Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приложение 1. Формы отчетности
Приложение 1
к Указанию ЦБР
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24 октября 1997 г. N 7-У
Формы отчетности
(с изменениями от 4 февраля, 30 марта, 12 мая, 26 июня, 15 июля, 13, 31 августа, 2, 13, 26 ноября, 24, 25, 28 декабря 1998 г., 22, 27 января, 12 апреля, 28 мая, 28 июня, 5 июля, 4 августа, 10 сентября, 1 ноября, 15, 26 ноября 1999 г., 11 января, 28 марта, 7, 11 апреля, 30 ноября, 28 декабря 2000 г., 18 января, 23 марта, 12 октября 2001 г.)
ГАРАНТ:
Об особенностях предоставления настоящей формы Сбербанком РФ см. Указание оперативного характера ЦБР от 29 января 2001 г. N 15-Т
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409101
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Оборотная ведомость
по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
за ______________________ месяц ______г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 101
Месячная
(с изменениями от 31 августа, 24 декабря 1998 г.)
тыс.руб.
| Номер счета второ- поряд- ка |
Входящие остатки на отчетную дату |
Обороты за отчетный период | Исходящие остатки | |||||||||
| по дебету | по кредиту | |||||||||||
| руб. | ин.вал., драг. металлы |
итого | руб. | ин.вал., драг. металлы |
итого | руб. | ин.вал., драг. металлы |
итого | руб. | ин.вал., драг. металлы |
итого | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
А. Балансовые счета
Актив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Пассив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Б. Счета доверительного управления
Актив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Пассив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
В. Внебалансовые счета
Актив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Пассив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Г. Срочные операции
Актив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Пассив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Д. Счета ДЕПО
Актив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Пассив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Главный бухгалтер |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
(с изменениями от 31 августа 1998 г., 23 марта 2001 г.)
1. В отчет включаются все счета второго порядка, по которым ведутся операции кредитной организации в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и дополнений).
2. По разделам А, Б, В, Г отчет представляется в целых тысячах рублей, по разделу Д - в штуках.
3. Суммы в графах отчета 3, 6, 9, 12 указываются в рублевом эквиваленте.
4. В разделе Д "Счета ДЕПО" данные отражаются только по графам 4, 7, 10 и 13.
5. Для представления отчета на бумажном носителе используется бумага стандартного формата - 297 мм с горизонтальной распечаткой информации.
6. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, и кредитными организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, не позднее 25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков, установленных территориальным учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 7 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
7. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- по состоянию на первое число месяца - не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - без заключительных оборотов - не позднее 25 января года, следующего за отчетным, с учетом заключительных оборотов - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным. Территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации без заключительных оборотов - не позднее 20 января года, следующего за отчетным, с учетом заключительных оборотов - в сроки, аналогичные установленным им для представления отчетов головному банку.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 8 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
8. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений) в порядке и в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России. Срок представления отчета территориальными банками и центральным аппаратом (с учетом данных по операциям отделений банка на территории г. Москвы) Сберегательного банка Российской Федерации - не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным, в объеме, предусмотренном Указанием оперативного характера Банка России от 29.01.2001 N 15-Т.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409102
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет о прибылях и убытках кредитной организации
по состоянию на "___" ______________г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Форма N 102
Квартальная
(с изменениями от 31 августа, 24 декабря 1998 г.)
тыс.руб.
| NN п/п |
Наименование статей | Символы | Суммы в рублях от операций: |
Всего | |
| в рублях | в ин. валюте и драг. металлах |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о прибылях и убытках кредитной организации
(с изменениями от 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Отчет составляется по форме и в соответствии с порядком, изложенном в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и дополнений) (Приложение 8).
2. Отчет представляется в целых тысячах рублей.
3. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
- по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, - действующими кредитными организациями и кредитными организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций в сроки, установленные территориальным учреждением;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков, установленных территориальным учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 4 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года следующего за отчетным. Территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации - в сроки, аналогичные установленным им для представления отчетов головному банку.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 5 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
5. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений) в порядке и в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России.
Срок представления отчета территориальными банками и центральным аппаратом (с учетом данных по операциям отделений банка на территории г.Москвы) Сберегательного банка Российской Федерации - не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящий Порядок дополнен пунктом 6
Изменения вступают в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
6. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются в следующем порядке:
- в графе 4 "Суммы в рублях от операций в рублях" проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;
- в графе 5 "Суммы в рублях от операций в ин. валюте и драг. металлах" проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в иностранной валюте и пересчитанные в рубли по курсу Банка России на дату их получения (осуществления).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в настоящую форму внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409110
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Расшифровки отдельных балансовых счетов
по состоянию на "___"_______ ____ г.
Наименование кредитной организации ________________________
Почтовый адрес ____________________________________________
Форма N 110
Месячная
(с изменениями от 31 августа, 13 ноября 1998 г.,
11 января 2000 г., 23 марта 2001 г.)
тыс.руб.
| Балансовые счета | Статья формы N 113 |
Сумма | |
| актив | пассив | ||
| АА | Б | 1 | 2 |
| 1. 104 (П) | 23.1 | х | |
| 2. | 23.3 | х | |
| 3. Итого по БС 104 | х | ||
| 4. 10702 (П) | 20 | х | |
| 5. | 26 | х | |
| 6. Итого по БС 10702 | х | ||
| 7. 20321 (П) | 8 | х | |
| 8. | 21 | х | |
| 9. Итого по БС 20321 | х | ||
| 10. 30214 (П) | 16 | х | |
| 11. | 17 | х | |
| 12. Итого по БС 30214 | х | ||
| 13. 30601 (П) | 16 | х | |
| 14. | 17 | х | |
| 15. Итого по БС 30601 | х | ||
| 16. 32115 (П) | 8 | х | |
| 17. | 21 | х | |
| 18. Итого по БС 32115 | х | ||
| 19. 32311 (П) | 8 | х | |
| 20. | 21 | х | |
| 21. Итого по БС 32311 | х | ||
| 22. 32403 | 8 | х | |
| 23. | 21 | х | |
| 24. Итого по БС 32403 | х | ||
| 25. 40109 (А) | 5 | х | |
| 26. | 6 | х | |
| 27. | 17 | х | |
| 28. Итого по БС 40109 | |||
| 29. | 21 | х | |
| 30. Итого по БС 45615 | х | ||
| 31. 45715 (П) | 8 | х | |
| 32. | 21 | х | |
| 33. Итого по БС 45715 | х | ||
| 34. 45818 (П) | 8 | х | |
| 35. | 21 | х | |
| 36. Итого по БС 45818 | х | ||
| 37. 47308 (П) | 8 | х | |
| 38. | 21 | х | |
| 39. Итого по БС 47308 | х | ||
| 40. 47418 (П) | 16 | х | |
| 41. | 17 | х | |
| 42. Итого по БС 47418 | х | ||
| 43. 47425 (П) | 8 | х | |
| 44. | 21 | х | |
| 45. Итого по БС 47425 | х | ||
| 46. 47426 (П) | 15 | х | |
| 47. | 16 | х | |
| 48. | 17 | х | |
| 49. Итого по БС 47426 | х | ||
| 50. 50204 (П) | 4.2 | х | |
| 51. | 11.2 | х | |
| 52. Итого по БС 50204 | х | ||
| 53. 50304 (П) | 4.2 | х | |
| 54. | 11.2 | х | |
| 55. Итого по БС 50304 | х | ||
| 56. 50404 (П) | 4.2 | х | |
| 57. | 11.2 | х | |
| 58. Итого по БС 50404 | х | ||
| 59. 50504 (П) | 4.2 | х | |
| 60. | 11.2 | х | |
| 61. | 21 | х | |
| 62. Итого по БС 50504 | х | ||
| 63. 50604 (П) | 4.2 | х | |
| 64. | 11.2 | х | |
| 65. | 21 | х | |
| 66. Итого по БС 50604 | х | ||
| 67. 50704 (П) | 4.2 | х | |
| 68. | 11.2 | х | |
| 69. | 21 | х | |
| 70. Итого по БС 50704 | х | ||
| 71. 50804 (П) | 4.2 | х | |
| 72. | 11.2 | х | |
| 73. Итого по БС 50804 | х | ||
| 74. 50904 (П) | 4.2 | х | |
| 75. | 11.2 | х | |
| 76. Итого по БС 50904 | х | ||
| 77. 51004 (П) | 4.2 | х | |
| 78. | 11.2 | х | |
| 79. | 21 | х | |
| 80. Итого по БС 51004 | х | ||
| 81. 51104 (П) | 4.2 | х | |
| 82. | 11.2 | х | |
| 83. | 21 | х | |
| 84. Итого по БС 51104 | х | ||
| 85. 51208 (А) | 5 | х | |
| 86. | 6 | х | |
| 87. Итого по БС 51208 | х | ||
| 88. 51209 (А) | 5 | х | |
| 89. | 6 | х | |
| 90. Итого по БС 51209 | х | ||
| 91. 51308 (А) | 5 | х | |
| 92. | 6 | х | |
| 93. Итого по БС 51308 | х | ||
| 94. 51309 (А) | 5 | х | |
| 95. | 6 | х | |
| 96. Итого по БС 51309 | х | ||
| 97. 51408 (А) | 5 | х | |
| 98. | 6 | х | |
| 99. Итого по БС 51408 | х | ||
| 100. 51409 (А) | 5 | х | |
| 101. | 6 | х | |
| 102. Итого по БС 51409 | х | ||
| 103. 51508 (А) | 5 | х | |
| 104. | 6 | х | |
| 105. Итого по БС 51508 | х | ||
| 106. 51509 (А) | 5 | х | |
| 107. | 6 | х | |
| 108. Итого по БС 51509 | х | ||
| 109. 51608 (А) | 5 | х | |
| 110. | 6 | х | |
| 111. Итого по БС 51608 | х | ||
| 112. 51609 (А) | 5 | х | |
| 113. | 6 | х | |
| 114. Итого по БС 51609 | х | ||
| 115. 51610 (П) | 8 | х | |
| 116. | 21 | х | |
| 117. Итого по БС 51610 | х | ||
| 118. 51708 (А) | 5 | х | |
| 119. | 6 | х | |
| 120. Итого по БС 51708 | х | ||
| 121. 51709 (А) | 5 | х | |
| 122. | 6 | х | |
| 123. Итого по БС 51709 | х | ||
| 124. 51710 (П) | 8 | х | |
| 125. | 21 | х | |
| 126. Итого по БС 51710 | х | ||
| 127. 51808 (А) | 5 | х | |
| 128. | 6 | х | |
| 129. Итого по БС 51808 | х | ||
| 130. 51809 (А) | 5 | х | |
| 131. | 6 | х | |
| 132. Итого по БС 51809 | х | ||
| 133. 51810 (П) | 8 | х | |
| 134. | 21 | х | |
| 135. Итого по БС 51810 | х | ||
| 136. 51908 (А) | 5 | х | |
| 137. | 6 | х | |
| 138. Итого по БС 51908 | х | ||
| 139. 51909 (А) | 5 | х | |
| 140. | 6 | х | |
| 141. Итого по БС 51909 | х | ||
| 142. 51910 (П) | 8 | х | |
| 143. | 21 | х | |
| 144. Итого по БС 51910 | х | ||
| 145. 60324 (П) | 8 | х | |
| 146. | 21 | х | |
| 147. Итого по БС 60324 | х | ||
| 148. 60803 (П) | 7 | х | |
| 149. | 10 | х | |
| 150. Итого по БС 60803 | х | ||
| 151. 61407 (А) | 26 | х | |
| 152. | 32 | х | |
| 153. Итого по БС 61407 | х | ||
| 154. 70501 (А) | 13 | х | |
| 155. | 29 | х | |
| 156. | 30 | х | |
| 157. Итого по БС 70501 | х | ||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления отчета Расшифровки отдельных балансовых счетов
(с изменениями от 23 марта 2001 г.)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 1 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
- по состоянию на 1 января - не позднее 14 марта года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409111
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Расшифровки отдельных символов отчета
о прибылях и убытках
по состоянию на "___" __________г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Форма N 111
Квартальная
(с изменениями от 13 ноября 1998 г.)
тыс.руб.
| Символы формы N 102 бухгалтерской отчетности |
Статья формы N 114 |
Сумма |
| А | Б | 1 |
| 1. 17315 | 1 | |
| 2. | 2 | |
| 3. Итого по с. 17315 | ||
| 4. 29414 | 7 | |
| 5. | 8 | |
| 6. Итого по с. 29414 |
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления отчета Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках (формы N 102)
(с изменениями от 23 марта 2001 г.)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 2 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
3. Срок представления Сберегательным банком Российской Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 14 марта года, следующего за отчетным.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в настоящую форму внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 февраля 2001 г.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409112
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Таблица корректировок
по состоянию на "___"___________ г.
Наименование кредитной организации__________________________
Почтовый адрес______________________________________________
Форма N 112
Месячная
(с изменениями от 31 августа, 13 ноября 1998 г., 28 декабря 2000 г.)
тыс.руб.
| Корректировка | Сумма |
| 1 | 2 |
| А1 | |
| А2 | |
| А3 | |
| В3 | |
| А4 | |
| В4 | |
| А5 | |
| В5 | |
| А6 | |
| В6 | |
| А7 | |
| В7 | |
| А8 | |
| В8 | |
| А9 | |
| В9 | |
| А10 | |
| В10 | |
| А11 | |
| А12 | |
| А13 | |
| А14 | |
| А15 | |
| В15 | |
| А16 | |
| В16 | |
| А17 | |
| В17 | |
| А18 | |
| В18 | |
| А19 | |
| А20 | |
| В20 | |
| А21 | |
| А22 | |
| А23 | |
| А24 | |
| А25 | |
| А26 | |
| А27 | |
| А28 |
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления отчета Таблица корректировок
(с изменениями от 23 марта 2001 г.)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 4 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 14 марта года, следующего за отчетным.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409115
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Расчет
резерва на возможные потери по ссудам
по состоянию на "___" _______________ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 115
Месячная
(с изменениями от 4 февраля, 12 мая, 13 ноября 1998 г., 11 января 2000 г.)
тыс.руб.
/------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------\
|Группы |Сумма просроченной ссудной|Сумма задолженности по основному|Всего ссудная| Резерв под возможные потери по ссудам |
|кредитно- |задолженности со сроком|долгу со сроком, оставшимся до|задолженность | |
|го риска |задержки платежей по ос-|даты погашения | | |
| |новному долгу | | | |
| | | | | |
| |--------------------------+--------------------------------+--------------+----------------------------------------|
| |до 5 |от 6 |от 31 |свыше| до |от 31 |от 91 | от |свыше|сумма | в том | % |расчет-|в т. ч. |сформи- | в т. ч. |
| |дней |до 30 | до | 180 | 30 |до 90 | до | 181 |1 |гр. со| числе | | ный |расчет- |рованный|сформиро-|
| |(вкл.)|дней | 180 |дней |дней | дней | 180 | дня |года | 2 по | по | | | ный по | |ванный по|
| | |(вкл.)| дней | |(вкл)|(вкл.)| дней | до 1 | | 10 |синдици| | |синдици-| |синдици- |
| | | |(вкл.)| | | |(вкл.)| года | | |рован- | | |рованным| |рованным |
| | | | | | | | |(вкл.)| | |ным или| | | или | | или |
| | | | | | | | | | | |анало- | | |аналогич| |аналогич-|
| | | | | | | | | | | |гичным | | | ным | |ным ссу- |
| | | | | | | | | | | |ссудам | | | ссудам | |дам |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Ссудная задолженность кредитных организаций |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|1. 1-я | | х | х | х | | | | | | | | 1% | | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|2. 2-я | | | х | х | | | | | | | | 20%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|3. 3-я | | | | х | | | | | | | | 50%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|4. 4-я | | | | | | | | | | | |100%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|5. Итого | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|(1+2+3+4) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Ссудная задолженность клиентов |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|6. 1-я | | х | х | х | | | | | | | | 1% | | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|7. 2-я | | | х | х | | | | | | | | 20%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|8. 3-я | | | | х | | | | | | | | 50%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|9. 4-я | | | | | | | | | | | |100%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|10. Итого | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|(6+7+8+9) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Векселя кредитных организаций в портфеле кредитной организации |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|11. 1-я | | | | | | | | | | | | 1% | | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|12. 2-я | | | | | | | | | | | | 20%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|13. 3-я | | | | | | | | | | | | 50%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|14. 4-я | | | | | | | | | | | |100%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|15. Итого | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|(11+12+13 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|+14) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Векселя других клиентов |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|16. 1-я | | | | | | | | | | | | 1% | | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|17. 2-я | | | | | | | | | | | | 20%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|18. 3-я | | | | | | | | | | | | 50%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|19. 4-я | | | | | | | | | | | |100%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|20. Итого | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|(16+17+18 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|+19) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим кредитным организациям |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|21. 1-ая | | х | х | х | х | х | х | х | х | | | 1% | | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|22. 2-ая | | | | | х | х | х | х | х | | | 20%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|23. 3-я | | | | | х | х | х | х | х | | | 50%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|24. 4-ая | | | | | х | х | х | х | х | | |100%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|25. Итого | | | | | х | х | х | х | х | | | х | | | | |
|(21+22+23 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|+24) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|26. 1-ая | | х | х | х | х | х | х | х | х | | | 1% | | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|27. 2-ая | | | | | х | х | х | х | х | | | 20%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|28. 3-я | | | | | х | х | х | х | х | | | 50%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|29. 4-ая | | | | | х | х | х | х | х | | |100%| | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|30. Итого | | | | | х | х | х | х | х | | | х | | | | |
|(26+27+28 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|+29) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|31. | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|Ссудная | | | | | | | | | | | | | | | | |
|задолжен- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ность | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(5+10+15+ | | | | | | | | | | | | | | | | |
|20+25+30) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|31.1. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Объем | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ссуд, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|классифи- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|цирован- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ных как | | | | | | | | | | | | | | | | |
|менее | | | | | | | | | | | | | | | | |
|рискован- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ные, чем | | | | | | | | | | | | | | | | |
|это выте- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кает из | | | | | | | | | | | | | | | | |
|формали- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|зованных | | | | | | | | | | | | | | | | |
|критериев | | | | | | | | | | | | | | | | |
|оценки | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитных | | | | | | | | | | | | | | | | |
|рисков, в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|т.ч.: | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Ссуды | | | | | | | | | | | | | | | | |
|физичес- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ким ли- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|цам, за | | | | | | | | | | | | | | | | |
|исключе- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|нием фи- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|зических | | | | | | | | | | | | | | | | |
|лиц-пред- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|принима- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|телей без | | | | | | | | | | | | | | | | |
|образова- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ния юри- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|дического | | | | | | | | | | | | | | | | |
|лица - | | | | | | | | | | | | | | | | |
|всего из | | | | | | | | | | | | | | | | |
|них: | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.1. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Ссуды, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|которые в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответс- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|твии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|формали- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|зованными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|критери- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ми Инст- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|рукции | | | | | | | | | | | | | | | | |
|N 62а, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|относятся | | | | | | | | | | | | | | | | |
|к 4-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, а | | | | | | | | | | | | | | | | |
|в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответ - | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ствии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|решением | | | | | | | | | | | | | | | | |
|органа | | | | | | | | | | | | | | | | |
|управле- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ния | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | | | | | | | | | |
|организа- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ции, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|уполномо- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ченного | | | | | | | | | | | | | | | | |
|учреди- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|тельными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|докумен- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|тами, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|отнесены | | | | | | | | | | | | | | | | |
|к более | | | | | | | | | | | | | | | | |
|низкой | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|т.ч.: | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.1.1| х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|к 3-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.1.2| х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|ко 2-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.2. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Ссуды, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|которые в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответ- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ствии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|формали- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|зованными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|критерия- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ми Ин- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|струкции | | | | | | | | | | | | | | | | |
|N 62а, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|относятся | | | | | | | | | | | | | | | | |
|к 3-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, а | | | | | | | | | | | | | | | | |
|в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответ- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ствии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|решением | | | | | | | | | | | | | | | | |
|органа | | | | | | | | | | | | | | | | |
|управле- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ния | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | | | | | | | | | |
|организа- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ции, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|уполномо- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ченного | | | | | | | | | | | | | | | | |
|учредите- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|льными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|докумен- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|тами, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|отнесены | | | | | | | | | | | | | | | | |
|к более | | | | | | | | | | | | | | | | |
|низкой | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|т.ч.: | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.2.1| х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|ко 2-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.2.2| х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|к 1-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------|
|31.1.1.3. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Ссуды, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|которые в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответ- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ствии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|формали- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|зованными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|критерия- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ми Ин- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|струкции | | | | | | | | | | | | | | | | |
|N 62а, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|относятся | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ко 2-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, а | | | | | | | | | | | | | | | | |
|в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответ- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ствии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|решением | | | | | | | | | | | | | | | | |
|органа | | | | | | | | | | | | | | | | |
|управле- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ния | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | | | | | | | | | |
|организа- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ции, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|уполномо- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ченного | | | | | | | | | | | | | | | | |
|учредите- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|льными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|докумен- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|тами, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|отнесены | | | | | | | | | | | | | | | | |
|к более | | | | | | | | | | | | | | | | |
|низкой | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|31.2. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Объем | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ссуд, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|классифи- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|цирован- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ных как | | | | | | | | | | | | | | | | |
|более | | | | | | | | | | | | | | | | |
|рискован- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ные, чем | | | | | | | | | | | | | | | | |
|это | | | | | | | | | | | | | | | | |
|вытекает | | | | | | | | | | | | | | | | |
|из | | | | | | | | | | | | | | | | |
|формали- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|зованных | | | | | | | | | | | | | | | | |
|критериев | | | | | | | | | | | | | | | | |
|оценки | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитных | | | | | | | | | | | | | | | | |
|рисков | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------|
|32. Недо- | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х |
|созданный | | | | | | | | | | | | | | | | |
|резерв на | | | | | | | | | | | | | | | | |
|возможные | | | | | | | | | | | | | | | | |
|потери по | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ссудной и | | | | | | | | | | | | | | | | |
|прирав- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ненной к | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ней задо- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|лженности | | | | | | | | | | | | | | | | |
|по ст.31 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|гр.14-гр. | | | | | | | | | | | | | | | | |
|16, гр.15-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|гр.17 | | | | | | | | | | | | | | | | |
\------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------/
| 33. Справочно: | ||||
| 33.1. Общее количество договоров по предоставленным кредитам (исключая учтенные кредитной организацией векселя) |
||||
| 33.1.1. в том числе количество договоров по просроченным кредитам (иск- лючая учтенные кредитной организацией векселя) |
||||
| 33.2. Общее количество векселей | ||||
| 33.2.1. в том числе количество просроченных векселей | ||||
| 33.3. Расшифровка наименований заемщиков, ссудная задолженность которых перед кредитной организацией классифицирована как менее рискованная, чем это вытекает из формализованных критериев оценки кредитных рисков |
||||
| Наименование заемщика |
ИНН для юри- дических лиц/ паспортные данные для физических лиц |
Сумма задол- женности по основному дол- гу |
Группа кредитного риска | |
| в соответст- вии с форма- лизованными критериями, обобщенными в п. 2.8.5. Ин- струкции Бан- ка России от 30.06.97 N 62а |
в соответствии с решением ор- гана управления кредитной орга- низации, упол- номоченного уч- редительными документами кредитной орга- низации |
|||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____"___________ г.
Порядок
составления и представления отчета Расчет резерва на возможные потери по ссудам
(с изменениями от 13 ноября 1998 г.)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 7 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, не позднее 25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков, установленных территориальным учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным. Территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации - в сроки, аналогичные установленным им для представления отчетов головному банку.
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные территориальными учреждениями.
5. Данные по строке 33.3 представляются кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России по их запросу.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409118
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Данные о крупных кредитах
по состоянию на "___"___________ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 118
Месячная
(с изменениями от 31 августа 1998 г.)
тыс.руб.
| Заемщик (ИНН) |
Характер отношений с банком |
Форма собст- веннос- ти |
Сумма и количество предоставленных кредитов, гарантированных и финансовых обязательств |
Резерв на возможные потери по ссудам (сформи- рованный) |
Соотношение крупных кредитов и величины капитала |
|||||
| рубли | прочая валюта | всего | ||||||||
|
сумма |
количество |
сумма |
количество |
сумма |
количество |
|||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1. .... | ..... | ..... | а) ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | ..... |
| б) ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | |||||
| в) ..... | х | ..... | х | ..... | х | |||||
| 2. .... | а) ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | ||
| б) ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | |||||
| в) ..... | х | ..... | х | ..... | х | |||||
|
10..... Итого |
..... | ..... | а) ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | ..... ..... |
| б) ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | ..... | |||||
| в) ..... | х | ..... | х | ..... | х | |||||
| ..... | ..... | а) ..... | ..... | .... | ..... | ..... | ..... | ..... | ||
| б) ..... | ||||||||||
| в) ..... | х | .... | х | ..... | х | |||||
| х | х | х | ||||||||
| Справочные статьи: Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии с Инст- рукцией Банка России от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности" (ст.33 гр.5 формы N 113) |
||||||||||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления отчета Данные о крупных кредитах
(с изменениями от 23 марта 2001 г.)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 10 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 14 марта года, следующего за отчетным.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 февраля 2001 г.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409123
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Данные о движении денежных средств
по состоянию на "___"_______ ____ г.
