, не включаются в число акционеров российских банков, в отношении которых рассчитываются нормативы Н9 и Н9.1

Информация об изменениях:

Указаниями ЦБР от 30 сентября 1998 г. N 368-У и от 30 октября 1998 г. N 392-У в раздел 9 настоящей Инструкции внесены изменения, применяющиеся начиная с отчетности на 1 февраля 1999 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

9. Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1) определяется как суммарное значение кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% его зарегистрированной Банком России величины.

Максимальное допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%. Совокупная величина крупных кредитных рисков в отношении указанных акционеров (участников) банка отражается банком по коду 8926.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 сентября 1998 г. N 368-У в раздел 10 настоящей Инструкции внесены изменения, применяющиеся начиная с отчетности по состоянию на 1 февраля 1999 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

10. Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу:

              Кри

     Н10 = ----- х 100%,

               К

где Кри - совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних организациях, созданных в форме обществ с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, в которых также участвуют инсайдеры.

Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 29 января 1998 г. N 153-У в раздел 11 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

11. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам, отражается по коду 8925.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 18 августа 1998 г. N 317-У в раздел 12 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу начиная с отчетности на 1 февраля 1999 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

12. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка:

             Вкл

     Н11 = ------ х 100%,

              К

где Вкл - совокупная сумма вкладов населения, счета: 423, 426, 522, код 8981, код 8999.

Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается в размере 100%.

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 27 марта 1998 г. N 192-У нормативу Н11 придан характер расчетного (оценочного). При превышении значения норматива Н11 меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией ЦБР от 31 марта 1997 г. N 59, не применяются

Банки, которым территориальными учреждениями Банка России в соответствии с п. 9 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1 установлены квартальные значения норматива Н11, должны привести его значение к уровню, предусмотренному данной Инструкцией, не позже чем 1.01.99.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду п. 8 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1

12.1 "Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Н11.1). Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:

              Он

     Н11.1 = ---- х 100%,

               К

где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях, в том числе по субординированным кредитам (займам) в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласно Положению Банка России от 1.06.98 N 31-П, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940.

ГАРАНТ:

Согласно письму ЦБР от 25 января 1999 г. N 35-Т при расчете показателя Он учитываются обязательства банка по субординированным кредитам (займам) в части, не включенной в расчет собственных средств по коду 8920

Для банков-резидентов, которые согласно законодательству Российской Федерации являются дочерними по отношению к основному (материнскому) обществу-нерезиденту, в подсчет Он не включаются средства, привлеченные от указанного основного (материнского) общества или под его гарантии (код 8933).

Максимально допустимое значение норматива H11.1 устанавливается в размере 400%.

Примечание. Определение финансовой организации приведено в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (Часть II, раздел 4, пункт 4.4) N 61 от 18.06.97, утвержденных приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 октября 1998 г. N 392-У в раздел 13 настоящей Инструкции внесены изменения, применяющиеся в отношении акций (долей) одного юридического лица, которыми банк владеет к моменту опубликования настоящего Указания, начиная с отчетности на 1 апреля 1999 г., в отношении вновь приобретаемых акций (долей) одного юридического лица начиная с отчетности на 1 января 1999 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

13. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации-эмитента), и собственных средств (капитала) банка.

            Кин

     H12 = ----- х 100%,

             К

где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103, 60202, 60203, 60204 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934), код 8935).

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

При этом банк вправе инвестировать на приобретение акций (долей) одного юридического лица (Н12.1) не более 5% собственных средств (капитала) банка.

ГАРАНТ:

О применении норматива Н12.1 в значении 5% см. письмо ЦБР от 28 января 1999 г. N 40-Т

14. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентное соотношение:

            ВО

     Н13 = ----- х 100%,

             К

где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты, счет 523, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (код 8960).

Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере 100%.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 29 января 1998 г. N 153-У в раздел 15 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

15. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:

            ЛАдм

     Н14 = ------ х 100%,

            ОВдм

где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20301...20308;

ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней (код 8957, счета 30116, 30117).

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.

16. Отчетность по выполнению обязательных нормативов Н6, Н8, Н9, Н10 и Н12.1 банки представляют по форме, предложенной территориальным учреждением Банка России, которое направляет в случае невыполнения указанных нормативов сводную справку в Департамент пруденциального банковского надзора по форме Приложения 3 по каждому банку.

17. Для вновь создаваемых банков, отработавших шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются следующие значения обязательных экономических нормативов:

     Н1    - минимально          8%,

     Н2    - минимально         20%,

     Н3    - минимально         70%,

     Н4    - максимально       120%,

     Н5    - минимально         20%,

     Н6    - максимально        25%,

     Н7    - максимально      8 раз,

     Н8    - максимально        25%,

     Н9    - максимально        20%,

     Н9.1  - максимально        50%,

     Н10   - максимально         2%,

     Н11   - максимально       100%,

     Н12   - максимально        25%,

     Н12.1 - максимально        10%,

     Н13   - максимально       100%,

     Н14   - минимально         10%.

18. О контроле за соблюдением экономических нормативов

Контроль за соблюдением банками обязательных экономических нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка.

Контроль осуществляется на основании месячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в территориальное учреждение Банка России последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем территориального учреждения Банка России с принятием соответствующего решения.

Банки, у которых отозвана лицензия на совершение банковских операций, обязательные экономические нормативы не рассчитывают.

В случае нарушения банком обязательных экономических нормативов территориальное учреждение Банка России применяет меры воздействия к банку в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 30 октября 1998 г. N 396-У определен порядок учета при применении указанных штрафных санкций влияния изменения курса иностранной валюты на выполнение обязательных нормативов и особенностях применения мер воздействия за нарушения обязательных нормативов в результате роста курса иностранных валют к рублю РФ

При этом в целях предотвращения ухудшения финансового положения банков, утративших собственные средства (капитал), такая мера воздействия, как взыскание штрафа, не применяется.

ГАРАНТ:

О порядке регулирования деятельности банков, нарушивших значения экономических нормативов вследствие падения цен на ценные бумаги, обращающиеся на ОРЦБ, см. Указание ЦБР от 13 января 1998 г. N 133-У

В случае возникновения у банка отрицательного (или нулевого) капитала территориальное учреждение Банка России представляет в Департамент пруденциального банковского надзора аналитическую записку, в которой сообщает о мерах, принимаемых по выходу банка из критического положения и перспективах его дальнейшей деятельности.

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 30 октября 1998 г. N 393-У для кредитных организаций, у которых по состоянию на 1 сентября или 1 октября 1998 г. нарушен хотя бы один обязательный экономический норматив, предусмотрено определение предельных значений обязательных нормативов

Банки в соответствии с законодательством несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных экономических нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета нормативов. Территориальные учреждения Банка России имеют право осуществлять проверки банков по вопросам правильности и достоверности представляемых банками сведений для расчетов обязательных экономических нормативов.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

С.К. Дубинин

_____________________________

     * Учет указанных средств на других балансовых счетах не допускается.