Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности банков"

2. Собственные средства (капитал) банка

3. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка

- средства на корреспондентском и депозитном  счетах в Банке

России: 30102, 319 ...................................................  0

- обязательные резервы, перечисленные  в Банк России,

сч.: 30202, 30204 ..................................................... 0

- средства банков, депонированные для расчетов чеками,

сч. 30206 ............................................................. 0

- вложения в государственные долговые обязательства и

облигации внутреннего и внешнего валютных займов, не

обремененные обязательствами, код 8972 ................................ 0

- касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы

в хранилищах и в пути, сч.: 202, (20301 - 20308)А*(2),

204А................................................................... 2

- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях  Банка России,

сч. 30106.............................................................. 0

- средства на накопительных счетах при выпуске акций,

сч. 30208.............................................................. 0

- счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию

филиалов, сч. 30210 ................................................... 0

- ссуды, гарантированные Правительством РФ, код 8973 ................. 10

- ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ,

код 8974 ............................................................. 10

- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках,

код 8975 ............................................................. 10

- средства в расчетных центрах ОРЦБ, сч.: 30402,

30404, 30409 ......................................................... 10

- средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые

для завершения расчетов, по операциям ОРЦБ, сч. 30406 ................ 10

- вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных

органов власти, сч. 502А ............................................. 20

- средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах

стран - членов ОЭСР*(3) в СКВ, код 8976 .............................. 20

- кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран -

членов ОЭСР, код 8977 ................................................ 20

- ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных

органов власти, код 8978 ............................................. 20

- ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным

участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные

от материнских банков стран - членов ОЭСР, код 8959 .................. 20

- средства на корреспондентских и депозитных счетах в

драгоценных металлах в банках стран - членов ОЭСР, код 8953 .......... 20

     - средства  на  счетах участников расчетов в расчетных небанковских

кредитных организациях, сч. 30213 .................................... 20

     - ссуды,   выданные   органам   государственной   власти   субъектов

Российской Федерации,  сч. 442А, 461А ................................ 20

     - ссуды,   выданные   банком,   по   которым  надлежащее  исполнение

обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной

власти  субъектов Российской Федерации,  в части,  равной ответственности

указанного органа власти по поручительству, код 8913 ................. 20

     - синдицированные  и  аналогичные им ссуды в части,  равной величине

предоставленных банку третьими лицами средств, код 8914 ............ 20

- средства на счетах в банках-резидентах РФ, сч, 30110 ............... 70

- средства на счетах в банках-нерезидентах стран - не

членов ОЭСР, исключая страны ближнего зарубежья, код 8979 ............ 70

- ценные бумаги для перепродажи, код 8980 ............................ 70

- средства на корреспондентских и депозитных счетах в

драгоценных металлах у банков-резидентов РФ  и у

банков-нерезидентов стран - не членов ОЭСР, код 8954 ................. 70

- все прочие активы банка ........................................... 100

-----------------------------

- неиспользованные кредитные линии по получению кредитов,

гарантии и поручительства, выданные  банком, внебалансовые

счета: 91403, 91404 .................................................. 50

               К

     Н1 = ------------------ х 100%,

           Ар - Рц -Рк - Рд

4. Нормативы ликвидности банка

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

            ЛАм

     Н2 = ------ х 100%,

            ОВм

            ЛАт

     Н3 = ------ х 100%,

            ОВт

            Крд

     Н4 = ------- х 100%,

           К + ОД

            ЛАт

     Н5 = ------- х 100%,

           А - Ро

5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

           Крз

     Н6 = ----- х 100%,

            К

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (сч. 60315), а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 91404. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований, в том числе в драгоценных металлах (в том числе и 50% суммы забалансовых требований - гарантий, поручительств) к банку, выступающему заемщиком по межбанковским кредитам.

Норматив рассчитывается и в случае, если банк выступает только гарантом или поручителем (в размере 50% суммы забалансовых требований - гарантий, поручительств) в отношении какого-либо юридического или физического лица.

Норматив Н6 не рассчитывается на акционера (участника) как юридическое, так и физическое лицо и инсайдера. Для этой категории заемщиков используются нормативы Н9 и Н10.

6. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований - гарантий, поручительств, имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающей 5% собственных средств (капитала) банка.

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

            Кскр

     Н7 = -------,

             К

где Кскр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком (код 8998).

7. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:

           Овкл

     Н8 = ------ х 100%,

            К

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка по вкладам, депозитам, полученным кредитам и займам, депозитам в драгоценных металлах, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущих счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков).

8. Максимальный размер риска на одного заемщика-акционера (участника) (Н9) определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка:

           Кра

     Н9 = ----- х 100%,

            К

где Кра - совокупная сумма всех требований банка (включая забалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц.

Примечание.

1) В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также просроченные требования, учитываемые на счетах: 324, 458, 20317, 20318.

2) В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также приобретенные долговые обязательства акционеров (участников) банка, активные остатки счетов: 503, 504, 505, 506, 507, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (без учета процентов по векселям).

3) Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические и физические лица - акционеры, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из акционеров обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) акционера (акционеров). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.

9. Совокупная величина кредитов и займов (Н9.1), выданных акционерам (участникам) банка, не может превышать с 1 января 1998 года 50% собственных средств (капитала) банка.

10. Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам (Н10), рассчитывается по формуле:

            Кри

     Н10 = ------ х 100%,

             К

где Кри - совокупная сумма требований (в том числе забалансовых требований - 50% гарантий и поручительств) банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры.

Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.

11. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.

12. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка:

             Вкл

     Н11 = ------ х 100%,

              К

где Вкл - совокупная сумма вкладов населения, счета: 423, 426, 522, код 8999.

Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается в размере 100%.

Банки, которым территориальными учреждениями Банка России в соответствии с п. 9 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1 установлены квартальные значения норматива Н11, должны привести его значение к уровню, предусмотренному данной Инструкцией, не позже чем 1.01.99.

13. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств (капитала) банка.

            Кин

     Н12 = ----- х 100%,

             К

где Кин - собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50803, 50903, 51003, 51103, 601, 602.

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1), не могут превышать 10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются банками в территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 2).

14. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентное соотношение:

            ВО

     Н13 = ----- х 100%,

             К

где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты, счет 523, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (код 8960).

Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере 100%.

15. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:

            ЛАдм

     Н14 = ------ х 100%,

            ОВдм

где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20301...20308;

ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней (код 8957).

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.

16. Отчетность по выполнению обязательных нормативов Н6, Н8, Н9, Н10 и Н12.1 банки представляют по форме, предложенной территориальным учреждением Банка России, которое направляет в случае невыполнения указанных нормативов сводную справку в Департамент пруденциального банковского надзора по форме Приложения 3 по каждому банку.

17. Для вновь создаваемых банков, отработавших шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются следующие значения обязательных экономических нормативов:

     Н1    - минимально          8%,

     Н2    - минимально         20%,

     Н3    - минимально         70%,

     Н4    - максимально       120%,

     Н5    - минимально         20%,

     Н6    - максимально        25%,

     Н7    - максимально      8 раз,

     Н8    - максимально        25%,

     Н9    - максимально        20%,

     Н9.1  - максимально        50%,

     Н10   - максимально         2%,

     Н11   - максимально       100%,

     Н12   - максимально        25%,

     Н12.1 - максимально        10%,

     Н13   - максимально       100%,

     Н14   - минимально         10%.

18. О контроле за соблюдением экономических нормативов

Контроль за соблюдением банками обязательных экономических нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка.

Контроль осуществляется на основании месячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в территориальное учреждение Банка России последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем территориального учреждения Банка России с принятием соответствующего решения.

Банки, у которых отозвана лицензия на совершение банковских операций, обязательные экономические нормативы не рассчитывают.

В случае нарушения банком обязательных экономических нормативов территориальное учреждение Банка России применяет меры воздействия к банку в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

При этом в целях предотвращения ухудшения финансового положения банков, утративших собственные средства (капитал), такая мера воздействия, как взыскание штрафа, не применяется.

В случае возникновения у банка отрицательного (или нулевого) капитала территориальное учреждение Банка России представляет в Департамент пруденциального банковского надзора аналитическую записку, в которой сообщает о мерах, принимаемых по выходу банка из критического положения и перспективах его дальнейшей деятельности.

Банки в соответствии с законодательством несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных экономических нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета нормативов. Территориальные учреждения Банка России имеют право осуществлять проверки банков по вопросам правильности и достоверности представляемых банками сведений для расчетов обязательных экономических нормативов.