Наименование кредитной организации ________________________
Почтовый адрес ____________________________________________
Форма N 123
Годовая
(с изменениями от 28 декабря 2000 г.)
тыс.руб.
| Наименование статей | Денежные потоки за отчетный период |
Денежные потоки за предыдущий отчетный период |
| 1 | 2 | 3 |
| I. Денежные потоки от операционной деятельности |
||
| 1. Процентные доходы | ||
| 2. Процентные расходы | ||
| 3. Комиссионные доходы | ||
| 4. Комиссионные расходы | ||
| 5. Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
||
| 6. Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества |
||
| 7. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
||
| 8. Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества |
||
| 9. Доходы, полученные в форме дивидендов | ||
| 10. Прочие операционные доходы | ||
| 11. Прочие операционные расходы | ||
| 12. Непредвиденные расходы после налогообложения |
||
| 13. Всего чистые доходы/расходы (ст.13.1. + ст.13.2.) |
||
| 13.1. Чистые доходы/расходы (ст.1-ст.2 + ст.3-ст.4 + ст.5 + ст.6-ст.7-ст.8 + ст.9 + ст.10-ст.11 - ст.12) |
||
| 13.2. Изменение чистых доходов/расходов | ||
| 14. Платежи в бюджет, отчисляемые из прибыли, платежи на благотворительные и другие цели |
||
| 15. Денежные потоки от операционной деятельности до учета изменений в текущих активах/обязательствах (ст.13 + ст.14) |
||
| Изменения текущих активов | ||
| 16. Государственные долговые обязательства | ||
| 17 Средства в кредитных организациях | ||
| 18. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость) |
||
| 19. Ссудная и приравненная к ней задолженность |
||
| 20. Средства, переданные в лизинг | ||
| 21. Прочие активы | ||
| Изменения текущих обязательств | ||
| 22. Кредиты, полученные банками от Центрального Банка РФ |
||
| 23. Средства кредитных организаций | ||
| 24. Средства клиентов | ||
| 25. Прочие обязательства | ||
| 26. Чистый приток/отток денежных средств от текущих операций (ст.16 + ст.17 + ст.18 + ст.19 + ст.20 + ст.21 + ст.22 + ст.23 + ст.24 + ст.25) |
||
| 27. Чистый приток/отток от операционной деятельности (ст.15 + ст.26) |
||
| II. Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
||
| 28. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
||
| 29. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость) |
||
| 30. Чистый приток/отток денежных средств от инвестиционной деятельности (ст.28 + ст.29) |
||
| III. Денежные потоки от финансовой деятельности |
||
| 31. Уставный капитал - (средства акционеров (участников) |
||
| 32. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) |
||
| 33. Эмиссионный доход | ||
| 34. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации |
||
| 35. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года |
||
| 36. Выпущенные долговые обязательства | ||
| 37. Чистый приток/отток денежных средств от финансовой деятельности (ст.31 + ст.32 + ст.33 + ст.34 + ст.35 + ст.36) |
||
| 38. Положительная/отрицательная разница переоценки иностранной валюты и других валютных ценностей, драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества; переоценка основных средств; начисленные и прочие средства, не отраженные на финансовом результате |
||
| 39. Чистый приток /отток денежных средств и их эквивалентов (ст.27 + ст.30 + ст.37 + ст.38) |
||
| 40. Сумма денежных и приравниваемых к ним средств по состоянию на начало отчетного периода |
||
| 41. Сумма денежных и приравниваемых к ним средств на конец отчетного периода (ст.39 - ст.40) |
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящий Порядок изложен в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 февраля 2001 г.
Порядок
составления и представления отчета Данные о движении денежных средств
(с изменениями от 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 15 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации по состоянию на 1 января - не позднее 14 марта года, следующего за отчетным.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в настоящую форму внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409125
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Сведения
об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
по состоянию на "___"_______ ____ г.
Наименование кредитной организации ________________________
Почтовый адрес ____________________________________________
Форма N 125
Месячная
(с изменениями от 4 февраля, 13, 26 ноября 1998 г., 23 марта 2001 г.)
тыс.руб.
| Наименование статей |
статья формы N 113 |
Сумма по срокам погашения | |||||||||||
| просро- ченные |
до востре- бования |
1 день | от 2 до 7 дней |
от 8 до 30 дней |
от 31 до 90 дней |
от 91 до 180 дней |
от 181 до 1 года |
от 1 до 3 лет |
свыше 3 лет |
без срока |
всего | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|
Активы 1.1. Денежные средства |
1 | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| 1.2. Счета в ЦБ РФ | 1 | х | х | х | х | х | |||||||
| 2. Государственные долговые обяза- тельства |
2 | ||||||||||||
| 3. Средства в кре- дитных организаци- ях |
3 | ||||||||||||
| 4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи |
4 | ||||||||||||
| 5. Ссудная задол- женность, в т.ч.: 5.1. кредитных организаций 5.2. клиентов |
5 | ||||||||||||
| 6. Проценты начис- ленные (включая просроченные) |
6 | ||||||||||||
| 7. Средства, пере- данные в лизинг |
7 | ||||||||||||
| 8. Основные средс- тва и нематериаль- ные активы, хозяй- ственные матери- алы, малоценные и быстроизнашивающи- еся предметы |
10 | ||||||||||||
| 9. Чистые долгос- рочные вложения в ценные бумаги и доли |
11 | ||||||||||||
| 10. Прочие активы | 13 | ||||||||||||
| 11. Итого (с 1.1 по 10) |
|||||||||||||
| 12. Резервы на возможные потери |
8 | ||||||||||||
| 13. Расходы буду- щих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные про- центные доходы |
12 | х | |||||||||||
| 14. Всего активов (ст.10-11+12+13) |
14 | ||||||||||||
| Пассивы | |||||||||||||
| 15. Кредиты, полу- ченные кредитными организациями от Центрального банка РФ |
15 | ||||||||||||
| 16. Средства кре- дитных организаций |
16 | ||||||||||||
| 17. Средства кли- ентов |
17 | ||||||||||||
| 18. Выпущенные долговые обяза- тельства |
19 | ||||||||||||
| 19. Прочие обяза- тельства |
20 | ||||||||||||
| 20. Итого (с 15 по 19) |
|||||||||||||
| 21. Доходы будущих периодов по другим операциям |
18 | ||||||||||||
| 22. Резервы на возможные потери по расчетам с де- биторами, по опе- рациям с резиден- тами оффшорных зон, риски и обя- зательства |
21 | ||||||||||||
| 23. Незарегистри- рованный уставный капитал неакцио- нерных кредитных организаций |
23.3 | ||||||||||||
| 24. Собственные средства |
33 | ||||||||||||
| 25. Всего пассивов (ст. 20+21+22+23+24) |
34 | ||||||||||||
| 26. Обязательства и гарантии, выдан- ные кредитной ор- ганизацией |
35+36 | ||||||||||||
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"___"______ ____ г.
Порядок
составления и представления отчета Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
(с изменениями от 13 ноября 1998 г., 23 марта 2001 г.)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 17 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 14 марта года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409126
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Данные об использовании прибыли и фондов,
создаваемых из прибыли
по состоянию на "____"____________ г.
Наименование кредитной организации ___________________________
Почтовый адрес _______________________________________________
Форма N 126
Квартальная
(с изменениями от 31 августа, 13 ноября, 25 декабря 1998 г.)
тыс.руб.
/---------------------------------------------------------------------------------------------------------------\
|Направление|Начислено|Начислено|Причитается|Фактически| Переплата налогов в бюджет |Задолженность по платежам|
|использова-| через | через | по |перечисле-| | в бюджет |
|ния прибыли| б/сч. | б/сч. |налоговому |но |------------------------------+-------------------------|
| | 70501 | 70502 | расчету | |наличие деби-|подтвержденная |наличие |в том числе|
| | | | | |торской за-|налоговой служ-|кредиторской |просрочен- |
| | | | | |долженности |бой, зачтенная в|задолженности|ной |
| | | | | |(5 - 4) |счет платежей| (4 - 5) | |
| | | | | | |отчетного пери-| | |
| | | | | | |ода (включая| | |
| | | | | | |дебиторскую за-| | |
| | | | | | |долженность по| | |
| | | | | | |затратным нало-| | |
| | | | | | |гам) | | |
|-----------+---------+---------+-----------+----------+-------------+----------------+-------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|I. Налоговые платежи в бюджет текущего года | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|1. Всего, в| | | | | | | | |
|том числе: | | | | | | | | |
|1.1. Налог| | | | | | | | |
|на прибыль | | | | | | | | |
|1.2. Другие| | | | | | | | |
|налоги, | | | | | | | | |
|сборы, обя-| | | | | | | | |
|зательные | | | | | | | | |
|платежи, | | | | | | | | |
|выплачива- | | | | | | | | |
|емые из| | | | | | | | |
|прибыли | | | | | | | | |
|(включая | | | | | | | | |
|налог на| | | | | | | | |
|доходы по| | | | | | | | |
|ценным бу-| | | | | | | | |
|магам) | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|II. Налоговые платежи в бюджет прошлых лет* |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|2. Всего, в| | | | | | | | |
|том числе: | | | | | | | | |
|2.1. Налог| | | | | | | | |
|на прибыль | | | | | | | | |
|2.2. Другие| | | | | | | | |
|налоги, | | | | | | | | |
|сборы, обя-| | | | | | | | |
|зательные | | | | | | | | |
|платежи, | | | | | | | | |
|выплачива- | | | | | | | | |
|емые из| | | | | | | | |
|прибыли | | | | | | | | |
|(включая | | | | | | | | |
|налог на| | | | | | | | |
|доходы по| | | | | | | | |
|ценным бу-| | | | | | | | |
|магам) | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|III. Отчисления в фонды банка и на другие цели: | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | Отчисления из прибыли | Отчисления из прибыли | Другие |Израсходовано|Остаток на |
| | отчетного года | предшествующих лет | поступления | | отчетную |
| | (б/сч 70501) | (б/сч 70502) | | | дату |
|-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------|
|3. Всего, в| | | | | |
|том числе: | | | | | |
|-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------|
|3.1. На| | | | | |
|покрытие | | | | | |
|убытков | | | | | |
|прошлых лет| | | | | |
|-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------|
|3.2. Резер-| | | | | |
|вный фонд| | | | | |
|(б/сч | | | | | |
|10701) | | | | | |
|-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------|
|3.3. Фонды| | | | | |
|специально-| | | | | |
|го назначе-| | | | | |
|ния (б/сч| | | | | |
|10702) | | | | | |
|-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------|
|3.4. Фонд| | | | | |
|накопления | | | | | |
|(б/сч | | | | | |
|10703) | | | | | |
|-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------|
|3.5. Другие| | | | | |
|фонды (б/сч| | | | | |
|10704) | | | | | |
|-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------|
|3.6. На| | | | | |
|благотвори-| | | | | |
|тельные | | | | | |
|цели | | | | | |
|-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------|
|3.7. Диви-| | | | | |
|денды учас-| | | | | |
|тникам | | | | | |
|-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------|
|3.8. Другие| | | | | |
|цели | | | | | |
|-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------|
|IV. Всего| | | Х | Х | Х |
|распределе-| | | | | |
|но | | | | | |
|(I+II+III) | | | | | |
\---------------------------------------------------------------------------------------------------------------/
______________________________
* Заполняется в случае пересчета налогов и налоговых платежей за прошлые годы и до реформации баланса.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"___" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 18 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений), а также в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациям в территориальные учреждения Банка России:
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409128
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам,
предоставленным кредитной организацией
за __________________ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Местонахождение (почтовый адрес) ______________________________
Форма N 128
Месячная
(с изменениями от 4 февраля 1998 г.)
тыс. руб.
|
Сроки |
Средства, предоставленные банком в рублях | Средства, предоставленные банком в иностран- ной валюте |
||||||||||||||||
| физическим лицам |
предприятиям и организациям |
банкам | физическим лицам |
предприятиям и организациям |
банкам | |||||||||||||
| ср. % |
ср. срок |
общая сумма |
ср. % |
ср. срок |
общая сумма |
ср. % |
ср. срок |
общая сумма |
ср. % |
ср. срок |
общая сумма |
ср. % |
ср. срок |
общая сумма |
ср. % |
ср. срок |
общая сумма |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | |
| 1. До 30 дней, в т.ч.: |
||||||||||||||||||
| 1.1. 1 день | х | х | х | х | х | х | ||||||||||||
| 1.2. от 2 до 7 дней |
||||||||||||||||||
| 1.3. от 8 до 30 дней |
||||||||||||||||||
| 2. От 31 до 90 дней |
||||||||||||||||||
| 3. От 91 до 180 дней |
||||||||||||||||||
| 4. От 181 дней до 1 года |
||||||||||||||||||
| 5. От 1 года до 3 лет |
||||||||||||||||||
| 6. Свыше 3 лет |
||||||||||||||||||
| Итого: сумма стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6 |
х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | ||||||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Главный бухгалтер |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон: "____" _________ г.
Порядок
составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 20 - 21 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются, информация представляется головной организацией по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные - даты не позднее 7-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409129
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным
депозитам и вкладам
за _______________ месяц ______ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 129
Месячная
тыс.руб.
|
Сроки |
Средства, привлеченные банком в рублях | Средства, привлеченные банком в иностранной валюте |
||||||||||||||||
| Вклады и депо- зиты физичес- ких лиц |
Вклады и депо- зиты предпри- ятий и органи- заций |
Привлеченные кредиты и де- позиты банков |
Вклады и депо- зиты физичес- ких лиц |
Вклады и депо- зиты предпри- ятий и органи- заций |
Привлеченные кредиты и де- позиты банков |
|||||||||||||
| ср. % |
ср. срок |
общая сумма |
ср. % |
ср. срок |
общая сумма |
ср. % |
ср. срок |
общая сумма |
ср. % |
ср. срок |
общая сумма |
ср. % |
ср. срок |
общая сумма |
ср. % |
ср. срок |
общая сумма |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | |
| 1. До 30 дней, в т.ч.: |
||||||||||||||||||
| 1.1. 1 день | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | ||||||
| 1.2. от 2 до 7 дней |
||||||||||||||||||
| 2. От 31 до 90 дней |
||||||||||||||||||
| 3. От 91 до 180 дней |
||||||||||||||||||
| 4. От 181 дней до 1 года |
||||||||||||||||||
| 5. Свыше 1 года |
||||||||||||||||||
| Итого: (ст. с 1 по 5) |
х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | ||||||
| Справочно: 6.1 средняя ставка по остаткам средств на счетах предприятий = 6.2 средняя ставка по остаткам средств на корсчетах банков = |
||||||||||||||||||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 20-21 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются, информация представляется головной организацией по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409130
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным
кредитной организацией
депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях
за___________________ месяц _______ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 130
Месячная
(с изменениями от 13 ноября 1998 г.)
тыс.руб.
| Сроки погаше- ния |
Выпущенные банком сертификаты в рублях | Выпущенные банком облигации |
|||||||||
| Депозитные сертификаты | Сберегательные сертификаты | ||||||||||
| % ставка |
средний срок |
сумма | из них сумма сер- тификатов на предъя- вителя |
% ставка |
средний срок |
сумма | из них сумма сер- тификатов на предъя- вителя |
% ставка |
средний срок |
сумма | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1. до 30 дней | |||||||||||
| 2. от 31 до 90 дней |
|||||||||||
| 3. от 91 до 180 дней |
|||||||||||
| 4. от 181 дней до 1 года |
|||||||||||
| 5. от 1 года до 3 лет |
|||||||||||
| 6. свыше 3 лет |
|||||||||||
| Итого: (ст.1+2+3+4+ 5+6) |
х | х | х | х | х | х | |||||
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 22-24 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются, информация представляется головной организацией по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 10 февраля года, следующего за отчетным.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409131
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным
кредитной организацией векселям
за___________________ месяц _______ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 131
Месячная
(с изменениями от 13 ноября 1998 г.)
тыс.руб.
| Сроки погашения |
Средства в рублях, привлеченные путем выпуска векселей |
Средства в долларах США, привлеченные путем выпуска векселей |
||||||||||
| Векселя, реализован- ные физическим ли- цам* |
Векселя, реализован- ные юридическим ли- цам (*) |
Векселя, реализован- ные физическим ли- цам* |
Векселя, реализован- ные юридическим ли- цам (*) |
|||||||||
| % ставка |
средний срок |
сумма | % ставка |
средний срок |
сумма | % ставка |
средний срок |
сумма | % ставка |
средний срок |
сумма | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1. по предъ- явлению |
х | х | х | х | ||||||||
| 2. до 30 дней | ||||||||||||
| 3. от 31 до 90 дней |
||||||||||||
| 4. от 91 до 180 дней |
||||||||||||
| 5. от 181 дней до 1 года |
||||||||||||
| 6. от 1 года до 3 лет |
||||||||||||
| 7. свыше 3 лет |
||||||||||||
| Итого: (с 1 по 7) |
х | х | х | х | х | х | х | х | ||||
-------------------------------------------------------------------------
* Имеется в виду первый векселедержатель.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией векселям
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 22-24 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются, информация представляется головной организацией по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409132
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной
организацией векселям и собственным векселям, использованным для
предоставления кредита
за __________________ месяц _______ г.
Наименование кредитной организации _____________________________
Почтовый адрес________________________________________________
Форма N 132
Месячная
(с изменениями от 13 ноября 1998 г.)
тыс.руб.
| Сроки погашения | Собственные векселя с номиналом в рос- сийских рублях, ис- пользованные для предоставления кре- дита |
Учтенные банком век- селя с номиналом в российских рублях |
Собственные векселя с номиналом в долла- рах США, использо- ванные для предос- тавления кредита |
Учтенные банком век- селя с номиналом в долларах США |
||||||||
| процент- ная ставка |
срок до пога- шения |
сумма | процент- ная ставка |
срок до пога- шения |
сумма | процент- ная ставка |
срок до пога- шения |
сумма | процент- ная ставка |
срок до пога- шения |
сумма | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1. по предъявлению |
х | х | х | х | х | х | ||||||
| 2. до 30 дней | ||||||||||||
| 3. от 31 до 90 дней |
||||||||||||
| 4. от 91 до 180 дней |
||||||||||||
| 5. от 181 дней до 1 года |
||||||||||||
| 6. от 1 года до 3 лет |
||||||||||||
| 7. свыше 3 лет | ||||||||||||
| Итого: ст. с 1 по 7 |
х | х | х | х | х | х | х | х | ||||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
Порядок
составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, использованным для предоставления кредита
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 22-24 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются, информация представляется головной организацией по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409133
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля
на "____" _____________г.
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Форма N 133
Месячная
(с изменениями от 12 мая, 31 августа 1998 г.)
тыс.руб.
| ед. изм., источ. инфор- мации |
Заемщик 1 | Заемщик 2 | ... | |||||
| Ссуд. задол. 1.1 |
Ссуд. задол. _.. |
Ссуд. задол. 2.1 |
Ссуд. задол. _.. |
... | ... | Итого | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ... | ... | |
| 1. Общая характеристика заемщика | ||||||||
| 1.1. Номер балансо- вого счета, откры- того клиенту (лице- вого) |
- | |||||||
| 1.2. Местонахожде- ние заемщика |
||||||||
| 1.3. Местонахожде- ние кредитной орга- низации (филиала), предоставившей кре- дит |
||||||||
| 1.4. Характер отно- шений с кредитной организацией |
- | |||||||
| 1.5. ИНН | ||||||||
| 2. Характер деятельности заемщика | ||||||||
| 2.1 Вид деятельнос- ти заемщика |
ОКОНХ | |||||||
| 3. Условия кредитного договора | ||||||||
| 3.1. Дата выдачи ссуды |
ч.м.г. | |||||||
| 3.2. Дата погашения ссуды |
ч.м.г. | |||||||
| 3.3. Процентная ставка |
% | |||||||
| 3.4. Первоначально предоставленная сумма кредита |
тыс. руб. |
|||||||
| 3.4.1. в т.ч. ссу- ды, предоставленные за счет фонда мате- риального поощрения |
тыс. руб. |
|||||||
| 3.4.2. в т.ч. син- дицированные или аналогичные им ссу- ды в части, равной величине предостав- ленных третьими лицами средств |
тыс. руб. |
|||||||
| 3.5. Количество дополнительных сог- лашений |
шт. | |||||||
| 3.6. Последняя дата переоформления кре- дита |
ч.м.г. | |||||||
| 3.7. Изменение условий при пролонгации: | ||||||||
| 3.7.1. Увеличение срока |
дни | |||||||
| 3.7.2. Изменение процентной ставки |
% | |||||||
| 3.7.3. Увеличение суммы предоставлен- ного кредита |
тыс. руб. |
|||||||
| 3.8. Краткосрочная ссудная задолжен- ность в рублях |
тыс. руб. |
|||||||
| 3.9. Краткосрочная ссудная задолжен- ность в иностранной валюте |
тыс. руб. |
|||||||
| 3.10. Долгосрочная ссудная задолжен- ность в рублях |
тыс. руб. |
|||||||
| 3.11. Долгосрочная ссудная задолжен- ность в иностранной валюте |
тыс. руб. |
|||||||
| 4. Сумма учтенных банком векселей | ||||||||
| 4.1. В рублях | тыс. руб. |
|||||||
| в т.ч. непога- шенных в срок |
-"- | |||||||
| 4.2. В иностранной валюте |
-"- | |||||||
| в т.ч. непога- шенных в срок |
-"- | |||||||
| 5. Суммы, не взыс- канные по банковс- ким гарантиям |
-"- | |||||||
| 6. Дебиторская за- долженность по фак- торинговым операци- ям |
-"- | |||||||
| 7. Виды обеспечения | ||||||||
| 7.1. Залог всего, в том числе: |
тыс. руб. |
|||||||
| 7.1.2. Государст- венные ценные бума- ги |
-"- | |||||||
| 7.1.3. Драгоценные металлы |
-"- | |||||||
| 7.2. Гарантии и поручительства, всего, в том числе: |
||||||||
| 7.2.1. Гарантии и поручительства, а также аваль со сто- роны субъектов, перечисленных в п.2.6.2. Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а |
-"- | |||||||
| 7.3. Другие виды обеспечения |
-"- | |||||||
| 7.4. Страхование | -"- | |||||||
| 7.5. Дата начала реализации залога |
-"- | |||||||
| 8. Задолженность, просроченная по ос- новному долгу, в т.ч.: |
тыс. руб. |
|||||||
| 8.1. До 5 дней включительно |
-"- | |||||||
| 8.2. От 6 до 30 дней включительно |
-"- | |||||||
| 8.3. От 31 до 180 дней включительно |
-"- | |||||||
| 8.4. Свыше 180 дней | -"- | |||||||
| 9. Просроченные проценты |
-"- | |||||||
| 9.1. До 5 дней включительно |
-"- | |||||||
| 9.2. От 6 до 30 дней включительно |
-"- | |||||||
| 9.3. От 31 до 180 дней включительно |
-"- | |||||||
| 9.4. Свыше 180 дней | -"- | |||||||
| 10. Классификация ссуды | ||||||||
| 10.1. Стандартная задолженность | ||||||||
| 10.1.1. Классифици- рованная по решению кредитной организа- ции |
-"- | |||||||
| 10.1.2. Классифици- рованная в соответ- ствии с требовани- ями п. 2.2. Инст- рукции Банка России от 30.06.97 N 62а |
-"- | |||||||
| 10.2. Нестандартная | -"- | |||||||
| 10.2.1. Классифици- рованная по решению кредитной организа- ции |
-"- | |||||||
| 10.2.2. Классифици- рованная в соответ- ствии с требовани- ями п.2.2. Инструк- ции Банка России от 30.06.97 N 62а |
-"- | |||||||
| 10.3. Сомнительная | -"- | |||||||
| 10.3.1. Классифици- рованная по решению кредитной организа- ции |
-"- | |||||||
| 10.3.2. Классифици- рованная в соответ- ствии с требовани- ями п.2.2. Инструк- ции Банка России от 30.06.97 N 62а |
-"- | |||||||
| 10.4. Безнадежная | -"- | |||||||
| 10.4.1. Классифици- рованная по решению кредитной организа- ции |
-"- | |||||||
| 10.4.2. Классифици- рованная в соответ- ствии с требовани- ями п.2.2. Инструк- ции Банка России от 30.06.97 N 62а |
-"- | |||||||
| 11. Сформированный резерв на возможные потери по ссудам |
-"- | |||||||
| 11.1. в т. ч. сфор- мированный резерв на возможные потери по синдицированной (или аналогичной) ссуде |
-"- | |||||||
| 12. Расчетный ре- зерв на возможные потери по ссудам |
-"- | |||||||
| 12.1. в т. ч. рас- четный резерв на возможные потери по синдицированной (или аналогичной) ссуде |
-"- | |||||||
| 13. Проценты к по- лучению (исчислен- ные согласно прин- ципу начисления) |
-"- | |||||||
| 14. Внебалансовые обязательства банка |
-"- | |||||||
| 15. Фактически соз- данные резервы на возможные потери по расчетам с дебито- рами (б/с 60324) |
-"- | |||||||
| 16. Резервы на воз- можные потери по расчетам с дебито- рами (корр. А2) |
-"- | |||||||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления отчета Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 3 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется по требованию территориальных учреждений Банка России по месту расположения головных организаций кредитных организаций.
