Указание ЦБР от 30 сентября 1998 г. N 368-У
"О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России N 1 от 1.10.97 "О порядке регулирования деятельности банков"
1. В связи с необходимостью совершенствования регулирования рисков банковской деятельности внести в Инструкцию "О порядке регулирования деятельности банков" от 1.10.97 N 1 с учетом изменений и дополнений, внесенных Указаниями Банка России N 123-У от 31.12.97, N 153-У от 29.01.98 и N 317-У от 18.08.98 ("Вестник Банка России" N 66 от 16.10.97, N 1 от 14.01.98, N 7 от 3.02.98 и N 60 от 27.08.98) (далее по тексту - Инструкция) следующие изменения и дополнения.
1.1. Пункт 3.1:
- исключить текст после слов "- все прочие активы банка" до Примечаний;
- пункт 3 Примечаний исключить.
1.2. Пункт 3.2:
- первый абзац дополнить предложением: "В расчет норматива включаются величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам";
- во втором абзаце знаменатель дроби после слова "Ар" дополнить словами "+КРВ+КРС";
- дополнить четвертым и пятым абзацами следующего содержания:
"КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)" Приложения 7 к настоящей Инструкции);
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка "Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции)";
- четвертый, пятый и шестой абзацы считать соответственно шестым, седьмым и восьмым;
- после восьмого абзаца дополнить текстом следующего содержания:
"Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компании - эмитента евробумаг (код 8944), не включаются в расчет КРВ при обязательном соблюдении следующих требований:
а) компания-эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг;
б) средства, привлеченные в результате деятельности компании-эмитента, отражаются на депозитных счетах банка-гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг.
В подтверждение этого банк представляет по месту своего обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации, ОПЕРУ-2) следующую информацию:
- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);
- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью компании-эмитента по месту ее регистрации;
- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства;
- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с компанией-эмитентом о перечислении средств от реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);
- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме Приложения 4;
- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме Приложения 4.
Контроль за соответствием срока обращения евробумаг, выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502...42507 *, осуществляют территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".
1.3. Пункт 5:
- в четвертом абзаце исключить слова ", а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 91404), за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944";
- исключить абзацы 5 и 6;
- после четвертого абзаца дополнить абзацами следующего содержания:
"В величину Крз дополнительно включаются:
- величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, рассчитанная в соответствии с Приложением 6 к настоящей Инструкции;
- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными лицами, рассчитанная в порядке, определенном Приложением 8 к настоящей Инструкции;
В расчет Крз не включаются гарантии и поручительства, отраженные по коду 8944".
1.4. Пункт 6:
- четвертый абзац изложить в следующей редакции:
Кскр
Н7 = ---------- х 100%;
К
- пятый абзац изложить в следующей редакции:
"где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков";
- последний абзац изложить в следующей редакции:
"Максимальное допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%".
1.5. Пункт 8:
- первый абзац изложить в следующей редакции:
"Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам (капиталу) банка";
- третий абзац изложить в следующей редакции:
"где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад которых в уставный капитал банка превышает 1% от его зарегистрированной Банком России величины".
1.6. Пункт 9 Инструкции изложить в следующей редакции:
"Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1) определяется как суммарное значение кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад которых в уставный капитал банка превышает 1% его зарегистрированной Банком России величины.
Максимальное допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%. Совокупная величина крупных кредитных рисков в отношении указанных акционеров (участников) банка отражается банком по коду 8926".
1.7. Первый абзац пункта 10 изложить в следующей редакции: "Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу".
1.8. В Приложении 1 в наименования расшифровок внести следующие изменения:
- код 8944
"после слов "гарантии, поруч