3. Информация, входящая в состав отчетности, в разрезе каждого заемщика в Банк России не представляется. Однако, территориальные учреждения Банка России вправе запрашивать сведения о крупных заемщиках у кредитных организаций не раннее сроков, установленных для представления отчетности в рамках Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409134
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Расчет
собственных средств (капитала)
по состоянию на "___"_______ ____ г.
Наименование кредитной организации ________________________
Почтовый адрес ____________________________________________
Форма N 134
Месячная
тыс.руб.
| N строк и |
Наименование показателей | Пункт Ука- зания, оп- ределяющий порядок расчета (или иной порядок расчета) |
Оста- ток на отчет- ную дату ("__" ____ г.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Основной капитал | |||
| 001 | Уставный капитал кредитной организации, соз- данной в форме акционерного общества |
2.1.1 | |
| 002 | Эмиссионный доход | 2.1.2 | |
| 003 | Стоимость безвозмездно полученного имущества | 2.1.3 | |
| 004 | Часть фондов кредитной организации | 2.1.4 | |
| 005 | Часть прибыли текущего года | 2.1.5 | |
| 006 | Часть фондов, сформированная в текущем году | 2.1.6 | |
| 007 | Часть резервов под обесценение вложений в цен- ные бумаги |
2.1.7 | |
| 008 | Разница между уставным капиталом кредитной ор- ганизации, созданной в форме акционерного об- щества, и ее собственными средствами (капита- лом) |
2.1.8 | |
| 009 | Дополнительные собственные средства часть сче- та 10704 |
2.1.9 | |
| 010 | Часть прибыли предшествующих лет | 2.1.10 | |
| 011 | Источники основного капитала Итого |
сумма строк с 001 по 010 |
|
| 012 | Нематериальные активы | 2.2.1 | |
| 013 | Собственные выкупленные акции | 2.2.2 | |
| 014 | Непокрытые убытки предшествующих лет | 2.2.3 | |
| 015 | Убыток текущего года | 2.2.4 | |
| 016 | Основной капитал Итого |
строка 011 минус сумма строк с 012 по 015 |
|
| Дополнительный капитал | |||
| 017 | Прирост стоимости имущества за счет переоцен- ки, произведенной до 01.01.97 |
3.1 | |
| 018 | Часть резервов на возможные потери по ссудам | 3.2 | |
| 019 | Фонды, сформированные в текущем году (или их часть) |
3.3 | |
| 020 | Прибыль текущего года (или ее часть) | 3.4 | |
| 021 | Субординированный кредит (заем, депозит) | 3.5 (3.5.4) | |
| 022 | Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации переоценки имущества |
3.6 | |
| 023 | Привилегированные (включая кумулятивные) ак- ции, за исключением не относящихся к кумуля- тивным |
3.7 | |
| 024 | Разница между уставным капиталом кредитной ор- ганизации, созданной в форме акционерного об- щества, и ее собственными средствами (капита- лом) |
3.71 | |
| 025 | Прибыль предшествующего года (или ее часть) | 3.8 | |
| 026 | Источники дополнительного капитала (без учета уставного каптала кредитной организации, соз- данной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью) Итого: |
сумма строк с 017 по 025 |
|
| 027 | Источники дополнительного капитала (без учета уставного капитала кредитной организации, соз- данной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью) с учетом ог- раничений |
3.10 | |
| 028 | Уставный капитал кредитной организации, соз- данной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью |
3.9 | |
| 029 | Разница между уставным капиталом кредитной ор- ганизации, созданной в форме общества с огра- ниченной (или дополнительной) ответственнос- тью, и ее собственными средствами (капиталом) |
3.91 | |
| 030 | Дополнительный капитал Итого |
сумма строк с 027 по 029 |
|
| 031 | Величина недосозданного резерва под возможные потери по ссудам под 2-4 группы риска |
4.1 | |
| 032 | Величина недосозданного резерва под обесцене- ние вложений в ценные бумаги |
4.2 | |
| 033 | Просроченная дебиторская задолженность дли- тельностью свыше 30 дней |
4.3 | |
| 034 | Вложения банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, а также вложения в ус- тавный капитал кредитных организаций-резиден- тов |
4.4 | |
| 035 | Субординированные кредиты (займы, депозиты), предоставленные кредитным организациям - рези- дентам |
4.5 | |
| 036 | Промежуточный итог | сумма строк 016 и 030 минус сумма строк с 031 по 035 |
|
| 037 | Кредиты, гарантии и поручительства, предостав- ленные кредитной организацией акционерам, участникам и инсайдерам сверх лимитов, уста- новленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1 |
5.1 | |
| 038 | Превышение затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. на приобретение основных средств) над собственными источниками |
5.2 | |
| 039 | Собственные средства (капитал) Итого: |
строка 036 минус суммы строк 037 и 038 |
|
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____"___________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
Порядок
составления и представления отчета Расчет собственных средств (капитала)
(с изменениями от 23 марта 2001 г.)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409135
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Расшифровки
отдельных балансовых счетов для расчета обязательных
нормативов и значения обязательных нормативов
по состоянию на "___" ______________г.
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 135
Месячная
(с изменениями от 28 декабря 2000 г.)
тыс.руб.
1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов
| Код обозначения | Сумма | |
| рубли | ин. вал., драг. металлы в рублевом эквиваленте |
|
| 1 | 2 | 3 |
| 8900 | Х | |
| 8901 | Х | |
| 8902 | Х | |
| 8903 | Х | |
| 8904 | Х | |
| 8905 | Х | |
| 8906 | Х | |
| 8907 | Х | |
| 8908 | Х | |
| 8909 | Х | |
| 8910 | Х | |
| 8911 | Х | |
| 8913 | Х | |
| 8914 | Х | |
| 8915 | Х | |
| 8916 | Х | |
| 8917 | Х | |
| 8918 | Х | |
| 8919 | Х | |
| 8920 | Х | |
| 8924 | Х | |
| 8925 | Х | |
| 8926 | Х | |
| 8927 | Х | |
| 8928 | Х | |
| 8929 | Х | |
| 8930 | Х | |
| 8931 | Х | |
| 8932 | Х | |
| 8933 | Х | |
| 8934 | Х | |
| 8935 | Х | |
| 8936 | Х | |
| 8937 | Х | |
| 8938 | Х | |
| 8939 | Х | |
| 8940 | Х | |
| 8944 | Х | |
| 8945 | Х | |
| 8948 | Х | |
| 8949 | Х | |
| 8953 | Х | |
| 8954 | Х | |
| 8957 | Х | |
| 8958 | Х | |
| 8959 | Х | |
| 8960 | Х | |
| 8961 | Х | |
| 8962 | Х | |
| 8965 | Х | |
| 8967 | Х | |
| 8968 | Х | |
| 8969 | Х | |
| 8970 | Х | |
| 8971 | Х | |
| 8972 | Х | |
| 8973 | Х | |
| 8974 | Х | |
| 8975 | Х | |
| 8976 | Х | |
| 8977 | Х | |
| 8978 | Х | |
| 8979 | Х | |
| 8980 | Х | |
| 8981 | ||
| 8982 | Х | |
| 8987 | Х | |
| 8988 | Х | |
| 8989 | Х | |
| 8990 | Х | |
| 8991 | Х | |
| 8992 | Х | |
| 8993 | Х | |
| 8994 | Х | |
| 8995 | Х | |
| 8996 | Х | |
| 8997 | Х | |
| 8998 | Х | |
| 8999 | ||
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У раздел 2 настоящей формы изложен в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
2. Значения экономических нормативов
Н1 =
Н2 =
Н3 =
Н4 =
Н5 =
Н6 =
Н7 =
Н8 =
Н9 =
Н9.1 =
Н10 =
Н10.1 =
Н11 =
Н11.1 =
Н12 =
Н12.1 =
Н13 =
Н14 =
Н15 =
Н16 =
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
Порядок
составления и представления отчета Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов
(с изменениями от 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
4. В разделе 2 "Значения экономических нормативов" по нормативам Н6, Н8, Н9, Н10, H12.1 указываются максимальные значения.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409151
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
График
погашения евробумаг с расшифровкой балансового счета (счетов),
на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате
деятельности дочерней компании эмитента - евробумаг
по состоянию на "___" ______________г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Наименование дочерней компании эмитента - евробумаг ___________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 151
Месячная
/----------------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Вид |Серия| Срок погашения | Дата |Сумма средств, привлеченных в результате дея-|
|евробу-| | |пога- |тельности дочерней компании эмитента (номиналь-|
|маги | | |шения |ная стоимость евробумаги) с указанием номера|
| | | |(день,|лицевого счета балансовых счетов 42502...42507,|
| | | | месяц|на котором ведется их учет |
| | |-------------------------------------| год)|-----------------------------------------------|
| | |до 30|от 31|от 91|от 181|свыше |свыше| | Номер | Сумма средств |
| | |дней |до 90| до |дня до|1 года|3 лет| |лицевого|--------------------------------------|
| | | |дней | 180 |1 года|до 3 | | | счета |до 30|от 31| от 91|от 181|свыше |свыше|
| | | | |дней | |лет | | | | дней|до 90|до 180|дня до|1 года|3 лет|
| | | | | | | | | | | |дней | дней |1 года| до 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | лет | |
|-------+-----+-----+-----+-----+------+------+-----+------+--------+-----+-----+------+------+------+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
|-------+-----+-----+-----+-----+------+------+-----+------+--------+-----+-----+------+------+------+-----|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-----+-----+-----+-----+------+------+-----+------+--------+-----+-----+------+------+------+-----|
| |Итого| | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------+------+-----+-----------------------------------------+------+-----|
|Всего | | |Всего | |
| (с | | | (с | |
| гр.3 | | |гр.11 | |
| по | | | по | |
|гр.8) | | |гр.16)| |
\------------/ \------------/
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___" ____________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
Порядок
составления и представления отчета График погашения евробумаг с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней компании-эмитента евробумаг
(с изменениями от 23 марта 2001 г.)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
4. График составляется по каждой дочерней компании эмитенту евробумаг с указанием ее наименования.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в настоящую форму внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409152
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей
(акций) одного юридического лица (Н12.1)
по состоянию на "___" ______________г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 152
Месячная
(с изменениями от 28 декабря 2000 г.)
тыс.руб.
| Наиме- нова- ние орга- низа- ции |
За исключением сумм, отраженных по коду 8934 и 8920 |
Б/cч. 51002 за иск- люче- нием сумм, отра- жен- ных по коду 8920 |
В части сумм, отраженных по коду 8935 |
Ито- го |
Доля в капи- тале (%) |
||||||
| б/сч. 50903 |
б/сч. 51003 |
б/сч. 51103 |
б/сч. 60202 |
б/сч. 60203 |
б/сч. 60204 |
б/сч. 50902 |
б/сч. 51102 |
||||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___" ____________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
Порядок
составления и представления отчета Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (H12.1)
(с изменениями от 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409153
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Сводный отчет
о размере рыночного риска
по состоянию на ______________г.
Наименование головной кредитной организации:__________________
Местонахождение (почтовый адрес) _____________________________
Форма N 153
в тыс.руб.
| N п/п |
Наименование риска | Требования к капиталу по видам риска |
| А | 1 | 2 |
| 1 2 |
Процентный риск (ПР) | |
| общий риск | ||
| 3 | специальный риск | |
| 4 5 |
Фондовый риск (ФР) | |
| общий риск | ||
| 6 | специальный риск | |
| 7 | Валютный риск (ВР) | |
| 8 | Рыночный риск (РР) |
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___" ____________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
Порядок
составления и представления Сводного отчета о размере рыночного риска
(с изменениями от 23 марта 2001 г.)
1 Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков от 24.09.99 N 89-П.
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".
Банковская отчетность
код формы документа по ОКУД 0409171
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Сведения
об иностранных инвестициях в уставном капитале действующей
кредитной организации
по состоянию на "____"______________ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 171
Квартальная
| Количество участников - нерезидентов |
Сумма зарегистрированных долей (акций) нерезиден- тов (тыс.руб.) |
Сумма оплаченных долей (акций) нерезидентов, (тыс.руб.) |
|||
| всего | в т.ч. из стран СНГ |
всего | в т.ч. из стран СНГ |
всего | в т.ч. из стран СНГ |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчета Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале действующей кредитной организации
Целью введения формы "Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале действующей кредитной организации" является учет квоты участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации.
Отчетность по форме "Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале действующей кредитной организации" представляется действующими кредитными организациями, имеющими в составе участников нерезидентов, один раз в квартал в адрес территориальных учреждений Банка России по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом с 1 по 5 число месяца, следующего за отчетным кварталом. Данные представляются почтой на бумажном и магнитном носителях (дискете, в формате Microsoft EXCEL).
Сведения о величине долей нерезидентов представляются в тысячах рублей с одним десятичным знаком. Сведения о количестве участников нерезидентов представляются в единицах.
Сумма участия нерезидентов в уставном капитале указывается по номинальной стоимости долей (акций); зарегистрированные доли (акции) нерезидентов указываются в соответствии с номинальной стоимостью долей (акций), составляющих уставный капитал кредитной организации, зарегистрированный в уставе кредитной организации.
Понятие кредитной организации с иностранными инвестициями приведено в Положении "Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов" от 23.04.97 N 437, утвержденном приказом Банка России от 23.04.97 N 02-195.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма за первую пятидневку января 2000 г. не представляется, данные формы включаются в отчетность за вторую пятидневку января 2000 г.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409201/0409202 (0409203)
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
о кассовых оборотах учреждений Банка России
и кредитных организаций
за __________________
(отчетный период)
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Формы NN 201/202 (203)
Пятидневная/Месячная
(с изменениями от 15 ноября 1999 г.)
тыс.руб.
| Символ | Сумма |
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___" ____________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (формы NN 201, 202)
(с изменениями от 31 августа 1998 г., 22 января 1999 г., 28 декабря 2000 г.)
Отчеты о кассовых оборотах составляют кредитные организации и их филиалы (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации). Кредитные организации и их филиалы представляют указанные отчеты в Главные управления (Национальные банки) Банка России в соответствии с их территориальным расположением. Кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий и организаций-клиентов бескассовых кредитных организаций, учитывают суммы выданных и поступивших денег по соответствующим символам отчетности о кассовых оборотах (формы NN 201, 202).
Бескассовые кредитные организации составляют отчет о кассовых оборотах только по забалансовым символам, который направляется в соответствующую кредитную организацию, ведущую кассовые операции с их клиентурой, для включения в отчетность по формам N 201 и N 202.
Кассовые обороты по учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации учитываются кредитными организациями без распределения по символам - по общей сумме поступлений денежных излишков от учреждений Сберегательного банка и общей сумме выдач им денежных подкреплений. Учреждения Сберегательного банка представляют кредитным организациям, где открыты их корреспондентские счета, отчетные материалы по показателям, предусмотренным настоящим Порядком.
I. Содержание отчетов
1. Отчеты о кассовых оборотах составляются кредитными организациями в тысячах рублей.
2. Отчет о кассовых оборотах за месяц (форма N 202) составляется по следующей номенклатуре символов.
-------------------------------------------------------------------------
Статьи прихода и расхода Символы
-------------------------------------------------------------------------
Приход
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров 02
Поступления выручки от реализации платных услуг населению 11
Поступления от реализации недвижимости 15
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного
банка Российской Федерации) 16
Поступления от предприятий Министерства Российской Федерации по
связи и информатизации 17
Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской
Федерации 18
Поступления на счета граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования юридического
лица 19
Поступления наличных денег от реализации государственных и
других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской
Федерации) 20
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от
валютно-обменных операций с физическими лицами 30
Прочие поступления 32
-------------------------------------------------------------------------
Итого по приходу - символы 02 - 32
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на начало
отчетного периода 35
Поступления денег в оборотную кассу учреждений Банка России из
операционной кассы кредитных организаций
36
Поступления денег в операционную кассу кредитной организации из
оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных
организаций, подведомственных учреждений 37
-------------------------------------------------------------------------
Баланс (итог символов 02 - 37 = итогу символов 40 - 72)
Расход
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера 40
Выдачи на стипендии 41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и
выплатам социального характера 42
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов 46
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений 50
Выдачи на другие цели 53
Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного
банка Российской Федерации) 55
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам
при совершении валютно-обменных операций 57
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица 58
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства
Российской Федерации по связи и информатизации 59
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку
государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного
банка Российской Федерации) 60
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка
Российской Федерации 61
-------------------------------------------------------------------------
Итого по расходу - символы 40 - 61
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на конец
отчетного периода 70
Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждений Банка
России в операционную кассу кредитной организации 71
Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных
организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы
других кредитных организаций, подведомственных учреждений 72
-------------------------------------------------------------------------
Баланс (итог символов 40 - 72 = итогу символов 02 - 37)
Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными
перечислениями 74
Поступления через предприятия Министерства Российской Федерации
по связи и информатизации:
а) торговой выручки 75
б) налогов и сборов 76
Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской
Федерации:
а) торговой выручки 79
б) квартплаты, коммунальных платежей, платежей за услуги
связи и выручки от предприятий, оказывающих прочие
услуги 80
в) выручки от реализации недвижимости 82
Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном порядке 94
Поступления в уплату за услуги нетоварного характера в
безналичном порядке 95
Поступления квартирной платы, коммунальных и других платежей
безналичными перечислениями из заработной платы 99
-------------------------------------------------------------------------
Пятидневный отчет о кассовых оборотах (форма N 201) составляется за
периоды: с 1 по 5, с 6 по 10, с 11 по 15, с 16 по 20, с 21 по 25 число
каждого месяца по следующей номенклатуре символов.
-------------------------------------------------------------------------
Статьи прихода и расхода Символы
-------------------------------------------------------------------------
Приход
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров 02
Поступления от предприятий Министерства Российской Федерации по
связи и информатизации 17
Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской
Федерации 18
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от
валютно-обменных операций с физическими лицами 30
-------------------------------------------------------------------------
Итого по приходу (символы 02 - 32)
Расход
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера,
стипендии, расходы, не относящиеся к фонду зарплаты и выплатам
социального характера (символы 40, 41, 42 формы N 202) 40
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам
при совершении валютно-обменных операций 57
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской
Федерации по связи и информатизации 59
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка
Российской Федерации 61
-------------------------------------------------------------------------
Итого по расходу (символы 40 - 61)
Остаток операционной кассы кредитных организаций на конец
отчетного периода (символ 70 формы N 202) 70
Поступления выручки от реализации государственных и других
ценных бумаг через учреждения Сберегательного банка Российской
Федерации 77
Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка
Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку
государственных и других ценных бумаг 78
Безналичные перечисления на счета по вкладам граждан в
кредитных организациях (включая Сберегательный банк Российской
Федерации):
а) заработной платы и выплат социального характера,
расходов, не относящихся к фонду заработной платы и
выплатам социального характера 85
б) доходов граждан за сданную сельскохозяйственную
продукцию 86
в) пенсий и пособий 87
г) других сумм 88
Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по
балансу в первый рабочий день текущего месяца 89
Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам,
приходящимся на следующий месяц 96
-------------------------------------------------------------------------
Примечание. Сведения о кассовых оборотах по забалансовым символам 77, 78, 85-89, 96 сообщаются за прошедший месяц (по каждому символу) одновременно с представлением отчета за первую пятидневку текущего месяца.
По символам 02-72 формы N 202 отражается весь оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций, подведомственных им филиалов (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации), включая операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы. По символам формы N 202, начиная с 74, за балансом денежного оборота приводятся дополнительные данные, необходимые для анализа налично-денежного оборота.
3. Содержание символов 02, 17, 18, 30, 57, 59, 61 пятидневного отчета по форме N 201 соответствует содержанию этих же символов в отчете за месяц формы N 202. Содержание символа 40 формы N 201 соответствует символов40, 41, 42 формы N 202. Содержание символа 70 формы N 201 соответствует символу70 формы N 202.
4. Распределение поступлений и выдач по символам отчета определяется кредитными организациями по их экономическому содержанию, независимо от организационно-правовой формы предприятий, организаций и учреждений.
5. При распределении кассовых оборотов по символам отчета необходимо руководствоваться следующими разъяснениями о содержании символов.
Символ 02. Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров.
Поступления выручки наличными деньгами от продажи потребительских товаров организациями розничной торговли, организациями других отраслей экономики и предприятиями общественного питания, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания в соответствии с дополнениями и изменениями к Инструкции по заполнению унифицированных форм федерального государственного статистического наблюдения, утвержденными постановлением Госкомстата России от 08.12.98 N 122.
Символ 11. Поступления выручки от реализации платных услуг.
Поступления выручки наличными деньгами от железнодорожного, водного и воздушного транспорта, пассажирских и грузовых перевозок. Поступления от обслуживания пассажиров в пути, плата за пользование постельными принадлежностями, услуги носильщиков, хранение багажа, грузов и другие услуги, связанные с пассажирскими и грузовыми перевозками, а также поступления от страхования пассажиров на транспорте.
Поступления выручки наличными деньгами от всех видов местного транспорта (включая междугородные линии) независимо от подчинения предприятий (в т.ч. и предприятий, для которых оказание этих услуг не является основной деятельностью): выручка трамваев, троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых такси, метрополитена, речных трамваев и переправ, паромов и прочих видов местного транспорта. Выручка от продажи талонов, билетов на проезд местным транспортом.
Поступления наличными деньгами квартирной платы, включая плату за пользование общежитием и коммунальные услуги (освещение, отопление, водоснабжение, канализация, газ и т.д); платежи за установку и пользование телефонами и радио; поступления наличных денег за проживание в гостиницах.
Поступления выручки наличными деньгами от театров, кинотеатров, видеосалонов, клубов, дискотек, концертных и лекционных залов, лекционных бюро, эстрады, цирков, музеев, выставок, планетариев, парков (садов) культуры и отдыха, ипподромов, стадионов, различных аттракционов (включая игровые автоматы), казино, катков, лодочных, лыжных и велосипедных прокатных станций, пунктов проката музыкальных инструментов, видеоаппаратуры, грампластинок, магнитофонных записей, видеокассет и других зрелищных предприятий, культурно-просветительных и спортивных организаций, включая поступления денег от профсоюзных организаций за проводимые ими зрелищные мероприятия, выручки от демонстрации фильмов на киноустановках и в видеосалонах, кино- и видеостудиях.
Поступления выручки наличными деньгами от мастерских за пошив и ремонт предметов личного потребления, ремонт товаров длительного пользования, строительство и ремонт жилищ (квартир) и другие услуги производственного характера.
Поступления выручки от бань, душевых, прачечных, химчистки, парикмахерских, фотографий, фото-, кинолабораторий, переплетных мастерских, пунктов проката предметов культурно-бытового назначения, хозяйственного обихода и легковых автомобилей, платных стоянок автомашин и гаражей, туристских и экскурсионных баз, справочных бюро, лечебных учреждений, продажи платных и льготных путевок в санатории и дома отдыха, взносов на содержание детей в детских садах, яслях, лагерях и других детских учреждениях, поступления от лечебных, курортных организаций за предоставление отдыхающим дополнительных услуг, не включенных в стоимость путевки, молочно-раздаточных пунктов детского питания, взносов за обучение на платных курсах, в музыкальных школах и других учебных заведениях (ВУЗах, колледжах, лицеях, школах, гимназиях и др.), оплата услуг правового характера, банковских учреждений, поступления от медвытрезвителей, оплата услуг на рынках, ритуальных и других. Поступления выручки наличными деньгами от оказания аналогичных видов услуг предприятиями, для которых оказание услуг не является основной деятельностью.
Символ 15. Поступления от реализации недвижимости.
Поступления наличными деньгами от реализации населению недвижимости, взносы долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива).
Поступления на счета жилищных, жилищно-строительных, гаражных и других строительных кооперативов по взносам населения: паевым, вступительным, целевым, кроме квартирной платы и коммунальных платежей.
Символ 16. Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации).
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от граждан на счета по вкладам.
Символ 17. Поступления от предприятий Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Поступления наличными деньгами от почтово-телеграфных предприятий Министерства Российской Федерации по связи и информатизации независимо от того, из каких источников образовалась денежная наличность в кассах предприятий. Не отражаются поступления от производственных и других предприятий и организаций Министерства Российской Федерации по связи и информатизации (заводов, мастерских и т.п.).
Символ 18. Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации.
Поступления наличными деньгами от учреждений Сберегательного банка независимо от того, из каких источников образовалась денежная наличность в учреждениях Сберегательного банка.
Символ 19. Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Поступления наличными деньгами в кредитные организации на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Символ 20. Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг.
Поступления наличными деньгами в кредитные организации (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) от реализации государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.
Символ 30. Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами.
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты за наличные рубли.
Символ 32. Прочие поступления.
Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим статьям прихода. В частности, по этому символу отражаются: членские взносы в различные общественные и добровольные фонды, организации, общества, взносы в потребительскую кооперацию, платежи в погашение индивидуальными заемщиками ссуд и процентов по ним, поступления от касс взаимопомощи и ломбардов, плата за проверку измерительных приборов, возврат подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных предприятиями, организациями и учреждениями по чекам в кредитных организациях, поступления от реализации бесхозного имущества, поступления во внебюджетные фонды.
Взносы в виде временной финансовой помощи, а также в уставный капитал.
Поступления наличными деньгами всех видов налогов, зачисляемых на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, всех видов страховых платежей, поступающих на счета организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации; средств самообложения, разового сбора за торговлю на рынках, таможенных доходов и госпошлины, штрафов, сбора за выдачу паспортов, регистрационного, курортного сборов, сбора с владельцев транспортных средств и скота, других сборов, зачисляемых в бюджеты, а также поступления сборов автоинспекций за технический осмотр и регистрацию автомашин.
Поступления неиспользованных по назначению наличных денег, полученных в кредитных организациях предприятиями, организациями и учреждениями на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии и другие выплаты; все поступления наличных денег от предприятий, организаций, учреждений и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и иных исполнительных органов государственной власти, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлениях на взнос наличных денег в строке "назначение взноса" ими не указан источник поступления денег.
Символ 35. Остаток операционной кассы в кредитных организациях на начало отчетного периода.
Остатки наличных денег в операционной кассе кредитных организаций (балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций"), операционной кассе вне кассового узла (счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков"), кассах обменных пунктов, работающих по режиму продленного дня (счет N 20206 "Касса обменных пунктов"), банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах") на начало отчетного месяца.
Символ 36. Поступления денег в оборотную кассу учреждений Банка России из операционной кассы кредитных организаций.
Поступления кассовых излишков от кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России.
Символ 37. Поступления денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций, подведомственных учреждений.
Поступления денег в кассу кредитных организаций из оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций и подведомственных филиалов, операционных касс вне кассового узла, касс обменных пунктов, банкоматов.
Символ 40. Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера.
Выдачи наличных денег на выплату заработной платы и выплаты социального характера в соответствии с разделом II "Фонд заработной платы" и разделом III "Выплаты социального характера" (за исключением пункта 20) Инструкции о составе фонда заработной платы и выплат социального характера при заполнении организациями форм федерального государственного статистического наблюдения, утвержденной постановлением Госкомстата России от 24 ноября 2000 г. N 116 (далее - Инструкция Госкомстата России от 24 ноября 2000 г. N 116).
Символ 41. Выдачи на стипендии.
Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся техникумов, колледжей и других учебных заведений (включая училища, курсы и т.д.) независимо от подчиненности.
Символ 42. Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.
Выдачи наличных денег на прочие расходы в соответствии с разделом IV "Расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера" Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера", осуществляемые за счет средств предприятия, учреждения и организации (не включаются выплаты за счет внебюджетных фондов, которые отражаются по символу 50 - п.п.36, 37 указанного раздела).
Символ 46. Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов.
Выдачи наличных денег на закупку сельскохозяйственных продуктов и сырья у населения торговыми, заготовительными и другими предприятиями и организациями, уставами которых предусмотрено ведение таких закупок; закупки на рынках сельскохозяйственных продуктов предприятиями общественного питания, санаториями, домами отдыха, больницами, детскими учреждениями и т.п. для собственных нужд.
Символ 50. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений.
Выдачи наличных денег на выплату всех видов пенсий, пособий, страховых возмещений и других выплат, осуществляемых за счет средств государственных и негосударственных внебюджетных фондов, средств профсоюзов и бюджетов в районах, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и других, учитываемых в п.п.36, 37 раздела IV и п. 28 раздела III Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера".
Символ 53. Выдачи на другие цели.
Все выдачи, не учтенные по другим статьям расхода. В частности, по этому символу отражаются выдачи:
скупочным пунктам и магазинам на скупку вещей, драгоценных металлов и камней, комиссионным и коммерческим магазинам на выплату комитентам; организациям культуры на покупку произведений и предметов искусства и антиквариата; на заготовку утильсырья, металлолома и ремесленно-кустарных изделий, на скупку стеклянной тары у населения;
для ссудных операций касс взаимопомощи, на выплату донорам, для возврата налогов, паевых взносов, долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива) и других платежей; возврат временной финансовой помощи и взносов в уставный капитал; выдачи с депозитных счетов народных судов в случаях, если в чеках не указано назначение сумм платежа; на оплату 50 процентов стоимости проезда студентов-заочников для сдачи экзаменов;
на выплаты надбавок и суточных иностранным специалистам, выдачи на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам, почтово-телеграфных расходов, аренды помещений, автотранспорта у отдельных граждан;
на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов; на приобретение горюче-смазочных материалов.
ссуд наличными деньгами индивидуальным заемщикам на жилищное строительство, приобретение скота, хозяйственное обзаведение, членам садоводческих товариществ на приобретение и строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков, улучшение жилищных условий и хозяйственное обзаведение и другие цели;
средств на операции ломбардов.
Символ 55. Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации).
Выдачи наличных денег со счетов по вкладам граждан в кредитных организациях, включая выдачи с валютных счетов наличными рублями и с применением платежных карт.
Символ 57. Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций.
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты за наличные рубли.
Символ 58. Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Выдачи наличных денег из касс кредитных организаций со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Символ 59. Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Не включаются выдачи наличных денег предприятиям Министерства Российской Федерации по связи и информатизации на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.
Символ 60. Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг.
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку кредитными организациями (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации) государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.
Символ 61. Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации.
Выдачи наличных денег учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации в порядке подкрепления их денежной наличностью.
Не включаются выдачи наличных денег учреждениям Сбербанка России на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.
Символ 70. Остаток операционной кассы в кредитных организациях на конец отчетного периода.
Остатки наличных денег в кассах кредитных организаций (балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций"), операционной кассе вне кассового узла (счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков"), кассах обменных пунктов, работающих по режиму продленного дня (счет N 20206 "Касса обменных пунктов"), банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах") на конец отчетного периода.
Символ 71. Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждений Банка России в операционную кассу кредитной организации.
Суммы отосланных учреждениями Банка России кассовых подкреплений в операционные кассы кредитных организаций.
Символ 72. Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций, подведомственных учреждений.
Суммы денежной наличности, отосланные кредитными организациями в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций и подведомственных филиалов, операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы.
Символ 74. Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными перечислениями.
Суммы, поступившие от торговых и других предприятий, расчетных чеков, чеков из чековых книжек, использованных населением при расчетах за товары, суммы безналичных перечислений денег в уплату за приобретаемые промышленные товары по поручениям вкладчиков с их счетов по вкладам в кредитные организации и с применением платежных карт.
Учет поступивших в кредитные организации расчетных чеков ведется на основании сопроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам, а также реестров чеков, представляемых торговыми и другими организациями в кредитные организации.
Учет безналичных перечислений со счетов по вкладам граждан ведется в кредитных организациях по месту нахождения счета торговой или другой организации на основании платежных поручений кредитных организаций на перечисление списанных со счетов вкладчиков сумм, мемориальных ордеров или авизо кредитных организаций.
Символ 75. Поступления торговой выручки через предприятия Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Поступления торговой выручки и выручки за подписные издания, переводимой на счета в кредитных учреждениях через предприятия Министерства Российской Федерации по связи и информатизации. Эти суммы учитываются в ведомости по форме N 744 на основании платежных поручений или сводных платежных поручений предприятий связи, прилагаемых к выпискам из счетов переводополучателей.
Символ 76. Поступления налогов и сборов через предприятия Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Поступления налогов и сборов через предприятия Министерства Российской Федерации по связи и информатизации на основании регистрации данных сопроводительных ведомостей, передаваемых кредитным организациям предприятиями Министерства Российской Федерации по связи и информатизации при платежных поручениях или сводных платежных поручениях вместе с талонами переводов.
Символ 77. Поступления выручки от реализации государственных и других ценных бумаг через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации.
Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации выручки от реализации государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.
Символ 78. Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг.
Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.
Символы 79 - 82. Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации.
Символ 79. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации торговой выручки от продажи потребительских товаров (аналогично содержанию символа 02).
Символ 80. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов по вкладам граждан квартирной платы, платежей за коммунальные услуги (освещение, отопление, водоснабжение, канализацию, газ и т.д.), абонементной платы за телефон и радиотрансляционные точки, платежей за предоставленные в кредит междугородные телефонные разговоры и переданные по телефону телеграммы независимо от того, включены эти платежи в извещения управлений домами жилищных и ремонтно-эксплуатационных предприятий, организаций и учреждений или по ним имеются отдельные документы на перечисление средств;
поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги.
Символ 82. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов по вкладам граждан от реализации недвижимости, взносов долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива), платежей членов жилищных, жилищно-строительных, гаражных и других строительных кооперативов; паевых, вступительных и целевых взносов, квартирной платы и других платежей за коммунальные услуги, платежей по возврату полученных ссуд.
Символы 85 - 88. Безналичные перечисления на счета по вкладам граждан в кредитных организациях (включая Сберегательный банк Российской Федерации).
Символ 85. Перечисления заработной платы и выплат социального характера, расходов, не относящихся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.
Символ 86. Перечисления доходов граждан за сданную сельскохозяйственную продукцию.
Символ 87. Перечисления пенсий и пособий.
Символ 88. Перечисления других сумм.
Сведения о безналичных перечислениях на счета по вкладам граждан денежных доходов населения заполняются кредитными организациями, в которых ведутся корреспондентские счета учреждений Сберегательного банка Российской Федерации, на основании их сообщений. Указанные сведения учреждения Сберегательного банка Российской Федерации сообщают учреждениям Банка России ежемесячно не позднее 3 числа месяца, следующего за отчетным.
Кредитные организации, где открыты счета граждан по вкладам, ведут внесистемный учет безналичных перечислений денежных доходов на их счета в разрезе указанных символов (символы 85-88) и итоговые данные за месяц отражают в отчете формы N 201 за первую пятидневку.
Символ 89. Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу кредитной организации в первый рабочий день текущего месяца.
Суммы торговой выручки предыдущего месяца, проведенной по балансу кредитной организации в первый рабочий день текущего месяца (сведения заполняются один раз в месяц).
В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по символу 89 записывается не вся выручка, оприходованная по балансу кредитной организации в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний (последние) день предыдущего месяца. В этих случаях размер выручки, перешедшей с прошлого месяца, определяется по торговым организациям, обслуживаемым инкассаторами, на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за соответствующие дни, а по остальным торговым организациям - на основании указаний торговых предприятий в объявлениях на взнос наличных денег о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день прошлого месяца. При отсутствии прямых указаний торговых организаций о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день (дни) прошлого месяца, кредитные организации определяют эту выручку расчетным путем в зависимости от количества дней, за которые она поступила.
Символ 94. Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном порядке.
Поступления от физических лиц в уплату за ценные бумаги в безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Символ 95. Поступления в уплату за услуги нетоварного характера в безналичном порядке.
Поступления от физических лиц в уплату за услуги нетоварного характера в безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Символ 96. Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам, приходящимся на следующий месяц.
Сумма наличных денег, выданная в текущем месяце на заработную плату по срокам, приходящимся на следующий месяц. Отчетность составляется на основании ведущихся в кредитных организациях карточек учета выданных средств на заработную плату и выплаты социального характера наличными деньгами.
Символ 99. Поступления квартирной платы, коммунальных и других платежей безналичными перечислениями из заработной платы.
Суммы платежей за квартиру, коммунальные и другие услуги, уплаченные безналичным путем из заработной платы. Учет этих сумм ведется на основании платежных поручений предприятий, организаций и учреждений независимо от организационно-правовых форм собственности (по месту нахождения их счета) на перечисление платежей за вышеуказанные услуги.
II. Составление отчетов
6. Отчет составляется бухгалтерскими работниками. Кредитные организации и их филиалы, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий, организаций и учреждений, представляют отчетность о кассовых оборотах с включением данных об оборотах наличных денег операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов по наличным рублям, находящихся на балансе кредитной организации, и данных бескассовых кредитных организаций по забалансовым символам.
Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций (символы 02-72), составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах установленной формы (номер формы в требовательной ведомости 0482054) с указанием символов отчета на основании объявлений на взнос наличных денег, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров.
Символы отчета о кассовых оборотах по приходу определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе источнику образования денежных средств, например, торговая выручка, выручка от реализации платных услуг и т.д. Предприятия, организации и учреждения, имеющие поступления из разных источников, показывают сумму поступлений по каждому источнику.
Символы отчета по расходу определяются по указанному клиентами на обороте денежных чеков назначению получаемых в кредитных организациях денежных сумм.
Для составления отчета о кассовых оборотах, проходящих через кассы кредитных организаций, работником бухгалтерии ведется ведомость учета кассовых оборотов по форме N 744 по номенклатуре месячного отчета с итогами по группам статей, указанных в пункте 3 для составления пятидневных отчетов.
Ведомость учета кассовых оборотов заполняется ежедневно по данным группировки записей в кассовых журналах по приходу и расходу в разрезе символов отчета. Записи в ведомости производятся в тысячах рублей.
Ежедневная ведомость (ф. N 744) ведется независимо от того, является кредитная организация участником расчетов в региональном подразделении информационно-технического обслуживания Центрального банка Российской Федерации или осуществляет локальный операционный день.
Общие итоги прихода и расхода за день, записанные в ведомости по форме N 744 под символами 02-37 и 40-72, за исключением остатков кассы, отраженных по символам 35 и 70, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту только по счетам в рублях балансовых счетов N N 20202, 20207, 20206, 20208 по бухгалтерскому журналу (сводке оборотов) кредитной организации.
7. Поступления и выдачи наличных денег через операционные кассы вне кассового узла учитываются кредитной организацией (филиалом) в отдельной ведомости по форме N 744 и отражаются в отчетности о кассовых оборотах (формы N 201 и N 202) по соответствующим символам днем их отражения в балансе кредитной организации (филиала).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в пункт 8 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
8. Учет поступлений по символам 75, 76 осуществляется в кредитных организациях по месту нахождения счета организации-получателя ответственными исполнителями, ведущими счета предприятий Министерства Российской Федерации по связи и информатизации по переводным операциям, либо, по усмотрению руководителя кредитной организации, ответственными исполнителями, ведущими счета торговых, бюджетных, страховых, других организаций.
Сведения о поступлениях через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации по символам 77, 79-82 и выдачах наличных денег учреждениями Сбербанка России по символу 78 заполняются на основании данных Сберегательного банка Российской Федерации.
В тех случаях, когда учреждения Сберегательного банка перечисляют торговую выручку и принятые от населения платежи на счета получателей одним платежным поручением, составленным на общую сумму всех принятых платежей, в ведомость по форме N 744 по соответствующим символам включаются сведения по данным сводки подсчета итоговых сумм платежей по каждому получателю, указанному в приложенной к платежному поручению ведомости N 2. Символы отчета определяются работником, ведущим счет учреждения Сбербанка, или работником, ведущим счет организации-получателя, по номерам счетов получателей, указанным в платежном поручении или в приложении к нему, и проставляются против соответствующих сумм.
Платежное поручение учреждения Сберегательного банка Российской Федерации с указанными в нем или в приложении к нему символами 79-82 против соответствующих сумм передается оператору для подсчета поступлений по каждому символу и общего итога всех поступлений. Подсчет ведется по предприятиям и организациям, счета которых открыты в данной кредитной организации. Полученный общий итог сверяется работником, ведущим счет учреждения Сберегательного банка, с суммой его платежного поручения. После проверки итоги сумм по каждому символу записываются в ведомость учета кассовых оборотов формы N 744 по соответствующим символам 79-82. Записи в ведомости по форме N 744 по символам 79-82 производятся тем числом, которым проведено платежное поручение по счету организации-получателя.
Главный бухгалтер или заместитель главного бухгалтера кредитной организации периодически осуществляют контроль за правильностью отражения сумм по символам 75, 76, 79-82.
Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли по символам 30 и 57 осуществляется на основании реестров, предусмотренных Инструкцией Банка России от 27 февраля 1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками" (приложения N N 9, 11 - колонка 4).
Для составления отчета по этим символам кредитные организации на основании вышеуказанных реестров ведут внесистемный учет по валютно-обменным операциям, совершенным за день.
В последующем эти сведения сверяются с данными граф 5 и 11 Справочной информации формы N 601 "Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте". При возникновении отклонений выясняются причины и вносятся соответствующие изменения в отчетность в установленном порядке.
9. В ведомости по форме N 744, ведущейся для учета оборотов, проходящих через кассы кредитных организаций, по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за истекшую пятидневку: с 1 по 5, с 6 по 10, с 11 по 15, с 16 по 20 и с 21 по 25 число.
10. В конце последнего рабочего дня месяца по оборотам, проходящим через кассы кредитных организаций, для составления месячного отчета по форме N 202 в ведомости по форме N 744 выводятся общие итоги кассовых оборотов за месяц по каждому символу прихода и расхода. При этом ежедневные остатки кассы по символам 35 и 70 не суммируются. В месячном отчете по форме N 202 по символу 35 отражается остаток кассы на 1 число отчетного месяца по символу 35 ведомости по форме N 744, а по символу70 - остаток кассы на последнее число отчетного месяца ведомости по форме N 744.
11. Общие итоги прихода (символы 02-37) и расхода (символы 40-72) ежедневной ведомости (форма N 744) по пятидневкам и за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются главным бухгалтером кредитной организации с итогами оборотов по дебету и кредиту только по счетам в рублях соответственно за тот же период по балансовым счетам N N 20202, 20207, 20206, 20208.
12. После проверки ведомостей по форме N 744 сведения из них для составления отчета о кассовых оборотах за месяц переносятся в таблицу динамики показателей по форме N 202. Предварительно суммируются показатели ведомости кассовых оборотов кредитных организаций, ведомости кассовых оборотов операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов и данных бескассовых кредитных организаций по забалансовым символам. Итоги переносятся в таблицу формы N 202 в тысячах рублей. Сумма баланса в таблице динамики должна соответствовать сумме баланса колонки "Всего" ведомости по форме N 744.
13. В таблице динамики показателей формы N 202 выводятся предусмотренные формой итоги по приходу и расходу, частные итоги по отдельным символам, баланс и контрольные итоги.
При этом данные по символам 35-37 и 70-72 в итоги по приходу и расходу не включаются.
Поступления от предприятий Министерства Российской Федерации по связи и информатизации и выдачи им подкреплений по символам 17 и 59, поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации и выдачи им подкреплений по символам 18 и 61 записываются в таблицы динамики показателей в развернутом виде так же, как они записаны в ведомости учета кассовых оборотов формы N 744.
14. Отчет о кассовых оборотах за месяц по форме N 202 составляется работником бухгалтерии по данным ведомости учета кассовых оборотов формы N 744 и на основании таблицы динамики показателей формы N 202 за месяц в тысячах рублей для отсылки в территориальное учреждение Банка России в соответствии с установленным им порядком для передачи этой отчетности.
15. Отчетные данные вместе с таблицей динамики показателей проверяются главным бухгалтером в порядке, предусмотренном п.11.
Ответственность за правильность учета кассовых оборотов по соответствующим символам несет главный бухгалтер кредитной организации.
Отчет по форме N 202 представляется подразделениям информационно-вычислительного обслуживания территориальных учреждений Банка России обязательно в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным.
16. При составлении пятидневного отчета итоги из ведомости учета кассовых оборотов по форме N 744 записываются в тысячах рублей в таблицу формы N 201, в которой ведется динамика показателей пятидневной отчетности кредитной организации в течение года.
По заполненным таблицам динамики выводятся общие итоги по всем кассовым оборотам за пятидневку (суммируются данные кредитных организаций и бескассовых кредитных организаций).
В целях проверки итогов отчета в таблице формы N 201 по статьям "Прочие поступления" и "Прочие расходы" записываются суммы прихода и расхода за пятидневку по символам, не выделяемым в пятидневной отчетности, т. е. по символам 11, 15, 16, 19, 20, 32 по приходу и 46, 50, 53, 55, 58, 60 - по расходу.
17. Отчет о кассовых оборотах за пятидневку по форме N 201 составляется работником бухгалтерии на основании сводных данных по форме N 744 и динамики показателей по форме N 201 в тысячах рублей и высылается в территориальное учреждение Банка России в конце рабочего дня 5, 10, 15, 20, 25 числа месяца.
18. Отчеты о кассовых оборотах кредитных организаций поступают в подразделения информационно-вычислительного обслуживания территориальных учреждений Банка России.
19. Если после отправки отчетов будут обнаружены ошибки, то кредитные организации немедленно сообщают территориальным учреждениям Банка России об исправлении этих ошибок, причем сообщаются все исправляемые показатели. В случае изменения контрольных итогов сообщаются также исправленные итоги.
Исправленные показатели отчета должны быть подписаны в установленном порядке.
Порядок
составления и представления Отчета о кассовых оборотах учреждений Сберегательного банка Российской Федерации (форма N 203)
(с изменениями от 22 января 1999 г.)
1. По системе Сберегательного банка Российской Федерации сбор отчетности о кассовых оборотах осуществляется аналогично порядку составления формы N 202.
По окончании отчетного месяца агентства и филиалы представляют отчетность о кассовых оборотах в соответствующие городские и районные отделения Сберегательного банка в порядке, установленном Сберегательным банком Российской Федерации. Отделения Сберегательного банка представляют отчетность о кассовых оборотах либо в те расчетно-кассовые центры, где открыты их корреспондентские счета, либо непосредственно в подразделения информационного обеспечения при Главных управлениях (Национальных банках) Центрального банка Российской Федерации.
После свода отчетности по поступлениям и выдачам наличных денег и забалансовым символам в целом по учреждениям Сберегательного банка по области (краю, республике) отчетность направляется Главному центру информатизации Центрального банка Российской Федерации для ее свода в целом по Российской Федерации.
Допускается сбор отчетности о кассовых оборотах в целом по области (краю, республике) территориальным управлением Сберегательного банка Российской Федерации и передача ее в установленном порядке подразделениям информационного обеспечения Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации.
Отчетность о кассовых оборотах учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации представляется подразделениям информационного обеспечения Главных управлений (Национальных банков) на 8-й рабочий день месяца следующего за отчетным.
2. Учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации в отчетности о кассовых оборотах по форме N 203 операции в приходе по символам 16, 20, в расходе - по символам 55, 60 учитываются по аналогии с их учетом по кредитным организациям. По забалансовым символам 79, 80, 82 обороты не показываются, т.к. они найдут свое отражение в соответствующих символах отчетности о кассовых оборотах 02, 11, 15, 17, 59. Символы 18 и 61 не заполняются и находят свое отражение соответственно по символам 37 и 72.
Форма N 201 учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации не составляется.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409212
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Информация о произведенных проверках соблюдения предприятиями
порядка работы с денежной наличностью
по состоянию на "____" ____________ г.
Наименование кредитной организации (филиала)___________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Форма N 212
Квартальная
| N п/п |
Показатели | Итого (гр.2 + гр.3) |
Проверки, произведенные | |
| Кредитной ор- ганизацией |
Совместно с другими орга- нами |
|||
| А | Б | 1 | 2 | 3 |
| Проверки соблюдения предпри- ятиями порядка работы с де- нежной наличностью |
||||
| 1. | Количество обслуживаемых предприятий |
х | ||
| 2. | Количество предприятий, кон- тролируемых по соблюдению порядка работы с денежной наличностью |
х | ||
| 3. | Фактически проверено (коли- чество предприятий) |
|||
| 4. | Установлено нарушений (коли- чество предприятий) |
|||
| 5. | Установлено нарушений, вклю- чая совместные проверки (ко- личество предприятий) |
х | ||
| 6. | Сумма установленных наруше- ний (тыс.руб.) в том числе: |
|||
| а | превышение лимита остатка кассы |
|||
| б | несоблюдение предельных сумм расчетов наличными деньгами |
|||
| в | неоприходование (неполное оприходование) денег, полу- ченных в банке |
|||
| 7. | Другие нарушения (количество предприятий) |
х | х | х |
| а | расходование выручки без согласования с банком |
|||
| б | несоблюдение согласованных с банком условий расходования выручки |
|||
| в | ненадлежащее оформление кас- совых документов |
|||
| Меры, принятые по результа- там проверок |
||||
| 8. | Направлено сведений налого- вым органам (количество предприятий) |
х | ||
| 9. | Количество взысканных штра- фов в том числе: |
х | ||
| а | с предприятий | х | ||
| б | с руководителей предприятий | х | ||
| 10. | Сумма взысканных штрафов (тыс.руб.) в том числе: |
х | ||
| а | с предприятий | х | ||
| б | с руководителей предприятий | х | ||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"_____"__________ г.
Порядок
составления и представления Информации о произведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью (форма N 212)
Информация по форме N 212 составляется кредитными организациями и их филиалами (включая учреждения Сберегательного банка Российской Федерации) с ежеквартальной периодичностью (по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января нарастающим итогом с начала года) и представляется в соответствии с их местонахождением в территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации в порядке и сроки, устанавливаемые для них территориальными учреждениями Банка России.
В информации отражаются сведения о проверках соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, произведенных кредитными организациями и их филиалами самостоятельно и совместно с другими органами (налоговыми, финансовыми, учреждениями Центрального банка Российской Федерации и т.п.), об установленных в ходе этих проверок нарушениях, принятых мерах.
При составлении информации необходимо соблюдать следующие требования.
Числовые значения, отражаемые в информации в тысячах рублей, показываются с точностью до одного знака после запятой.
По строкам 1 и 2 показываются предприятия, которым в кредитных организациях (филиалах) открыты соответствующие счета. Если предприятию в одном банке открыто несколько счетов, то это предприятие показывается как одна единица.
По строке 2 не отражаются предприятия, которые не контролируются банками по соблюдению правил работы с наличными деньгами (предприятия, лицевые счета которых открыты в органах федерального казначейства; представительства иностранных государств в Российской Федерации; религиозные организации), а также граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
По строкам 3, 4, 5, 7, 8 - предприятия, проверенные в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.
По строке 6 (а, б, в) проставляется сумма нарушений по видам на основании сведений соответствующих разделов Справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью по форме N 0408026 (далее - Справка). Так, по строке 6а проставляются сведения, отраженные по строке 6 раздела V Справки; по строке 6б - сведения, отраженные в разделе IV, о произведенных предприятиями платежах с превышением предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами; по строке 6в - сведения раздела I Справки (разница между строками 1.2. и 1.1.).
По строке 8 отражается количество предприятий, о результатах проверок которых (включая повторные, совместные проверки) направлены сведения налоговым органам.
В строках 9 и 10 отражаются данные о фактически взысканных штрафах на основании сведений, направленных кредитными организациями в налоговые органы.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409215
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
об остатках денежных средств на балансовых счетах
N 20202, 20206, 20207, 20208, 20209
за ______________г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 215
Суточная
тыс.руб.
| Номер балансового счета | Сумма |
| 1 | 2 |
| 20202 | |
| 20206 | |
| 20207 | |
| 20208 | |
| 20209 | |
| ИТОГО |
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___" ____________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
Порядок
составления и представления Отчета об остатках денежных средств на балансовых счетах NN 20202, 20206, 20207, 20208, 20209
(с изменениями от 28 декабря 2000 г.)
1. Отчетность представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России не позднее 10.00 часов по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.
2. В отчете отражаются остатки наличных денежных средств в валюте Российской Федерации на конец дня на следующих балансовых счетах кредитных организаций:
20202 - касса кредитных организаций;
20206 - касса обменных пунктов;
20207 - денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков;
20208 - денежные средства в банкоматах;
20209 - денежные средства в пути.
3. Отчет составляется в тысячах рублей без десятичных знаков.
4. При обнаружении ошибок исправленный отчет может быть выслан повторно в течение недели после представления первоначального отчета.
5. Отчет составляется в целом по кредитной организации, включая все ее филиалы, независимо от их месторасположения.
6. Отчеты, представляемые кредитными организациями, носят оперативный характер и составляются по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах, до составления ежедневного баланса кредитной организации.
7. Отчет представляется только по остаткам денежных средств в валюте Российской Федерации, имеющимся на указанных балансовых счетах. Остатки средств в иностранной валюте в данный отчет не включаются.
8. Отчет представляется только за рабочие дни, но в случае осуществления кредитной организацией (ее филиалами) операций с наличными деньгами в выходные и праздничные дни отчет за предшествующий рабочий день представляется с учетом указанных операций.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 апреля 2001 г.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409250
/----------------------------------------------\
| Код | Код кредитной организации |
| территории |---------------------------------|
| по ОКАТО | по ОКПО |регистрацион-| БИК |
| | | ный номер | |
|------------+-----------+-------------+-------|
| | | | |
\----------------------------------------------/
Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части
расчетов с использованием банковских и платежных карт
по состоянию на "____" ____________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _______________________
_________________________________________________________________________
Почтовый адрес _____________________________________________________
_________________________________________________________________________
Форма N 250
квартальная
(с изменениями от 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
Раздел 1. Сведения о сделках, совершенных с использованием карт, эмитированных для клиентов кредитной организации (филиала)
| N п/п |
В разрезе платежных систем |
Коли- чест- во кли- ен- тов, ед. |
Ко- ли- чес- тво карт в исп- оль- зо- ва- нии, шт |
Общая сумма сделок при осуществле- нии расчетов, тыс.руб |
Получение наличных денег | Оплата товаров (работ, услуг) | |||||||||||
| в Российской Федерации |
за рубежом |
в Российской Федерации |
за рубежом |
||||||||||||||
| в пре- делах нали- чия сред- ств на сче- тах дер- жате- лей карт или сумм "ове- рдра- фта" |
за счет пред- дос- тав- лен- ного дер- жате- лям карт кре- дита |
в валюте РФ |
в инвалюте |
в валюте РФ |
в инвалюте |
||||||||||||
| Ко- ли- чес- тво сде- лок, шт |
Сум- ма сде- лок, тыс. руб |
Ко- ли- чес- тво сде- лок, шт |
Сум- ма сде- лок, тыс. руб |
Ко- ли- чес- тво сде- лок, шт |
Сум- ма сде- лок, тыс. руб |
Ко- ли- чес- тво сде- лок, шт |
Сум- ма сде- лок, тыс. руб |
Ко- ли- чес- тво сде- лок, шт |
Сум- ма сде- лок, тыс. руб |
Ко- ли- чес- тво сде- лок, шт |
Сум- ма сде- лок, тыс. руб |
||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| I. Физические лица | |||||||||||||||||
| 1. | Всего по (наименование и код системы расчетов) |
||||||||||||||||
| из них: | |||||||||||||||||
| - расчетные карты: | Х | ||||||||||||||||
| из них: предавторизованные карты |
Х |
||||||||||||||||
| - кредитные карты | Х | ||||||||||||||||
| из них: предавторизованные карты |
|||||||||||||||||
| ... | |||||||||||||||||
| n. | |||||||||||||||||
| Итого по физическим лицам: |
|||||||||||||||||
| II. Юридические лица | |||||||||||||||||
| 1. | Всего по (наименование и код системы расчетов) |
||||||||||||||||
| из них: | |||||||||||||||||
| - расчетные корпоративные карты: |
Х | ||||||||||||||||
| из них: предавторизованные карты |
Х |
||||||||||||||||
| - кредитные корпоративные карты: |
X | ||||||||||||||||
| из них: предавторизованные карты |
Х |
||||||||||||||||
| ... | |||||||||||||||||
| n. | |||||||||||||||||
| Итого по юридическим лицам: |
|||||||||||||||||
| Итого по кредитной организации (филиалу) |
|||||||||||||||||
Раздел 2. Сведения об инфраструктуре кредитной организации (филиала), предназначенной для выдачи наличных денежных средств и осуществления расчетов с использованием платежных, в том числе банковских, карт
| N п/п |
Наименование и код системы расчетов |
Для выдачи наличных денег | Для совершения сделок в торгово-сервисной сети |
|||||||
| Общее количест- во ПВН |
из них | Количе- ство элект- ронных терми- налов |
Количе- ство банко- матов |
Количе- ство имприн- теров |
Общее количес- тво торгово- сервис- ных точек |
из них | Количес- тво электро- нных термина- лов |
Количес- тво имприн- теров |
||
| оборудо- ванных электро- нными термина- лами |
оборудо- ванных электро- нными термина- лами |
|||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1. | ||||||||||
| _ | ||||||||||
| n. | ||||||||||
| Итого по кредитной организации (филиалу) | ||||||||||
| х | ||||||||||
Раздел 3. Сведения о сделках, совершенных в торгово-сервисной сети, и операциях по выдаче наличных денежных средств с использованием платежных, в том числе банковских, карт.
| N п/п |
Наименование и код системы расчетов |
Количество и сумма сделок, совершенных с использованием карт | ||||||||||||||||
| в торгово-сервисной сети |
при выдаче наличных денег | |||||||||||||||||
| По всем торгово- сервисным точкам |
Из них | В валюте Российской Федерации | В иностранной валюте | |||||||||||||||
| оборудова- нных электрон- ными терминала- ми |
||||||||||||||||||
| Ко- ли- чес- тво сде- лок, шт |
Сумма сде- лок, тыс руб |
Ко- ли- чес- тво сде- лок, шт |
Сумма сде- лок, тыс руб |
в ПВН и банкоматах |
Из них | в ПВН и банкоматах |
Из них | |||||||||||
| Ко- ли- чес- тво сде- лок, шт |
Сумма сде- лок, тыс руб |
в банкоматах |
С использо- ванием электрон- ных терминалов |
Ко- ли- чес- тво сде- лок, шт |
Сумма сделок лок, тыс руб |
в банкоматах |
С использо- ванием электрон- ных терминалов |
|||||||||||
| Ко- ли- чес- тво сде- лок, шт |
Сумма сде- лок, тыс руб |
Ко- ли- чес- тво сде- лок, шт |
Сумма сде- лок, тыс руб |
Ко- ли- чес- тво сде- лок, шт |
Сумма сде- лок, тыс руб |
Ко- ли- чес- тво сде- лок, шт |
Сумма сде- лок, тыс руб |
|||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | |
| I. С использованием карт, эмитированных данной кредитной организацией (филиалом) | ||||||||||||||||||
| 1. | ||||||||||||||||||
| ... | ||||||||||||||||||
| n. | ||||||||||||||||||
| II. С использованием карт других эмитентов - резидентов | ||||||||||||||||||
| 1. | ||||||||||||||||||
| ... | ||||||||||||||||||
| n. | ||||||||||||||||||
| III. С использованием карт, эмитированных нерезидентами | ||||||||||||||||||
| 1. | ||||||||||||||||||
| ... | ||||||||||||||||||
| n. | ||||||||||||||||||
| Итого по кредитной организации (филиалу) | ||||||||||||||||||
| х | х | |||||||||||||||||
Раздел 4. Сведения об использовании сетей, принадлежащих другим юридическим лицам
| N | Наименование юридического лица, управляющего сетью |
| I. Для выдачи наличных денежных средств | |
| 1. | |
| ... | |
| n. | |
| II. Для совершения сделок в торгово-сервисной сети | |
| 1. | |
| ... | |
| n. |
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____"___________ г.
Порядок
составления и представления отчета "Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт"
(с изменениями от 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в раздел I настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
I. Цели сбора отчетности.
Сведения о деятельности кредитных организаций в части расчетов по розничным платежам, совершаемым с использованием платежных карт, позволяют следующее.
1. Определить реальную долю платежей, совершаемых с использованием платежных карт, в розничном платежном обороте как в разрезе международных и российских систем расчетов, так и в разрезе каждой отдельной системы.
2. Получать объективную информацию о направлении и объемах трансграничных финансовых потоков.
3. Определить влияние той или иной системы расчетов с использованием платежных карт на розничный платежный оборот и, в зависимости от выявленных результатов, содействовать развитию только наиболее эффективных систем расчетов с целью улучшения структуры розничного платежного оборота.
4. Получить от кредитных организаций информацию, необходимую для предоставления в Банк международных расчетов в соответствии с международной практикой.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У раздел II настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 апреля 2001 г.
II. Порядок и сроки представления Отчета
1. Отчеты кредитных организаций и их филиалов представляются территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации не позднее 14 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
1.1. Головные кредитные организации представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
1.2. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, а также филиалы кредитных организаций, находящиеся за пределами Российской Федерации, представляют отчеты головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет их территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.
1.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
2. Определения терминов, используемых в отчетности, установлены в Положении Банка России от 9.04.98 N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием".
В настоящей форме отчетности под платежной картой понимается средство для совершения сделок, расчеты по которым производятся в соответствии с условиями договора между эмитентом платежных карт и лицом, их использующим. Банковская карта - вид платежной карты, эмитентом которой является кредитная организация. Предавторизованная карта - карта (с микропроцессором), обладающая способностью хранить и, в зависимости от совершенных с ее использованием сделок, динамически изменять информацию о сумме денежных средств, в пределах которой эмитент принимает на себя обязательство по оплате совершенных с использованием данной карты сделок.
В настоящей форме отчетности под торгово-сервисными точками понимаются предприятия торговли (услуг), а также их отдельно расположенные подразделения, которые в рамках соглашения между предприятием торговли (услуг) и эквайрером, принимают в качестве оплаты за реализуемый товар (предоставленные услуги) документы, составленные с использованием платежных, в том числе банковских карт.
4. В разделах 1 (графы 3, 4), 2 и 4 данные предоставляются по состоянию на отчетную дату.
5. Перечень кодов и наименований систем расчетов с использованием платежных карт будет передаваться в кредитные организации через территориальные учреждения в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом и по мере его изменения.
6. При составлении отчета необходимо соблюдать следующие требования.
6.1. Данные, отражаемые в отчетности в тысячах рублей, представляются с двумя десятичными знаками после запятой или точки.
6.2. Пересчет в валюту Российской Федерации сумм сделок, совершенных в иностранной валюте (раздел 1 графы 5, 6, 10, 12, 16, 18; раздел 3 графы 4, 6, 14, 16, 18), осуществляется по курсу Банка России на дату списания (зачисления) денежных средств со счетов клиентов (на корреспондентский счет кредитной организации - эквайрера).
6.3. В том случае, если сделка совершена в отчетном квартале, а документы, ее подтверждающие, представлены в кредитную организацию (филиал) в следующий за отчетным кварталом, то сведения о данной сделке должны быть включены в тот отчетный период, в который были представлены подтверждающие документы.
6.4. Сделки, по которым в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств на всю сумму сделки, в отчет не включаются. Сделки, по которым в отчетном периоде был осуществлен частичный возврат денежных средств, включаются в отчет с указанием их фактического количества и сумм. В случае, если в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств по сделкам, совершенным в предыдущем отчетном периоде, то сведения о сделках за отчетный период корректируются в части количества и суммы указанных сделок.
6.5. При заполнении разделов 1 и 3 в сумму сделки, совершенной с использованием карты, не включается сумма комиссии, взимаемая при ее совершении.
6.6. В разделе 1 должны содержаться сведения о сделках, совершенных клиентами кредитной организации с использованием банковских карт. Таким образом, головные организации (филиалы), осуществляющие расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов - держателей карт в соответствии с договорами, предусматривающими осуществление операций с использованием банковских карт, должны включать в раздел 1 сведения о всех операциях по выдаче своим клиентам наличных денежных средств как в собственных ПВН и банкоматах, так и в ПВН и банкоматах других кредитных организаций, а также сделках, совершенных ими в торгово-сервисной сети.
6.6.1. В графе "Количество клиентов" раздела 1 указывается количество физических и юридических лиц, заключивших договоры с кредитной организацией (филиалом), предусматривающие осуществление операций с использованием банковских карт.
6.6.2. В графе "Количество карт в использовании" раздела 1 указывается фактическое количество выданных кредитной организацией (филиалом) карт своим клиентам.
6.6.3. В разделе 1 сумма граф 5 и 6 должна быть равна сумме граф 8, 10, 12, 14, 16, 18.
6.6.4. В графах 15 и 16 раздела 1 должны содержаться сведения о сделках, совершенных с использованием карт в магазинах беспошлинной торговли.
6.7. Сведения по разделу 2 должны быть представлены в разрезе платежных систем. В том случае, если в одном пункте выдачи наличных денежных средств (ПВН) кредитной организации (филиала) осуществляется выдача наличных денежных средств с использованием платежных, в том числе банковских карт, разных систем расчетов, то в графе 3 раздела 2 кредитная организация (филиал) должна указать данный ПВН в разрезе каждой системы расчетов. При этом в графе 3 строки "Итого по кредитной организации (филиалу)" указывается фактическое (реальное) количество ПВН в кредитной организации (филиале). Аналогично заполняются все остальные графы раздела.
В разделе 2 должно отражаться количество банкоматов и электронных терминалов, в которых совершаются операции с использованием платежных, в том числе банковских карт, находящихся в собственности кредитной организации (филиала).
6.8. При заполнении раздела 3 филиал кредитной организации (головная организация) отражает следующие сведения:
об операциях по выдаче денежных средств филиалом кредитной организации (головной организацией) в собственных ПВН и банкоматах как держателям платежных, в том числе банковских карт - клиентам филиала и/или головной организации, и/или других филиалов данной кредитной организации (I подраздел), так и держателям карт других эмитентов - резидентов (II подраздел) и нерезидентов (III подраздел);
о сделках, совершенных как держателями платежных, в том числе банковских карт клиентами филиала и/или головной организации, и/или других филиалов данной кредитной организации (I подраздел), так и держателями карт других эмитентов - резидентов (II подраздел) и нерезидентов (III подраздел) в торгово - сервисных точках, расчеты по которым осуществляются филиалом (головной организацией) на основании заключенных с ними договоров.
6.9. В разделе 4 необходимо указать процессинговые центры - юридические лица, не являющиеся кредитными организациями и обслуживающие сеть банкоматов и/или электронных терминалов и других устройств.
7. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, которые в отчетный период не являлись эмитентами и эквайрерами, представляют отчет с указанием "Кредитная организация (филиал) не является эмитентом и эквайрером" (разделы не предоставляются).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в настоящую форму внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409251
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Структура платежей кредитной организации (филиала)
за _____________ квартал ______г.
Наименование кредитной организации филиала)____________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Форма N 251
Квартальная
(с изменениями от 28 декабря 2000 г.)
| Номер стро- ки |
Наименование показателя |
Всего платежей | из них платежи | ||||||||||||||||||
| клиентов, не являющихся кредитными организациями |
клиентов - кредитных ор- ганизаций или филиалов |
подразделений одной кре- дитной организации |
по собственным расчетным операциям кредитной орга- зации |
||||||||||||||||||
| Количество, ед. |
Сумма, тыс. руб. |
Количество, ед. |
Сумма, тыс. руб. |
Количество, ед. |
Сумма, тыс. руб. |
Количество, ед. |
Сумма, тыс. руб. |
Количество, ед. |
Сумма, тыс. руб. |
||||||||||||
| в валю- те РФ |
в иност- ранной валюте |
в валю- те РФ |
в иност- ранной валюте |
в валю- те РФ |
в иност- ранной валюте |
в валю- те РФ |
в иност- ранной валюте |
в валю- те РФ |
в иност- ранной валюте |
в валю- те РФ |
в иност- ранной валюте |
в валю- те РФ |
в иност- ранной валюте |
в валю- те РФ |
в иност- ранной валюте |
в валю- те РФ |
в иност- ранной валюте |
в валю- те РФ |
в иност- ранной валюте |
||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
| 100 | Платежи, | ||||||||||||||||||||
| из них: | |||||||||||||||||||||
|
110 |
направленные через расчетные небанковские кредитные организации, в т.ч. с применением: |
||||||||||||||||||||
| 111 | - платежных поручений, |
||||||||||||||||||||
| 111.1 | из них, проведенных электронным способом |
||||||||||||||||||||
| 112 | - док. на инкассо |
||||||||||||||||||||
| 113 | - чеков | ||||||||||||||||||||
| 114 | - прочие | ||||||||||||||||||||
| 115 | из строки 110 - межрегиональ- ные |
||||||||||||||||||||
| 120 | направленные в кредитные организации- корреспонденты, в т.ч. с применением: |
||||||||||||||||||||
| 121 | - платежных поручений, |
||||||||||||||||||||
| 121.1 | из них, проведенных электронным способом |
||||||||||||||||||||
| 122 | - док. на инкассо |
||||||||||||||||||||
| 123 | - чеков | ||||||||||||||||||||
| 124 | - прочие | ||||||||||||||||||||
| 125 | из строки 120 - межрегиональ- ные |
||||||||||||||||||||
| 130 | направленные в пределах подразделений одной кредитной организации, в т.ч. с применением: |
||||||||||||||||||||
| 131 | платежных поручений, |
||||||||||||||||||||
| 131.1 | из них, проведенных электронным способом |
||||||||||||||||||||
| 132 | - док. на инкассо |
||||||||||||||||||||
| 133 | - чеков | ||||||||||||||||||||
| 134 | - прочие | ||||||||||||||||||||
| 135 | из строки 130 - межрегиональ- ные |
||||||||||||||||||||
|
140 |
направленные клиентам в пределах одного подразделения кредитной организации, в т.ч. с применением: |
||||||||||||||||||||
| 141 | - платежных поручений |
||||||||||||||||||||
| 141.1 | - из них, про- веденных элект- ронным способом |
||||||||||||||||||||
| 142 | - док. на инкассо |
||||||||||||||||||||
| 143 | - чеков | ||||||||||||||||||||
| 144 | - прочие | ||||||||||||||||||||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Главный бухгалтер |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___"___________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в настоящий порядок внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
Порядок
составления и представления отчета "Структура платежей кредитной организации (филиала)"
(с изменениями от 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Целью введения отчетности является получение Банком России сведений о платежах кредитных организаций, филиалов кредитных организаций (далее - кредитные организации), осуществляемых ими через системы расчетов без привлечения Банка России. Данные о структуре таких платежей необходимы для определения общего объема безналичных платежей в банковской системе России, получения характеристик каждой из систем расчетов (объемов проводимых платежей с применением различных платежных инструментов), получения показателей по объемам платежей клиентов, а также самих кредитных организаций, связанных с их финансово-хозяйственной деятельностью, показателей объемов транзитных платежей, осуществляемых кредитными организациями, как через корреспондентские счета, так и системы внутрибанковских расчетов. Полученные данные позволят проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах, эффективность функционирования различных систем расчетов, определить кредитные организации, специализирующиеся на проведении тех или иных операций, получить сводные данные по платежной системе России для формирования статистики по международным стандартам.
2.Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации за отчетный квартал не позднее 18 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
2.1.Первые отчеты представляются, начиная с данных за III квартал 2000 года.
2.2.Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчеты непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 2.3 пункта 2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
2.3.Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчеты головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет сводный отчет по головной кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.
2.4.Филиалы кредитных организаций, расположенные за границей Российской Федерации, представляют отчеты в головную кредитную организацию, а головная кредитная организация представляет их отчеты в территориальное учреждение Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
3. При составлении отчета необходимо соблюдать следующие требования:
- суммы указываются в тысячах рублей без десятичных знаков;
- суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте в тысячах рублей без десятичных знаков, пересчет сумм осуществляется по курсу Банка России на дату осуществления списания средств со счетов.
4.В строке 100 в графах 3-6 показывается общий объем (количество и сумма) платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной организации, направленных через различные системы расчетов, минуя учреждения Банка России и произведенных в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.
4.1.В строках 110, 120, 130, 140 в графах 3-6 показываются объемы платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной организации, направленных через следующие системы расчетов:
- строка 110 - расчетные небанковские кредитные организации (Кт б/с 30213, 30219, 30409);
- строка 120 - корреспондентские счета кредитной организации, открытые в других кредитных организациях (другим кредитным организациям) (Кт б/с 30109, 30110, 30111, 30112, 30113, 30114, 30115);
- строка 130 в пределах подразделений одной кредитной организации (между головной кредитной организацией и ее филиалами или между филиалами одной кредитной организации) (Кт б/с 30301, 30303);
- строка 140 внутри одного подразделения кредитной организации платежи клиентам (в пределах головной кредитной организации или ее филиала) (Кт б/с 30214, 30218, 30407, 401-407 (П), 408, 423, 426).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 5 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
5. В строке 100 общий объем платежей, представленных в графах 7-22, показывается в следующих разрезах:
- графы 7-10 - платежи на основании расчетных документов со счетов клиентов, не являющихся кредитными организациями (Дт б/с 30601, 30606, 401-407 (П), 408, 423, 426, а также Дт б/с 30214, 30218, 30403, 30405 в части счетов, открытых в расчетных НКО участникам расчетов, не являющимся кредитными организациями);
- графы 11-14 - платежи на основании расчетных документов со счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (Дт б/с 30109 30111, 30112, 30113, 30601, 30606 , а также Дт б/с 30214, 30218, 30403, 30405 в части счетов, открытых в расчетных НКО участникам расчетов - кредитным организациям);
- графы 15-18 платежи на основании расчетных документов со счетов других подразделений кредитной организации, составляющей отчет (Дт б/с 30302, 30304);
- графы 19-22 - платежи на основании собственных расчетных документов кредитной организации по ее финансово-хозяйственной деятельности Д-тб/сч. 102-105, 107, 313-316, 31702, 31703, 31802, 31803, 320 (А) - 323 (А), 40911, 47411, 47426, 47601-47609, 501 (А) - 519 (А), 520-524, 52501, 601 (А), 602 (А), 60301-60306, 60309-60314, 60320, 60322, 60323, 702).
6.В строках 110, 120, 130, 140 в графах 7-22 показываются объемы платежей в разрезе платежей клиентов и самой кредитной организации согласно пункту 5, совершенных способами, перечисленными в пункте 4.1, по открытым в балансе кредитной организации счетам.
7.В строках 111, 121, 131, 141 в графах 3-22 показываются платежи, проведенные на основании платежных поручений.
7.1.В строках 111.1, 121.1, 131.1, 141.1 в графах 3-22 из объемов платежей, представленных в строках 111, 121, 131, 141 соответственно, показываются платежи, проведенные на основании платежных поручений электронным способом.
8.В строках 112, 122, 132, 142 в графах 3-22 показываются платежи, проведенные на основании платежных требований, инкассовых поручений и платежных требований-поручений.
9.В строках 113, 123, 133, 143 в графах 3-22 показываются платежи, проведенные на основании расчетных чеков.
10.В строках 114, 124, 134, 144 в графах 3-22 показываются платежи, проведенные на основании платежных инструментов, не учтенных в предыдущих строках.
11.В строках 115, 125, 135 в графах 3-22 из объемов платежей представленных в строках 110, 120, 130 соответственно, показываются объемы платежей, направленных в кредитные организации, филиалы, расположенные в других регионах (субъектах Российской Федерации), а также в банки-нерезиденты.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409253
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Сведения
о клиентской сети кредитной организации (филиала)
по состоянию на "_____" _____________ г.
Наименование кредитной организации (филиала)___________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 253
Квартальная
(с изменениями от 28 декабря 2000 г.)
в единицах
| Номер строки |
Наименование показателя |
Количество | ||||
| Всего (гр.4 + гр.5 + гр.6 + гр.7) |
в том числе | |||||
| в валюте РФ | в иностранной валюте |
|||||
| резиден- тов |
нерези- дентов |
резиден- тов |
нерези- дентов |
|||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 110 | Счета участников рас- четов, являющихся кредитными организа- циями, открытые в расчетных небанков- ских кредитных организациях* |
|||||
| 210 | Счета, открытые клиентам - юридичес- ким лицам, не являю- щимся кредитными организациями, при привлечении средств, всего |
|||||
| 211 | в том числе: - для учета средств клиентов |
|||||
| 212 | - для учета средств, привлеченных в депозиты |
|||||
| 212.1 | в том числе | |||||
| 212.2 | - срочные | |||||
| 213 | - для учета прочих привлеченных средств |
|||||
| 213.1 | в том числе - до востребования |
|||||
| 213.2 | - срочные | |||||
| 220 | Счета, открытые клиентам - физическим лицам, при привлече- нии средств, всего |
|||||
| 221 | - до востребования | |||||
| 222 | - срочные счета | |||||
| 230 | Счета межфилиальных расчетов (МФР), открытые другим под- разделениям кредитной организации |
|||||
Руководитель (Ф. И. О.)
Главный бухгалтер (Ф. И. О.)
Исполнитель (Ф. И. О.)
Телефон:
"___"__________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
Порядок
составления и представления отчета "Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала)"
(с изменениями от 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Введение отчетности позволит получить количественные данные, характеризующие структуру клиентской сети кредитных организаций в разрезе клиентов и открытых им счетов, проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах, и получить сводные данные по платежной системе России для формирования статистики согласно международным стандартам.
2. Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами территориальному учреждению ЦБ РФ по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации не позднее 18 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Данные указываются по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом.
2.1. Первые отчеты представляются, начиная с данных за III квартал 2000 года (по состоянию на 1 октября 2000 года).
2.2. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчеты непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
2.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчеты головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет сводный отчет по филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.
2.4. Филиалы кредитных организаций, расположенные за границей Российской Федерации, представляют отчеты в головную кредитную организацию, а головная кредитная организация представляет их отчеты в территориальное учреждение Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
3. В таблице "Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала)" указываются данные по счетам, открытым клиентам кредитной организации, с учетом следующего.
По строке 110 указывается количество счетов участников расчетов - кредитных организаций, открытых в расчетных небанковских кредитных организациях, расчетных центрах ОРЦБ на балансовых счетах NN 30214, 30401 (в части кредитных организаций).
По строке 211 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах NN 30214 и 30401 (в расчетных небанковских кредитных организациях, расчетных центрах ОРЦБ в части юридических лиц, не являющихся кредитными организациями), 405-407, 408 (в части счетов юридических лиц и физических лиц - предпринимателей), 40901-40903, 40905 (в части счетов юридических лиц), 40907. При этом учитываются транзитные валютные счета, открываемые уполномоченным банком клиентам на основании договоров банковского счета для зачисления поступлений в иностранной валюте и специальные транзитные валютные счета, открываемые уполномоченным банком без участия резидента в целях учета совершаемых резидентом операций покупки иностранной валюты на валютном рынке и ее обратной продажи в соответствии с нормативными документами Банка России по валютному регулированию и валютному контролю.
По строке 212.1 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах NN 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42501, 42508, 47601, 47602.
По строке 212.2 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах NN 41402-41407, 41502-41507, 41602-41607, 41702-41707, 41802-41807, 41902-41907, 42002-42007, 42102-42107, 42202-42207, 42502-42507.
По строке 213.1 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах NN 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001.
По строке 213.2 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах NN 43102-43107, 43202-43207, 43302-43307, 43402-43407, 43502-43507, 43602-43607, 43702-43707, 43802-43807, 43902-43907, 44002-44007.
По строке 221 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах NN 408 (в части счетов физических лиц), 40905 (в части счетов физических лиц), 40909, 40910, 42301, 42308, 42309, 42601, 42608, 42609, 47603, 47605.
По строке 222 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах NN 42302-42307, 42310-42315,42602-42607, 42610-42615.
По строке 230 указывается количество лицевых счетов, открытых в кредитной организации (филиале) на пассивных балансовых счетах NN 30301, 30303..
3.1. Значение показателя по строке 210 должно быть равно сумме значений, указанных в строках 211, 212, 213, по строке 212 - сумме значений, указанных в строках 212.1, 212.2, по строке 213 - сумме значений, указанных в строках 213.1, 213.2, по строке 220 - сумме значений, указанных в строках 221, 222.
3.2. При заполнении данных по количеству открытых счетов (строки 210-230), в колонках 4 и 5 указывается количество счетов, открытых для учета денежных средств в валюте Российской Федерации, в колонках 6 и 7 указывается количество счетов, открытых для учета денежных средств в иностранной валюте. В колонке 3 указывается общее количество счетов, равное сумме значений колонок 4, 5, 6, 7.
3.3. Сведения по строке 110 представляются только расчетными небанковскими кредитными организациями, расчетными центрами ОРЦБ.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 февраля 2001 г.
См. текст формы в предыдущей редакции
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма представляется по состоянию на 1 января 2000 г. вместе с отчетностью по состоянию на 10 января 2000 г., по состоянию на 5 января 2000 г. - не представляется
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409301
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отдельные показатели,
характеризующие деятельность кредитной организации
по состоянию на "____" ______________ г.
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 301
Пятидневная
(с изменениями от 15 ноября 1999 г.,28 декабря 2000 г.)
млн.руб.
| N/N п/п |
Объем привлеченных средств кредитными организациями | |||||
| по срокам размещения |
в национальной валюте | в иностранной валюте | Всего (гр.3+4+5+6) |
|||
| от предприятий и организаций |
от физических лиц |
от предприятий и организаций |
от физических лиц | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| До востребования: | ||||||
| Срочные: | ||||||
| Итого | ||||||
| N/N п/п |
Объем кредитных вложений кредитных организаций | Иностран- ные активы |
Иностран- ные пассивы |
Собственные средства кредитной организации за вычетом вложений в акции дру- гих кредит- ных органи- заций |
||||||||
| по срокам кредито- вания |
в национальной валюте | в иностранной валюте | ||||||||||
| в сектор государственного управления |
кредит экономике |
в сектор государственного управления |
кредит экономике |
|||||||||
| органы федера- льной власти |
местные органы власти |
внебюд- жетные фонды |
органы федера- льной власти |
местные органы власти |
внебюд- жетные фонды |
|||||||
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| До 1 года: |
Х | |||||||||||
| Свыше 1 года: |
Х | |||||||||||
| Итого | ||||||||||||
Руководитель (Ф. И. О.)
Главный бухгалтер (Ф. И. О.)
Исполнитель (Ф. И. О.)
Телефон:
"____"___________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
Порядок
составления и представления отчета Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации
(с изменениями от 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Отчет представляется кредитными организациями, перечень которых приведен в Приложении 4 к настоящему Указанию.
2. Отчет представляется по состоянию на начало рабочего дня 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа месяца в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной кредитной организации не позднее 12.00 по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.
Указанные сроки по представлению отчетных данных устанавливаются для всех кредитных организаций, включая Сберегательный банк Российской Федерации.
3. Формирование и представление отчета производится также в случае, когда кредитной организацией не проводились дополнительные операции по привлечению средств от предприятий и организаций и физических лиц.
4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов кредитных организаций, включая филиалы.
Данные округляются до целых миллионов рублей в соответствии со стандартными правилами.
В случае изменения значений показателей в любой строке по любой из граф 3 - 6, 10 - 20 по сравнению с предыдущей отчетной датой более чем на 10 %, кредитная организация представляет информацию о причинах этих изменений в свободной форме в сроки представления отчетов.
При обнаружении ошибок исправленный отчет может быть выслан повторно в течение месяца после представления первоначального отчета.
5. В графах 3 и 5 отражаются остатки средств на расчетных, текущих счетах и депозитах нефинансовых предприятий и организаций, государственных и негосударственных финансовых организаций, за исключением средств органов государственного управления (остатков средств на счетах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, депозитов и иных привлеченных средств Минфина России, финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных фондов Российской Федерации и местных органов власти).
6. В графах 4 и 6 отражаются срочные депозиты и депозиты до востребования физических лиц - резидентов.
7. В графах 10 и 14 отражается задолженность по кредитам, предоставленным федеральному правительству, включая вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах федерального правительства.
8. В графах 11 и 15 отражается задолженность по кредитам, предоставленным субъектам Российской Федерации и местным органам власти, включая вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах бюджетов субъектов Российской Федерации и местных органов власти.
9. В графах 12 и 16 отражается задолженность по кредитам, предоставленным государственным внебюджетным фондам, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах государственных внебюджетных фондов.
10. В графах 13 и 17 отражается срочная и просроченная задолженность по кредитам (включая просроченные проценты), предоставленным физическим лицам, предприятиям и организациям всех форм собственности, за исключением задолженности по кредитам, учтенным по графам 10, 11, 12, 14, 15, 16.
11. В графе 18 отражаются остатки на счетах кредитных организаций по операциям с нерезидентами в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах (средства на корреспондентских счетах, депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах, кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам, юридическим и физическим лицам - нерезидентам, приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных государств, банков и иных нерезидентов, вложения в акции иностранных компаний и банков), а также наличные денежные средства в иностранной валюте в кассах кредитных организаций.
12. В графе 19 отражаются средства, привлеченные кредитными организациями от нерезидентов: остатки на счетах ЛОРО, полученные кредиты, депозиты, иные средства, привлеченные от банков-нерезидентов, физических и юридических лиц - нерезидентов в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.
13. В графу 20 включаются уставный и добавочный капитал, специальные, резервные и другие фонды, сформированные за счет прибыли, созданные резервы под возможные потери по активным операциям, результаты переоценки ценных бумаг, драгоценных металлов и средств в иностранной валюте, результаты финансовой деятельности текущего года, прибыли и убытки прошлых лет, а также вложения в акции других кредитных организаций.
Строки и графы отчета формируются исходя из остатков на следующих балансовых счетах:
Строка "До востребования"
| Графы 3, 5 |
20309, 30601(1), 405, 406, 407, 40811, 40901, 40903, 40905, 40907, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 47403, 47418, 47601, 47606 |
| Графы 4, 6 |
30601*(2), 40802, 40810, 40909, 42301, 42308, 42309, 47603, 47608 |
Строка "Срочные"
| Графа 3, 5 |
41402, 41403, 41404, 41405, 41406, 41407, 41502, 41503, 41504, 41505, 41506, 41507, 41602, 41603, 41604, 41605, 41606, 41607, 41702, 41703, 41704, 41705, 41706, 41707, 41802, 41803, 41804, 41805, 41806, 41807, 41902, 41903, 41904, 41905, 41906, 41907, 42002, 42003, 42004, 42005, 42006, 42007, 42102, 42103, 42104, 42105, 42106, 42107, 42202, 42203, 42204, 42205, 42206, 42207, 43102, 43103, 43104, 43105, 43106, 43107, 43202, 43203, 43204, 43205, 43206, 43207, 43302, 43303, 43304, 43305, 43306, 43307, 43402, 43403, 43404, 43405, 43406, 43407, 43502, 43503, 43504, 43505, 43506, 43507, 43602, 43603, 43604, 43605, 43606, 43607, 43702, 43703, 43704, 43705, 43706, 43707, 43802, 43803, 43804, 43805, 43806, 43807, 43902, 43903, 43904, 43905, 43906, 43907 |
| Графы 4, 6 |
42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307, 42310, 42311, 42312, 42313, 42314, 42315 |
Строка "До 1 года"
Строка "Свыше 1 года"
| Графа 10, 14 |
44107 + 44108*(3)+ 46006 + 46007 + 50103 + 51206 + 51207 - 41006 - 41007 - 42706 - 42707 |
| Графа 11, 15 |
44208 + 44209 + 46106 + 46107 + 50203 + 51306 + 51307 - 41106 - 41107 - 42806 - 42807 |
| Графа 12, 16 |
44308 + 44309 + 44408 + 44409 + 46206 + 46207 - 46306 + 46307 - 41206 - 41207 - 41306 - 41307 - 42906 - 42907 - 43006 - 43007 |
| Графа 13, 17 |
44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807, 44808, 44907, 44908, 45007, 45008, 45107, 45108, 45207, 45208, 45307, 45308, 45407, 45408, 45506, 45507, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 50403, 50903, 51506, 51507, 51508, 51509 |
| Графа 18 | Рубли и инвалюта: 32308 + 32309 + 45605 + 45606 + 45705 + 45706 + 47306 + 47307 + 51606 + 51607 + 51706 + 51707 + 51806 + 51807 + 51906 + 51907 + 32108 + 32109 |
| Графа 19 | Рубли и инвалюта: 31408 + 31409*(3)+ 31608 + 31609 + 42506 + 42507 + 42606 + 42607 + 42614 + 42615 + 44006 + 44007 |
| Графа 20 | X |
Строка "Итого"
| Графа 20 |
10201 + 10202 + 10203 + 10204 + 10205 + 10206 + 10301 + 10302 + 10303 + 10304 + 10305 + 10306 + 10401 + 10402 + 10403 + 10404 + 10405 + 10406 - 10501 - 10502 + 10601 + 10602 + 10603 + 10604 + 10701 + 10702 + 10703 + 10704 + 32015 + 32115 + 32211 + 32311 + 32403 + 44115 + 44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 45615 + 45715 + 45818 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47308 + 47425 + 50204 + 50304 + 50404 + 50504 + 50604 + 50704 + 50804 + 50904 + 51004 + 51104 + 51210 + 51310 + 51410 + 51510 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60105 + 60206 + 60324 + 61201 - 61202 + 61305 + 61306 + 61307 + 61308 - 61404 - 61405 - 61406 - 61407 - 61408 + 70101 + 70102 + 70103 + 70104 + 70105 + 70106 + 70107 - 70201 - 70202 - 70203 - 70204 - 70205 - 70206 - 70207 - 70208 - 70209 + 70301 + 70302 - 70401 - 70402 - 70501 - 70502 - 50801 - 50802 - 50803 - 60101 - 60201 |
*(1) Только в части средств предприятий и организаций (кроме кредитных организаций).
*(2) Только в части средств физических лиц.
*(3) Не учитываются операции Внешэкономбанка.
*(4) Включаются только операции Внешэкономбанка.
*(5) Включается только положительное сальдо по указанным счетам.ЛИ
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в настоящую форму внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
См. текст формы в предыдущей редакции
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 680-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 января 2000 г. представляется в Банк России 25 февраля 2000 г.
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма представляется 15 февраля 2000 г. по состоянию на 1 января 2000 г.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409302
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам
различных регионов, и размере привлеченных депозитов
по состоянию на "1" ________________г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес _______________________________________________
Форма N 302
Квартальная
(с изменениями от 26 июня 1998 г., 22 января, 15 ноября 1999 г., 28 декабря 2000 г.)
тыс.руб.
| NN строк |
Вновь выданные кредиты в отчетном периоде |
Задолженность по кредитам на отчетную дату |
из нее просроченная | Привлеченные депозиты на отчетную дату |
|||||||||
| Всего | в том числе | Всего | в том числе | Всего | в том числе | Всего | в том числе | ||||||
| в рублях |
в иностран- ной валюте и драг. металлах |
в рублях |
в иностран- ной валюте и драг. металлах |
в рублях |
в иностран- ной валюте и драг. металлах |
в рублях |
в иностран- ной валюте и драг. металлах |
||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 1 Код территории (ОКАТО), на которой находится заемщик | |||||||||||||
| 2 Наименование территории, на которой находится заемщик (вкладчик) | |||||||||||||
|
3 4 5 6 7 8 9 10 11 |
|||||||||||||
| Всего по территории (стр. 4 + стр. 11) |
|||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||
| по юридическим лицам (стр.5 + стр.6 + стр.7 + стр.8 + стр.9 + стр.10) |
|||||||||||||
| из них по отраслям: |
|||||||||||||
| промышленность | х | х | х | ||||||||||
| сельское хозяй- ство |
х | х | х | ||||||||||
| строительство | х | х | х | ||||||||||
| торговля и об- щественное пи- тание |
х | х | х | ||||||||||
| транспорт и связь |
х | х | х | ||||||||||
| прочие отрасли | х | х | х | ||||||||||
| по физическим лицам |
|||||||||||||
| Итого по кредитной организации |
|||||||||||||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____"______________ г
Порядок
составления и представления отчета Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов
(с изменениями от 26 июня 1998 г., 22 января 1999 г., 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Форма содержит сведения о территориальной структуре кредитных вложений, необходимые для анализа роли банков в экономике регионов Российской Федерации.
Составляется кредитными организациями (включая Сберегательный банк Российской Федерации) с квартальной периодичностью в тысячах рублей без десятичных знаков на основании балансов кредитных организаций и аналитических данных о состоянии кредитного портфеля в целом по кредитной организации, включая филиалы.
Представляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головной кредитной организации (головного офиса):
- по состоянию на 1 января всеми кредитными организациями не позднее 15 февраля;
- на остальные отчетные даты не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом всеми кредитными организациями (за исключением Сберегательного банка Российской Федерации). Сберегательный банк Российской Федерации представляет отчет на второй рабочий день после сдачи баланса.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в пункт 2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
2. Данные формируются путем группировки задолженности всех заемщиков по их местонахождению, а средств вкладчиков - по месту размещения ими депозитов по коду территории по ОКАТО.
По строке 1 графы 2 проставляется код территории (по ОКАТО), на которой находятся заемщики банка и его филиалов (или привлекаются депозиты вкладчиков), по строке 2 - ее название.
Пример (условный). Кредитная организация (головной офис и филиалы) в отчетном периоде выдала кредиты 10 клиентам, из которых 3 находятся в Москве, 2 - во Владимире, 1- в Муроме (Владимирской области), 4 - в Петрозаводске. В соответствии с указанными условиями графы 3-11 будут заполняться отдельно по следующим территориям: г. Москва, код 45, сумма данных по 3 клиентам, Владимирская область, код 17, сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1), Республика Карелия, код 86, сумма данных по 4 клиентам.
Строки с 1 по 11 заполняются по каждой территории, заемщики (вкладчики) которой получили кредит (положили средства в депозит) в данной кредитной организации и ее филиалах. В приведенном условном примере строки с 1 по 11 будут заполнены 3 раза (по г.Москве, по Владимирской области и по Республике Карелия).
3. Графы таблицы имеют разбивку "в рублях" и "в иностранной валюте и драгоценных металлах". Суммы в графах "в иностранной валюте и драгоценных металлах" (гр. 5, 8, 11, 14) показываются в рублевом эквиваленте.
4. Строка 3 "Всего по территории" представляет собой сумму данных по строке 4 "по юридическим лицам" и по строке 11 "по физическим лицам". Строки с 5 по 10 заполняются только по графам 3-11. В графах с 12 по 14 "Привлеченные депозиты на отчетную дату" заполняются только строки 4 "по юридическим лицам" и 11 "по физическим лицам".
Строка "Итого по кредитной организации" равна сумме строк 3 по приведенным регионам.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У пункт 5 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 апреля 2001 г.
5. При заполнении строк и граф отчета используются следующие группировки счетов:
6. В графах 3, 4 и 5 приводятся данные нарастающим итогом с начала года о вновь выданных кредитах, отражаемых на указанных балансовых счетах, независимо от срока предоставления кредита. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при увеличении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 3, 4 и 5 отчета.
7. В графе 5 "Вновь выданные кредиты в отчетном периоде (в иностранной валюте и драгоценных металлах)" отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте:
- по курсу на дату погашения кредита в случае, если кредит был выдан и погашен в отчетном периоде,
- по курсу на дату составления отчетности в случае, если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в настоящую форму внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
См. текст формы в предыдущей редакции
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 декабря 1999 г. и 1 февраля 2000 г. не представляется
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409310
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
по картотеке к внебалансовому счету N 90902
"Расчетные документы, не оплаченные в срок
по состоянию на ______г."
Наименование кредитной организации (филиала) __________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 310
Месячная
(с изменениями от 31 августа 1998 г., 15 ноября 1999 г.,
28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
руб.
| N/N п/п |
Наименование показателя | Всего гр.4 + гр.5 + гр.6 + гр.7 + гр.8 |
В том числе | ||||
| По платежам в федераль- ный бюджет |
По платежам в бюджеты субъектов РФ и орга- нов местно- го самоуп- равле ния |
По платежам в Пенсионный фонд РФ, Фонд соци- ального страхо- вания РФ и фонды обяза- тельного меди- цинского стра- хования |
По оплате труда |
По другим видам платежей |
|||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| По балансовому счету второго порядка 40105 | |||||||
| 1 | Сумма не оплаченных в срок расчетных докумен- тов по картотеке к вн./сч. 90902 Всего стр.2+стр.3+стр.4 |
||||||
| 2 | Сумма не оплаченных в срок расчетных докумен- тов по картотеке к вн./сч. 90902 с дли- тельностью нахождения их в картотеке до 1 месяца* |
||||||
| 3 | Сумма не оплаченных в срок расчетных докумен- тов по картотеке к вн./сч. 90902 с дли- тельностью нахождения их в картотеке от 1 месяца до 6 месяцев* |
||||||
| 4 | Сумма не оплаченных в срок расчетных докумен- тов по картотеке к вн./сч. 90902 с дли- тельностью нахождения их в картотеке свыше 6 месяцев* |
||||||
| По балансовым счетам второго порядка 40106, 40107 | |||||||
| 5 | Сумма не оплаченных в срок расчетных докумен- тов по картотеке к вн./сч. 90902 Всего стр.6+стр.7+стр.8 |
||||||
| 6 | Сумма не оплаченных в срок расчетных докумен- тов по картотеке к вн./сч. 90902 с дли- тельностью нахождения их в картотеке до 1 месяца* |
||||||
| 7 | Сумма не оплаченных в срок расчетных докумен- тов по картотеке к вн./сч. 90902 с дли- тельностью нахождения их в картотеке от 1 месяца до 6 месяцев* |
||||||
| 8 | Сумма не оплаченных в срок расчетных докумен- тов по картотеке к вн./сч. 90902 с дли- тельностью нахождения их в картотеке свыше 6 месяцев* |
||||||
______________________________
* Показатели по строкам 2-4, 6-8 заполняются на квартальные даты.
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___" ____________ г.
Порядок
составления и представления Отчета по картотеке к внебалансовому счету
N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"
(с изменениями от 31 августа 1998 г., 23 марта 2001 г.)
1. Отчет по форме N 310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее по тексту форма отчетности N 310) составляется кредитными организациями (филиалами) ежемесячно по следующим показателям:
1.1. сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета";
1.2. общая сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
2. Суммы не оплаченных в срок расчетных документов, предъявленных к текущим бюджетным счетам предприятий, организаций и учреждений на балансовом счете N 40105 и балансовых счетах N 40106 и N 40107, отражаются в отчетности по форме N 310 в разрезе следующих видов платежей (показатели по графам 4-8 формы отчетности):
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
- по не оплаченным в срок расчетным документам по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, а также на взыскание недоимок, штрафов и других финансовых санкций в перечисленные фонды;
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);
- по не оплаченным в срок расчетным документам по другим видам платежей.
3. Кроме того, на квартальные даты в отчетности по форме N 310 отражаются суммы по не оплаченным в срок расчетным документам по следующим периодам длительности нахождения этих документов в картотеке (показатели по строкам 2-4, 6-8 формы отчетности):
- по сроку до 1 месяца;
- по сроку от 1 месяца до 6 месяцев;
- по сроку свыше 6 месяцев.
Сведения по периодам длительности нахождения документов в картотеке отражаются в отчетности отдельно по документам к балансовому счету N 40105 и по документам к балансовым счетам NN 40106, 40107.
4. В отчетности по форме N 310 на квартальные даты сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовому счету N 40105 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовому счету N 40105 по пункту 1.1., а сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовым счетам N 40106 и N 40107 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовым счетам N 40106 и N 40107 по пункту1.2.
5. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствует картотека расчетных документов, не оплаченных в срок, представляют отчет с указанием "Показателей нет".
6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций представляют отчетность в порядке, установленном для форм отчетности N N 901, 902, 903 и 904.
7. Указанная отчетность составляется и представляется только действующими кредитными организациями. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, отчетность не составляют.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 января 2000 г. представляется 11 января 2000 г., по состоянию на 11 января 2000 г. - не представляется
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409311
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
кредитной организации
по картотекам к внебалансовым счетам
N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок
из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок
расчетные документы из-за отсутствия средств на
корреспондентских счетах кредитной организации"
по состоянию на "___" _______________г.
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 311
Декадная
(с изменениями от 31 августа 1998 г., 15 ноября 1999 г.)
I. По картотеке к счету N 90903 кредитной организации
руб.коп.
| Суммы неоплаченных расчетных документов |
Длительность картотеки (в днях) |
| 1 | 2 |
II. По картотеке к счету N 90904 к счетам "лоро" кредитных организаций (филиалов)-корреспондентов
руб.коп.
| Кредитные организации, филиалы, к счетам "лоро" которых ведется картотека |
Сумма неоплаченных расчетных документов 4 |
Длительность картотеки (в днях) 5 |
|||
| N п/п |
наименование | регистрационный номер |
БИК | ||
| 1 | 2 | 2а | 3 | ||
| Итого: | X | ||||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___" ____________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящий Порядок изложен в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
Порядок
составления и представления Отчета кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
(с изменениями от 31 августа 1998 г., 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Кредитная организация, филиал кредитной организации (далее по тексту кредитная организация) представляет в учреждение Банка России, в котором открыт корреспондентский счет (субсчет), следующие сведения.
1.1. По картотеке к счету N 90903 кредитная организация представляет следующие данные (раздел I):
- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на счете N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации", на отчетную дату;
- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации имелась картотека к счету N 90903.
1.2. По картотеке к счету N 90904 кредитная организация, ведущая счета "лоро" кредитных организаций-корреспондентов, представляет следующие данные (раздел II):
- наименование кредитной организации (филиала);
- регистрационный номер кредитной организации (филиала);
- банковский идентификационный код в соответствии со Справочником БИК РФ;
- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на отдельных лицевых счетах кредитных организаций - корреспондентов по счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации", на отчетную дату;
- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации-корреспондента имелась картотека к счету N 90904.
В отчет также включается итоговая сумма графы "Сумма неоплаченных расчетных документов".
Если в кредитной организации отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов, то отчетность представляется с указанием "Показателей нет".
2. Итог по картотеке к счету N 90904, а также сумма картотеки к счету N 90903 в отчетах должны быть равны остаткам на соответствующих внебалансовых счетах в ежедневных балансах кредитной организации за отчетные даты.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
3. Кредитные организации направляют по состоянию на 1, 11 и 21 числа каждого месяца отчеты по картотекам, которые они ведут к счетам N 90903 (раздел I) и N 90904 (раздел II), в следующие сроки:
- по состоянию на 1 число месяца - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 11 и 21 числа - на второй рабочий день после отчетной даты.
Отчет по форме N 311 представляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения территориальными банками Сбербанка России с учетом подчиненных филиалов (отделений), находящихся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации (в разрезе филиалов (отделений)), и самостоятельно подчиненными филиалами (отделениями) Сбербанка России, находящимися на территории другого субъекта Российской Федерации.
4. Для составления отчета по форме N 311 кредитные организации и филиалы кредитных организаций вправе вести штафеля по следующим формам:
_____________________________________________
(Наименование кредитной организации (филиала)
Штафель
к внебалансовому счету N 90903
за ________________________ г.
(месяц)
Количество непрерывных календарных
дней, в течение которых к
корреспондентскому счету (субсчету)
кредитной организации имелась
картотека к счету N 90903, по
состоянию на начало месяца __________
| Дата | Суммы документов, проведенные по дебету счета, руб. |
Суммы документов, проведенные по кредиту счета, руб. |
Остаток, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Остаток на начало месяца |
Х | Х | |
| Остаток на конец месяца |
Х | Х |
Количество непрерывных календарных
дней, в течение которых к
корреспондентскому счету (субсчету)
кредитной организации имелась
картотека к счету N 90903, по
состоянию на конец месяца __________
Ответственный исполнитель ____________________________ (фамилия, подпись)
_____________________________________________
(наименование кредитной организации (филиала)
Штафель
к внебалансовому счету N 90904
______________________________________________
(наименование кредитной организации (филиала),
___________________________________________________________
к корреспондентскому счету "ЛОРО" которой ведется картотека)
за _______________ г.
(месяц)
Количество непрерывных календарных
дней, в течение которых к
корреспондентскому счету "ЛОРО"
имелась картотека к счету N 90904, по
состоянию на начало месяца _________
| Дата | Суммы документов, проведенные по дебету счета, руб. |
Суммы документов, проведенные по кредиту счета, руб. |
Остаток, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Остаток на начало месяца |
Х | Х | |
| Остаток на конец месяца |
Х | Х |
Количество непрерывных календарных
дней, в течение которых к
корреспондентскому счету "ЛОРО"
имелась картотека к счету N 90904, по
состоянию на конец месяца ___________
Ответственный исполнитель ____________________________ (фамилия, подпись)
4.1. Необходимость ведения штафелей определяется главным бухгалтером кредитной организации (филиала).
4.2. В соответствующий штафель ежедневно из лицевых счетов заносятся общие суммы документов, проведенные по дебету счета, суммы документов, проведенные по кредиту счета и остаток на конец дня, который одновременно является остатком на начало следующего дня.
4.3. В случае, если картотека продолжается с предыдущего месяца, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых она длилась до начала текущего месяца.
4.4. По окончании месяца, если в картотеке остались неоплаченные расчетные документы, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых картотека длилась до начала следующего за отчетным месяца. Это значение переносится в штафель на следующий месяц.
4.5. Суммы неоплаченных расчетных документов указываются в штафеле в рублях с двумя десятичными знаками, длительность указывается в днях.
4.6. На отчетную дату из штафелей переносятся в соответствующие графы отчета по форме N 311 остатки, а также определяемые из соответствующего штафеля показатели длительности: количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) имелась картотека к счету N 90903, а также количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету "ЛОРО" имелась картотека к счету N 90904.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409325
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Процентные ставки по межбанковским кредитам
по состоянию на "____" ____________ г.
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 325
Суточная
| Для МБК в рублях | |||||
| Срок кредита | Заявленная ставка привлече- ния креди- тов на текущий рабочий день, % |
Заявленная ставка предостав- ления кредитов на текущий рабочий день, % |
Фактическое предоставление кредитов за предыдущий рабочий день |
||
| Средняя фактичес- кая став- ка, % |
Общий объем кредитования, млн. руб. |
Средний срок, дней |
|||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 день | Х | ||||
| от 2 до 7 дней | |||||
| от 8 до 30 дней | |||||
| от 31 до 90 дней |
|||||
| от 91 до 180 дней |
|||||
| от 181 дня до 1 года |
|||||
| Для МБК в долларах США | |||||
| Срок кредита | Заявленная ставка привлече- ния креди- тов на текущий рабочий день, % |
Заявленная ставка предостав- ления кредитов на текущий рабочий день, % |
Фактическое предоставление кредитов за предыдущий рабочий день |
||
| Средняя фактичес- кая став- ка, % |
Общий объем кредитования, тыс.долл. США |
Средний срок, дней |
|||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 день | Х | ||||
| от 2 до 7 дней | |||||
| от 8 до 30 дней | |||||
| от 31 до 90 дней |
|||||
| от 91 до 180 дней |
|||||
| от 181 дня до 1 года |
|||||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчета Процентные ставки по межбанковским кредитам
1. Отчет по форме N 325 "Процентные ставки по межбанковским кредитам" представляется кредитными организациями, являющимися ведущими операторами межбанковского кредитного рынка, ежедневно в Департамент исследований и информации посредством электронной почты (если Департаментом исследований и информации на определено иначе) не позднее 10.00 часов дня, следующего за отчетным. Перечень кредитных организаций, отчитывающихся по форме N 325, утверждается решением Кредитного комитета Банка России по представлению Департамента исследований и информации. Отчет составляется в установленном порядке также в случае, когда межбанковские кредиты не предоставлялись.
2. Отчет должен содержать информацию об исполнителе (Ф.И.О. и телефон), подписи должностных лиц с указанием занимаемой должности и даты на которую составлен отчет.
3. Система показателей ставок межбанковского кредитного рынка, содержащихся в отчете, включает в себя:
заявляемую банками ставку по привлечению межбанковских кредитов в рублях;
заявляемую банками ставку по предоставлению межбанковских кредитов в рублях;
среднюю фактическую ставку по предоставленным межбанковским кредитам в рублях;
заявляемую банками ставку по привлечению межбанковских кредитов в долларах США;
заявляемую банками ставку по предоставлению межбанковских кредитов в долларах США;
среднюю фактическую ставку по предоставленным межбанковским кредитам в долларах США;
Ставки межбанковских кредитов устанавливаются (рассчитываются) по отдельным срокам кредитования, соответствующим балансовым группировкам по срокам данных операций (1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года).
Для каждого из этих сроков средняя ставка по фактическим сделкам рассчитывается как средневзвешенная по объемам предоставленных кредитов по формуле:
Pav = (P х V + P х V + ...P х V ):(V + V + ... + V ), где
1 1 2 2 n n 1 2 n
P , P , ... P - номинальная процентная ставка по которой
1 2 n предоставлен межбанковский кредит по n-ой сделке
межбанковского кредитования;
V , V , ... V - объем кредита по n-ой сделке межбанковского
1 2 n кредитования.
Величина ставки указывается в процентах годовых с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Для каждого из сроков кредитования средний срок по фактическим сделкам рассчитывается как средневзвешенный по объемам предоставленных кредитов показатель по формуле:
T = (T x V + T x V + ... T x V ):(V + V + ... + V ), где
av 1 1 2 2 n n 1 2 n
T , T , ... T - срок, на который предоставлен межбанковский кредит
1 2 n по n-ой сделке межбанковского кредитования;
V , V , ... V - объем кредита по n-ой сделке межбанковского
1 2 n кредитования.
4. Кредитная организация сообщает данные об объеме предоставленных кредитов в рублях и долларах США в разрезе сроков кредитования, которые используются для расчетов средневзвешенной фактической ставки МБК по группе уполномоченных банков.
Объем межбанковских кредитов в рублях исчисляется в миллионах рублей с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Объем межбанковских кредитов в долларах США исчисляется в тысячах долларов США с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 января 2000 г. представляется 10 января 2000 г., по состоянию на 11 и 21 января 2000 г. - не представляется
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409350
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
о наличии в кредитной организации неудовлетворенных
требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и
неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с
отсутствием или недостаточностью денежных средств на
корреспондентских счетах кредитной организации
по состоянию на "___" ______________г.
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 350
Декадная
(с изменениями от 15 ноября 1999 г.)
тыс.руб
| N N п/п |
Наименование показателя | Количество требований (неисполненных платежей) |
Сумма требований (обязаннос- ти по уплате) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Сведения о требованиях кредиторов по денежным обязательствам, не исполненных в срок, не превышающий трех дней с мо- мента наступления даты их удовлетворе- ния |
||
| 2. 2.1. 2.2. |
Сведения о требованиях кредиторов по денежным обязательствам, не исполненных в срок, превышающий три дня с момента наступления даты их удовлетворения, всего: из них: |
||
| не исполненных в срок, превышающий семь дней с момента наступления даты их удовлетворения, но не более тридцати дней |
|||
| не исполненных в срок, превышающий тридцать дней с момента наступления даты их удовлетворения |
|||
| 3. | Сведения об обязательных платежах, не исполненных в срок, не превышающий трех дней с момента наступления даты их ис- полнения |
||
| 4. 4.1. 4.2. |
Сведения об обязательных платежах, не исполненных в срок, превышающий три дня с момента наступления даты их исполне- ния, всего: из них: |
||
| не исполненных в срок, превышающий семь дней с момента наступления даты их ис- полнения, но не более тридцати дней |
|||
| не исполненных в срок, превышающий тридцать дней с момента наступления даты их исполнения |
|||
| Итого (стр.1+стр.2+стр.3+стр.4) | |||
| 5. | Сведения о неоднократном неисполнении требований кредиторов по денежным обя- зательствам на протяжении последних шести месяцев |
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___" ____________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации
(с изменениями от 23 марта 2001 г.)
1. Отчет составляется в соответствии с Указанием Банка России от 4 августа 1999 года N 620-У "О порядке представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (с учетом изменений и дополнений) по состоянию на 1, 11, 21 числа каждого месяца и представляется в территориальные учреждения Банка России на бумажном носителе, а также в электронной форме на магнитных носителях не позднее второго рабочего дня, следующего за отчетным.
2. По строкам 1-4 включаются все обязательства кредитной организации (ее филиалов), не исполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов) по состоянию на отчетную дату, начиная с момента наступления даты исполнения платежа и включая дату фактического его исполнения.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
3. Для заполнения строк 1-2, 5 отчета кредитной организацией должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:
- 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за исключением обязательных платежей);
- 317, 318, 410-440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47422, 47426, 476, 520-523, 60305, 60307, 60311, 60313, 60316, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;
- 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "лоро" - в разрезе отдельных платежей (за исключением обязательных платежей);
- иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов).
4. Для заполнения строк 3-5 отчета кредитной организацией должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:
- 47418 - в разрезе отдельных обязательных платежей клиентов;
- 60301, 60303, 60309 в разрезе отдельных обязательных платежей, по которым произведено начисление на соответствующие счета бухгалтерского учета, но перечисление которых не производилось;
- 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "лоро" - в разрезе отдельных обязательных платежей.
5. По строкам 1, 2 отчета указываются сведения о требованиях кредиторов, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), за исключением обязательных платежей.
6. По строкам 3, 4 отчета указываются сведения о требованиях кредиторов по уплате обязательных платежей, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), а также обязательные платежи самой кредитной организации (ее филиалов), не исполненные в срок.
7. По строке 5 указываются сведения о кредиторах, требования которых не удовлетворялись в срок неоднократно на протяжении последних шести месяцев из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), независимо от их отнесения по строкам 1-4 и независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату.
8. В графе 4, в случае частичного списания задолженности, указывается оставшаяся сумма неисполненного платежа.
9. В графе 4 по строке 5 указывается сумма остатка требований данной группы кредиторов на отчетную дату.
10. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными знаками.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящее приложение дополнено формой N 354
Изменения вступают в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409354
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
о выполнении плана мер
по финансовому оздоровлению кредитной организации
по состоянию на "____" __________ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 354
Месячная
тыс. руб.
| N п/п |
Наименование мероприятий |
Код | Плани- руемый раз- мер, (тыс. руб.) |
Факти- ческий раз- мер, (тыс. руб.) |
Плани- руемый эф- фект, (тыс. руб.) |
Факти- ческий эф- фект, (тыс. руб.) |
Календарные сроки |
При- меча- ние |
|
| по плану |
факти тиче- ски |
||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. | Оказание финан- совой помощи кредитной орга- низации ее учредителями (участниками) и иными лицами: |
||||||||
| 1.1. | внесение допол- нительных взно- сов в уставной капитал кредит- ной организации |
||||||||
| 1.2. | отказ от рас- пределения при- были кредитной организации в качестве диви- дендов и напра- вление ее на осуществление мер по финансо- вому оздоровле- нию кредитной организации |
||||||||
| 1.3. | предоставление поручительств (банковских га- рантий) по кре- дитам для кре- дитной органи- зации |
||||||||
| 1.4. | прощение долга кредитной организации |
||||||||
| 1.5. | перевод долга кредитной орга- организации с согласия ее кредиторов |
||||||||
| 1.6. | предоставление отсрочки и (или) рассрочки платежа |
||||||||
| 1.7. | размещение де- нежных средств на депозите в кредитной орга- низации со сроком возврата не менее шести месяцев и начи- сление процен- тов по ставке, не превышающей процентной ста- вки рефинанси- рования (учет- ной ставки) Банка России |
||||||||
| 1.8. | использование денежных средств на бан- ковских счетах и во вкладах в кредитной орга- низации ее кре- диторами для увеличения ус- тавного капита- ла кредитной организации |
||||||||
| 1.9. | оказание финан- совой помощи в форме новации |
||||||||
| 1.10. | иные формы ока- зания финансо- вой помощи |
||||||||
| 2. | Изменение структуры акти- вов и структуры пассивов кре- дитной органи- зации: |
||||||||
| 2.1. | В части активов: |
||||||||
| 2.1.1 | улучшение каче- ства кредитного портфеля, вклю- чая замену не- ликвидных акти- вов ликвидными активами |
||||||||
| 2.1.2 | приведение структуры акти- вов по срочнос- ти в соответст- вие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение |
||||||||
| 2.1.3 | сокращение рас- ходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации, и расходов на ее управление |
||||||||
| 2.1.4 | продажа акти- вов, не прино- сящих дохода, а также активов, продажа которых не будет пре- пятствовать вы- полнению банко- вских операций кредитной организации |
||||||||
| 2.1.5 | иные меры по изменению стру- ктуры активов кредитной организации |
||||||||
| 2.2. | В части пассивов: |
||||||||
| 2.2.1 | увеличение собственных средств (капитала) |
||||||||
| 2.2.2 | снижение разме- ра и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов |
||||||||
| 2.2.3 | увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов |
- | |||||||
| 2.2.4 | иные меры по изменению структуры пас- сивов кредитной организации |
||||||||
| 3. | Изменение организационной структуры кредитной организации |
||||||||
| 3.1. | изменение сос- тава и числен- ности сотрудни- ков кредитной организации |
||||||||
| 3.2. | изменение стру- ктуры, сокраще- ние и ликвида- ция обособлен- ных и иных структурных подразделений кредитной организации |
||||||||
| 3.3. | иные меры по совершенствова- нию организационной структуры |
||||||||
| 4. | Иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами |
||||||||
| 5. | Общие итоги осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению |
||||||||
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации
1. Отчет составляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 12.07.99 N 84-И "О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" ("Вестник Банка России" от 22.07.99. N 42-43). В отчете отражаются сведения о мероприятиях, срок реализации которых в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации наступил в отчетном периоде.
2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным.
3. В графе 3 указывается код, соответствующий порядковому номеру строки, указанному в графе 1. При этом в графе 1 производится порядковая нумерация строк.
4. В графах 4 и 5 указывается суммарная величина мероприятия (в тыс. руб.), при этом данные по строке 2.2.1 в графах 4 и 5 рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от 01.06.98 N 31-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 10.06.98 N 38, от 12.01.99 N 1, от 10.02.99 N 9, от 23.06.99 N 37, от 29.12.99 N 82).
5. В графах 6 и 7 указывается эффект от реализации мероприятий по финансовому оздоровлению (в тыс. руб.), рассчитанный в соответствии с Указанием Банка России от 13.11.97 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России от 08.09.97 N 513".
6. В графах 8-9 указываются календарные даты в формате "дд.мм.гггг".
7. В графе 10 "Примечание" указывается содержание эффекта от мероприятия (его влияние на восполнение недостатка собственных средств (капитала) кредитной организации, увеличение уставного капитала, получение доходов либо иное влияние на устранение причин возникновения оснований, обусловивших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации).
8. В строках 2.1.5 и 2.2.4 должны быть указаны сведения о мероприятиях по погашению задолженности по кредитам Банка России и процентам по ним, недовзноса в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, а также начисленным штрафам, пени.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409401
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
уполномоченного банка об иностранных операциях
за __________(месяц/квартал) ____ года
Наименование кредитной организации: _____________________________________
Почтовый адрес:__________________________________________________________
Перечень направляемых на _______ листах (включая титульный лист)
отчетов:
Форма N 401
Месячная/Квартальная
(с изменениями от 28 мая 1999 г.)
| Номер раз- дела |
Вид отчета | ||||
| Отчеты по странам | |||||
| Отчет по дальнему зарубежью |
Отчет по странам СНГ |
Отчет по Германии |
Отчет по Украине |
Отчет по Казахстану |
|
| Ненужное зачеркнуть* | |||||
|
Раз- дел 1 |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
|
Раз- дел 2 |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
|
Раз- дел 3 |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
|
Раз- дел 4 |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
Данные нулевые/ Данные ненулевые |
|
Раз- дел 5 |
Отчет об активах и обязательствах по видам валют | ||||
|
Раз- дел 6 |
Отчет о совершенных в отчетном периоде операциях с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами |
||||
| Данные нулевые/ Данные ненулевые | |||||
* Отчеты с нулевыми данными по разделам 1-4, 6 могут не направляться отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым отчитывающимся банком.
Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть):
| основной/альтернативный |
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации____________ стр.X из Y
Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению/выплате по ним
Отчет по ____________________________________________ за ____________ г.
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период)
странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)
1А. Движение иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним
тыс. долларов США
| Номер стро- ки |
Остаток на на- чало периода |
Измене- ние ак- тивов в резуль- тате операций |
Измене- ние ак- тивов в резуль- тате перео- ценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния ак- тивов |
Оста- ток на конец пери- ода |
Процен- ты/ доходы по участию в капи- тале, начис- ленные в от- четном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1А1 | Наличная иностранная валюта |
X | |||||
| 1А2 | Платежные документы, выпущенные нерезиден- тами |
X | |||||
| 1А3 | Остатки на корреспон- дентских счетах и депозиты до востребо- вания в банках-нере- зидентах |
||||||
| 1А4 | Залоговые депозиты и покрытия по аккреди- тивам в банках-нере- зидентах |
||||||
| 1А5 | Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные) |
||||||
| 1А5.1 | Краткосрочные (кроме депозитов до востре- бования) |
||||||
| 1А5.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1А6 | Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам | ||||||
| 1А6.1 | Краткосрочные | ||||||
| 1А6.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1А7 | Обратные РЕПО с нерезидентами | ||||||
| 1А7.4 | С ценными бумагами резидентов (кроме ОВГВЗ Минфина России) |
||||||
| 1А7.2 | С ОВГВЗ Минфина Рос- сии |
||||||
| 1А7.5 | С ценными бумагами нерезидентов |
||||||
| 1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами | ||||||
| 1А8.1 | Краткосрочные | ||||||
| 1А8.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1А9 | Участие (акции, паи) в капитале нерезиден- тов |
||||||
| 1А10 | Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств банка |
X | |||||
| 1А11 | Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) | ||||||
| 1А11.1 | Не погашенный в срок основной долг |
||||||
| 1А11.2 | Не погашенные в срок проценты |
||||||
| 1А50 | Прочие требования к нерезидентам | ||||||
| 1А50.1 | Краткосрочные | ||||||
| 1А50.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1А51 | Итого (сумма строк 1А1-1А50.2) |
||||||
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.X из Y
1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним
тыс. долларов США
| Номер стро- ки |
Остаток на на- чало периода |
Измене- ние ак- тивов в резуль- тате операций |
Измене- ние пас- сивов в резуль- тате перео- ценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния па- ссивов |
Оста- ток на конец пери- ода |
Процен- ты/ доходы по участию в капи- тале, начис- ленные в от- четном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1П1 | Остатки на корреспон- дентских счетах и депозиты до востребо- вания банков-нерези- дентов |
||||||
| 1П2 | Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерези- дентов, кроме банков |
||||||
| 1П3 | Залоговые депозиты нерезидентов и покры- тия по аккредитивам, перечисленные нерези- дентами |
||||||
| 1П4 | Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
||||||
| 1П4.1 | Краткосрочные (кроме депозитов до востре- бования) |
||||||
| 1П4.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | ||||||
| 1П5.1 | Краткосрочные | ||||||
| 1П5.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1П6 | Прямые РЕПО с нерезидентами | ||||||
| 1П6.4 | С ценными бумагами резидентов (кроме ОВГВЗ Минфина России) |
||||||
| 1П6.2 | С ОВГВЗ Минфина Рос- сии |
||||||
| 1П6.5 | С ценными бумагами нерезидентов |
||||||
| 1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
||||||
| 1П7.1 | Краткосрочные | ||||||
| 1П7.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1П8 | Участие (акции, паи) нерезидентов в капи- тале отчитывающегося банка |
||||||
| 1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка) |
||||||
| 1П9.1 | Не погашенный в срок основной долг |
||||||
| 1П9.2 | Не погашенные в срок проценты |
||||||
| 1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами | ||||||
| 1П50.1 | Краткосрочные | ||||||
| 1П50.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1П51 | Итого (сумма строк 1П1-1П50.2) |
||||||
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ___________ стр.X из Y
Раздел 2. Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов
Отчет по ____________________________________________ за ____________ г.
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период)
странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)
2А. Иностранные активы по секторам дебиторов
тыс. долларов США
| Номер стро- ки |
Остаток на начало периода |
Остаток на конец периода |
|
| 1 | 2 | ||
| 2А1 | Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам | ||
| 2А1.1 | Банкам | ||
| 2А1.2 | Прочим нерезидентам | ||
| 2А2 | Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам | ||
| 2А2.1 | Банкам | ||
| 2А2.2 | Прочим нерезидентам | ||
| 2А3 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами | ||
| 2А3.1 | Банками | ||
| 2А3.2 | Федеральными и местными органами власти других стран |
||
| 2А3.3 | Прочими нерезидентами | ||
| 2А4 | Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов | ||
| 2А4.1 | Банков | ||
| 2А4.2 | Прочих нерезидентов | ||
| 2А10 | Требования к нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 |
||
| 2А10.1 | Банкам | ||
| 2А10.2 | Прочим нерезидентам | ||
2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов
тыс. долларов США
| Номер стро- ки |
Остаток на начало периода |
Остаток на конец периода |
|
| 1 | 2 | ||
| 2П1 | Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от нерезиден- тов |
||
| 2П1.1 | Банков | ||
| 2П1.2 | Прочих нерезидентов | ||
| 2П2 | Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от нерезидентов | ||
| 2П2.1 | Банков | ||
| 2П2.2 | Прочих нерезидентов | ||
| 2П3 | Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от нерезидентов | ||
| 2П3.1 | Банков | ||
| 2П3.2 | Прочих нерезидентов | ||
| 2П4 | Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от нерезидентов | ||
| 2П4.1 | Банков | ||
| 2П4.2 | Прочих нерезидентов | ||
| 2П5 | Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка | ||
| 2П5.1 | Банков | ||
| 2П5.2 | Прочих нерезидентов | ||
| 2П10 | Обязательства перед нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 |
||
| 2П10.1 | Банками | ||
| 2П10.2 | Прочими нерезидентами | ||
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.X из Y
Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций
Отчет по ____________________________________________ за ____________ г.
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период)
странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)
3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода у отчитывающегося банка имелось участие, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов
тыс. долларов США
| Номер стро- ки |
Остаток на на- чало периода |
Измене- ние ак- тивов в резуль- тате операций |
Измене- ние ак- тивов в резуль- тате перео- ценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния ак- тивов |
Оста- ток на конец пери- ода |
Процен- ты/ доходы по участию в капи- тале, начис- ленные в от- четном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 3А1 | Требования к банкам-нерезидентам | ||||||
| 3А1.1 | Участие в капитале* | ||||||
| 3А1.2 | Субординированные (бессрочные) кредиты |
||||||
| 3А2 | Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам | ||||||
| 3А2.1 | Участие в капитале* | ||||||
| 3А2.2 | Ссуды предоставленные краткосрочные |
||||||
| 3А2.3 | Ссуды предоставленные долгосрочные |
||||||
| 3А2.4 | Долговые ценные бума- ги краткосрочные |
||||||
| 3А2.5 | Долговые ценные бума- ги долгосрочные |
||||||
| 3А2.10 | Прочие краткосрочные требования |
||||||
| 3А2.11 | Прочие долгосрочные требования |
||||||
| 3А3 | Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов, соответст- вующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале: |
3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого из которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов
тыс. долларов США
| Номер стро- ки |
Остаток на на- чало периода |
Измене- ние пас- сивов в резуль- тате операций |
Измене- ние пас- сивов в резуль- тате перео- ценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния па- ссивов |
Оста- ток на конец пери- ода |
Процен- ты/ доходы по участию в капи- тале, начис- ленные в от- четном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 3П1 | Обязательства перед банками-нерезидентами | ||||||
| 3П1. 1 |
Участие в капитале* |
||||||
| 3П1. 2 |
Субординированные (бессрочные) кредиты |
||||||
| 3П2 | Обязательства перед прочими нерезидентами | ||||||
| 3П2.1 | Участие в капитале* |
||||||
| 3П2.2 | Субординированные (бессрочные) кредиты |
||||||
| 3П3 | Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале |
* В форме акций и паев.
Главный бухгалтер ___________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.X из Y
Раздел 4. Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами (кроме операций с финансовыми активами и обязательствами, процентов по ним и доходов по участию в капитале)
Отчет по ____________________________________________ за ____________ г.
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период)
странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)
тыс. долларов США
| Номер строки |
Платежи | Поступле- ния |
|
| 1 | 2 | ||
| 4.1 | Начисленная оплата услуг по операциям с нерезидентами | ||
| 4.1.1 | Финансовые услуги | ||
| 4.1.2 | Прочие услуги | ||
| 4.2 | Безвозмездные перечисления, выплаченные нерезидентам/ полученные от нерезидентов |
||
| 4.3 | Операции с финансовыми производными | ||
| 4.3.1 | Операции банка с финансовыми производными нерезидентов |
||
| 4.3.2 | Операции нерезидентов с финансовыми производными банка |
||
| 4.4 | Прочие операции с нерезидентами | ||
| 4.5.1 | Платежи банка для возмещения оплаченных нерезидентами расходов, осуществленных резидентами России за границей с использованием пластиковых карт, выпущенных отчитывающимся банком |
|
| 4.5.2 | Полученные от нерезидентов возмещения оплаченных отчитывающимся банком платежных документов, связанных с использованием пластиковых карт |
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации____________ стр.X из Y
Раздел 5. Требования и обязательства отчитывающегося банка
по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют
Отчет за ___________________ г.
(отчетный период)
тыс. долларов США
| Номер стро- ки |
Валюта | Активы (требования) | Обязательства (кроме участия в капитале) |
|||||
| нере- зиден- ты* |
Резиденты | нере- зиден- ты* |
Резиденты | |||||
| кредит- ные ор- ганиза- ции |
прочие | кредит- ные ор- ганиза- ции |
физи- ческие лица, кроме предп- ринима- телей |
прочие | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
| 5.1 | Доллары США | |||||||
| 5.2 | Немецкие марки | |||||||
| 5.3 | Японские иены | |||||||
| 5.4 | Французские франки |
|||||||
| 5.5 | Английские фунты | |||||||
| 5.6 | Драгоценные металлы |
|||||||
| 5.7 | Российские рубли | X | X | X | X | X | ||
| 5.8 | Евро | |||||||
| 5.48 | Валюты стран СНГ, кроме российских рублей |
|||||||
| 5.49 | СКВ, кроме ука- занных по строкам 5.1-5.5, 5.8 |
|||||||
| 5.50 | Прочие валюты | |||||||
| 5.51 | Итого | |||||||
* По отношению ко всем нерезидентам России.
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Раздел 6. Совершенные в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами (не включая операции РЕПО)
| Номер стро- ки |
Дата опера- ции |
Параметры ценных бумаг | Параметры расчетов по сделке | |||||||
| резидент, эмитент ценных бумаг |
дата погаше- ния (только для долговых ценных бумаг) |
наиме- нование ценных бумаг |
код валюты ценных бумаг |
тип опера- ции (покуп- ка/ прода- жа) |
номинал ценных бумаг по сделке, тыс. валютных единиц |
код валюты платежа по сделке |
сумма платежа * по сделке, тыс. валют- ных единиц |
|||
| наиме- нова ние |
код | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| 6.1 | ||||||||||
| 6.2 | ||||||||||
| 6... | ||||||||||
* С учетом накопленного купона.
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Порядок
составления и представления отчета уполномоченного банка об иностранных операциях по форме N 401
(с изменениями от 28 мая 1999 г., 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.
I. Общие положения
Краткая характеристика и структура формы
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация используется для составления платежного баланса России и международной инвестиционной позиции банковской системы России.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в подраздел I.3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
I.3. Порядок и сроки представления отчетов
Уполномоченные банки отчеты по форме N 401 представляют в территориальные учреждения Банка России не позднее 12 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Внешэкономбанк представляет отчеты по форме N 401 непосредственно в Департамент платежного баланса Банка России не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной основе, определяется и пересматривается Департамент платежного баланса Банка России.
Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной основе.
В соответствии с телеграммой Департамента платежного баланса Банка России от 16.12.2002 N 30-1-86/302 сообщаем следующее.
В связи с Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.10.2002 N 784 "О переносе выходных дней в 2003 году" сроки представления отчетности по форме N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" за декабрь 2002 года (для кредитных организаций, отчитывающихся на месячной основе) и за 4-й квартал 2002 года (для кредитных организаций, отчитывающихся на квартальной основе) перенесены с 12 января 2003 года на 17 января 2003 года.
Дополнительно разъясняем, что для целей составления отчетности по форме N 401 долговые ценные бумаги, в том числе еврооблигации, эмитированные находящимися за границей предприятиями, созданными российскими резидентами, учитываются как выпущенные нерезидентами.
I.4. Единицы измерения
Все числовые данные (кроме данных раздела 6) должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пунктах I.11, I.12. Данные в разделе 6 представляются в тыс. единиц оригинальной валюты.
I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: vav1@dio.neg.cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета просьба обращаться по телефону: (095) 921-13-73 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: inu2@dio.neg.cbr.ru).
I.6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных отчетов - 5 лет
I.7. Структура формы
Форма состоит из шести разделов.
Разделы 1-4 формы представляются по следующим видам отчетов:
- "дальнее зарубежье";
- "страны СНГ";
- "Германия";
- "Украина";
- "Казахстан".
В разделе 1 отражаются движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к получению/выплате в отчетном периоде.
В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1 по секторам кредиторов (дебиторов)-нерезидентов.
В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части движения прямых иностранных инвестиций.
В разделе 4 отражаются операции с нерезидентами, отнесенные на доходы и расходы отчитывающегося банка в отчетном периоде, и некоторые другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами в отчетном периоде, не отраженные в разделе 1.
В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по секторам кредиторов и дебиторов, в разбивке по видам валют.
В разделе 6 представляются данные о совершенных в отчетном периоде операциях с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами.
Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном листе формы в таблице с перечнем отчетов.
I.8. Включение данных филиалов
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.
I.9. Определения основных понятий, используемых в настоящем Порядке
Определения, сформулированные ниже, используются исключительно для составления отчетности по форме N 401 и Приложению к ней.
I.9.1. Резиденты России
а) юридические лица, находящиеся на территории Российской Федерации (включая отделения, дочерние банки и компании нерезидентов), за исключением международных организаций, иностранных посольств, консульств и других дипломатических и официальных представительств;
б) находящиеся за пределами Российской Федерации российские посольства, консульства и другие российские дипломатические и официальные представительства;
в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и представительства указанных в подпункте I.9.1(a) юридических лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на территории других государств;
г) физические лица, постоянно проживающие в России, независимо от гражданства, и граждане России, временно находящиеся вне ее территории в течение срока менее одного года.
I.9.2. Нерезиденты России
а) юридические лица, находящиеся на территории других государств, включая иностранные отделения отчитывающегося банка и его дочерние банки и компании, находящиеся на территории других государств и являющиеся самостоятельными юридическими лицами;
б) находящиеся на территории Российской Федерации международные организации, иностранные посольства, консульства и другие иностранные дипломатические и официальные представительства;
в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и представительства указанных в подпункте I.9.2(a) юридических лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на территории России;
г) физические лица, постоянно проживающие за границей, независимо от гражданства, и иностранные граждане, находящиеся на территории России менее одного года.
I.9.3. Иностранные активы
Финансовые активы, представляющие собой требования отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в их капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик. Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту, является иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к нерезиденту или участие в его капитале является иностранным активом независимо от того, у резидента какой страны оно было первоначально приобретено. Вложения в депозитарные расписки на акции считаются иностранными активами, если акции выпущены нерезидентами, вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты.
Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными активами, так как они представляют собой требования к нерезиденту (Банку Англии). При этом не имеет значения, у кого первоначально были приобретены эти активы: у резидентов или нерезидентов России.
Для целей данной отчетности к иностранным активам условно отнесены недвижимое имущество и земля, приобретенные отчитывающимся банком на территории других государств для обеспечения деятельности его филиалов и представительств, не являющихся самостоятельными юридическими лицами.
Особые правила для отнесения финансовых активов к иностранным применяются в отношении обратных соглашений РЕПО. Обратные РЕПО считаются иностранными активами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены купленные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее об этом см. пункт II.11.10.
I.9.4. Иностранные обязательства
Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами России, включая участие нерезидентов в его капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик.
Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную дату являются обязательствами перед нерезидентами России, если по состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этого обязательства, вне зависимости от того, были ли эти обязательства первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам или нерезидентам.
Пример. Выпущенные отчитывающимся банком облигации, держателями которых по состоянию на отчетную дату являются резиденты США, считаются иностранными обязательствами, даже если первоначально они были размещены только среди резидентов России, а нерезиденты приобрели их впоследствии на вторичном рынке.
В том случае, если отчитывающийся банк не обладает никакой информацией о резидентности держателей его обращающихся долговых обязательств на отчетную дату, то такие обязательства отчитывающегося банка условно могут считаться иностранными, если при первичном их размещении они были проданы нерезидентам.
Особые правила для отнесения обязательств к иностранным применяются также в отношении прямых соглашений РЕПО. Прямые РЕПО считаются иностранными обязательствами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены проданные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее об этом см. пункт II.11.10.
I.9.5. Дальнее зарубежье
В данную категорию включаются все страны и международные организации, кроме стран СНГ.
I.9.6. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств)
В отчеты по странам СНГ включаются данные по следующим странам: Азербайджан, Армения, Беларусь, Грузия, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Украина.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в подраздел I.9.7 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
I.9.7. Срок погашения
Под сроком погашения понимается первоначальный срок погашения актива или обязательства, но не остаточный.
Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения до одного года включительно, называются краткосрочными, свыше одного года - долгосрочными.
Ссуда, погашаемая в рассрочку, рассматривается как составная ссуда, то есть как ссуда, состоящая из нескольких отдельных частей, каждая из которых имеет свой собственный срок погашения. Каждая такая часть ссуды отражается по той позиции формы, которой соответствует ее первоначальный срок погашения. Таким образом, возможна ситуация, когда части одной и той же ссуды с погашением в рассрочку отражаются по различным статьям формы.
Пример. Ссуда в 100 тыс. долларов с погашением в рассрочку равными полугодовыми долями в течение четырех лет (соответственно по 12,5 тыс. каждые полгода) без льготного периода должна быть классифицирована по срокам погашения следующим образом:
- краткосрочные ссуды: 25 тыс.долл. (сумма, которая должна быть погашена двумя платежами в первый год);
- долгосрочные ссуды: 75 тыс.долл. (сумма, которая должна быть погашена шестью платежами в последующие три года).
Аналогичный подход используется и для отражения других видов активов и обязательств, погашаемых в рассрочку.
Любой пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности рассматривается как погашение старого долга и возникновение новой задолженности с новым сроком погашения. Поэтому при переносе, пролонгировании сроков погашения и операциях типа "ролл-овер" исключительно для целей данной отчетности под первоначальным сроком погашения понимается срок от даты переноса, пролонгирования сроков старой задолженности или осуществления "ролл-овера" до даты погашения (независимо от способа группировки задолженности по срокам на синтетических счетах бухгалтерского счета).
Пример. За месяц до погашения ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.
До момента переноса срока погашения данная ссуда должна была рассматриваться как долгосрочная, а после - как краткосрочная (с первоначальным сроком погашения 2 месяца).
Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их приобретения отчитывающимся банком до даты погашения.
I.9.8. Проценты
Начисленные суммы вознаграждения за использование предоставленных в долг финансовых ресурсов.
Включаются следующие виды процентов:
- проценты на остатки по корреспондентским и другим текущим счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим счетам;
- проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;
- проценты по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам;
- процентный доход по операциям РЕПО;
- проценты по долговым ценным бумагам, в том числе дисконтный доход и доход, возникающий при перепродаже ценных бумаг выше цены приобретения (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2);
- проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том числе проценты на просроченные проценты;
- проценты по прочим финансовым активам и обязательствам.
Не рассматриваются как выплаченные проценты расходы, связанные с продажей отчитывающимся банком выпущенных нерезидентами долговых ценных бумаг по цене ниже цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные курсовые разницы по ценным бумагам. Аналогично не рассматриваются как полученные проценты доходы отчитывающегося банка, связанные с выкупом его обязательств по цене ниже цены размещения. Такие доходы трактуются также как реализованные отрицательные курсовые разницы по обязательствам (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2).
I.9.9. Доходы по участию в капитале
Начисленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также начисленные к распределению прибыли по паевому участию в капитале.
Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не включают расходы (доходы), связанные с продажей отчитывающимся банком акций и паев в капитале нерезидентов по ценам, отличающимся от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по участию в капитале нерезидентов. Подробнее см. пункт II.11.12.
I.9.10. Начисленные доходы и расходы
Под начисленными доходами/расходами в форме N 401 понимаются:
суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов/расходов текущего периода кредитной организации в корреспонденции с любыми счетами, кроме счетов доходов/расходов будущих периодов;
суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов/расходов будущих периодов в корреспонденции со счетами непросроченных требований и обязательств по начисленным доходам и расходам (далее по тексту эти суммы средств будет называться наращенными, или накопленными, доходами и расходами);
суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов/расходов будущих периодов в корреспонденции со счетами просроченных требований и обязательств по начисленным доходам и расходам;
При этом особый порядок имеет отражение начисленных доходов и расходов по операциям РЕПО (см. пункт II.11.10).
Наращенные (накопленные) доходы и расходы учитываются в той мере, в которой они учтены в бухгалтерском учете отчитывающегося банка.
Далее по тексту настоящего Порядка термин "начисленные доходы" может заменяться на эквивалентный термин "доходы, начисленные к получению", а термин "начисленные расходы" - на эквивалентный термин "доходы, начисленные к выплате".
Примеры.
а) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции с дебетом по счету "ностро" соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.
б) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции с дебетом по счетам прочих дебиторов, требований по начисленным процентам соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.
в) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции с дебетом по счету просроченных процентов соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.
г) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции с дебетом счета доходов будущих периодов не является начисленным в отчетном периоде доходом.
I.9.11. Кросс-курс Банка России
Валютный курс одной иностранной валюты к другой иностранной валюте, рассчитанный по установленным Банком России официальным курсам этих валют к российскому рублю.
I.10. Правила представления числовых показателей
Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0").
Отрицательные значения могут принимать только показатели в графах 2, 3, 4 разделов 1 и 3. Отрицательные значения обозначаются знаком "минус".
По поводу единиц измерения см. пункт I.4.
Правила пересчета оборотов и остатков в доллары США
I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США
Для пересчета оборотов в доллары США могут быть использованы два метода: основной и альтернативный.
В соответствии с основным методом каждый оборот пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по обезличенным металлическим счетам пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный курс доллара США к рублю, установленный Банком России на дату осуществления этих оборотов.
Однако, в случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка временно не позволяет пересчитывать обороты в доллары США по основному методу, используется альтернативный метод. В соответствии с этим методом суммы оборотов в каждой отдельной (исходной) валюте пересчитываются в доллары США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период, а затем полученные долларовые эквиваленты оборотов в отдельных валютах суммируются.
Для расчетов по альтернативному методу средний кросс-курс Банка России за отчетный период определяется отчитывающимся банком как среднее арифметическое невзвешенное кросс-курсов Банка России, рассчитанных для всех рабочих дней отчетного периода.
Для расчетов по альтернативному методу обороты по обезличенным металлическим счетам пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США оборотов в массе драгоценных металлов через среднюю официальную кросс-котировку Банка России драгоценных металлов в долларах США. Указанная кросс-котировка рассчитывается как среднее арифметическое невзвешенное официальных котировок Банка России драгоценных металлов в российских рублях, пересчитанных в доллары США по официальному курсу доллара США к рублю, установленному Банком России на дату действия котировок.
По возможности банк приводит свое программное обеспечение в соответствие с основным методом. При составлении всех разделов данной отчетности за каждый отчетный период должен применяться один метод пересчета оборотов в доллары США.
Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется для пересчета:
- изменений активов и обязательств в результате операций, отражаемых в графе 2 разделов 1 и 3;
- прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1 и 3;
- начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6 разделов 1 и 3;
- показателей 3А3 и 3П3 раздела 3;
- всех данных раздела 4.
I.12. Правила пересчета остатков по счетам (позиций) в доллары США
Все остатки по счетам по состоянию на начало отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по состоянию на начало отчетного периода. Таким способом пересчитываются:
- данные в графе 1 раздела 1;
- данные в графе 1 раздела 2;
- данные в графе 1 раздела 3.
Все остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по состоянию на конец отчетного периода. Таким способом пересчитываются:
- данные в графе 5 раздела 1;
- данные в графе 2 раздела 2;
- данные в графе 5 раздела 3;
- все данные в разделе 5.
Остатки по обезличенным металлическим счетам по состоянию на начало или конец отчетного периода переоцениваются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный курс Банка России доллара США к рублю по состоянию на начало или конец отчетного периода соответственно.
Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
I.13. Правила отнесения активов к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
Требование к дебитору-нерезиденту России (иностранный актив) отражается в отчете для той страны (или группы стран, в которую она входит), резидентом которой являлся этот дебитор, вне зависимости от вида валютного выражения этого требования и вне зависимости от того, у резидента какой страны оно было приобретено.
Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США на сумму 100 млн. долларов в банке на территории Германии. Эта операция должна быть показана в отчете с Германией (и в отчете по странам дальнего зарубежья).
Пример 2. У резидента США в отчетном периоде отчитывающимся банком приобретается 1 млн. наличных немецких марок. Это приобретение должно быть показано в отчете для Германии (и в отчете по странам дальнего зарубежья), так как наличные немецкие марки являются обязательством резидента Германии (Бундесбанка).
I.14. Правила отнесения обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
Обязательство банка перед кредитором-нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в отчете для той страны (или группы стран), резидентом которой этот кредитор являлся, вне зависимости от вида валютного выражения этого обязательства и вне зависимости от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано.
Пример. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у резидентов России на вторичном рынке выраженные в рублях обязательства отчитывающегося банка, выпущенные в предыдущем отчетном периоде на внутреннем рынке и размещенные только среди резидентов. В отчете за данный период эта операция должна быть показана как увеличение иностранных обязательств отчитывающегося банка, причем в отчете по странам СНГ. Аналогично, если в следующем отчетном периоде резиденты стран СНГ будут перепродавать эти обязательства резидентам дальнего зарубежья, то в отчете по странам СНГ необходимо будет показать снижение обязательств банка, а в отчете по странам дальнего зарубежья - симметричное увеличение обязательств.
Данные правила отнесения активов и обязательств к группе стран и отдельным странам применяются для составления разделов 1-3.
II. Раздел 1. "Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка в отчетном периоде и доходы, начисленные к получению/выплате по ним"
II.1. Общая характеристика раздела 1
В разделе 1 отражаются балансовые требования и обязательства по отношению к нерезидентам России по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода. Если банк имел требования или обязательства по отношению к нерезидентам в течение отчетного периода или совершал операции с такими требованиями или обязательствами, то, независимо от вида их валютного выражения и любых других характеристик, они должны быть отражены по одной из строк в разделе 1.
Раздел 1 состоит их двух подразделов: Подраздела 1А "Движение иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним" и Подраздела 1П "Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним"
По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе 1.
Комментарии к графам раздела 1
II.2. Графа 1 ("Остаток на начало периода") и графа 5 ("Остаток на конец периода")
В данных графах показываются накопленные требования и обязательства по отношению к нерезидентам (то есть иностранные активы и обязательства) по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.
II.3. Соответствие данных в графах 1 и 5 за смежные отчетные периоды
Данные графы 1 раздела 1 должны полностью совпадать с данными графы 5 (по соответствующей строке) отчета за период, предшествующий отчетному. Если эти данные не совпадают по причине того, что в отчетность за предыдущий период отчитывающимся банком были внесены поправки, то необходимо одновременно с отчетом направить в адрес территориального учреждения Банка России исправленные отчеты за соответствующие периоды.
II.4. Графы 2, 3, 4 (Изменения активов или пассивов (обязательств))
Отражаются изменения в этих активах и пассивах, которые произошли в течение отчетного периода.
Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком "плюс". Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком "минус".
В графе 2 отражаются только такие изменения активов (пассивов), которые представляют собой операции, то есть являются следствием перехода прав собственности на финансовые активы и принятием обязательств в соответствии с действующими соглашениями между сторонами (в данном случае соглашения понимаются в широком смысле, а не только как соглашения в письменной форме). Например, приобретение наличной валюты, размещение депозитов, приобретение ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке, погашение ссуд, перенос сроков погашения задолженности и т.д.
Пример. За месяц до погашения привлеченной ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения в резуль- тате опе- раций |
Изменения в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | ||||||
| 1П5.1 Краткосрочные |
0,0 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 100,0 | 0,0 |
| 1П5.2 Долгосрочные |
100,0 | -100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Условно образование просроченной задолженности также рассматривается как изменение активов/обязательств в результате операций.
В графе 3 отражаются:
а) курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств, выраженных в валютах, отличных от долларов США, включая курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств в российских рублях;
б) реализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом;
в) нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом, (в случае, если ценные бумаги переоцениваются в балансе отчитывающегося банка).
Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в нее рекомендуется вносить значения, рассчитанные по остаточному методу:
графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.
В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:
а) списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности дебитора и постановка на баланс иностранных активов при восстановлении платежеспособности дебитора;
б) суммы, позволяющие восстановить тождество:
графа 5 = графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4,
нарушающееся вследствие изменений методологии расчета показателей при внесении поправок в текст данного порядка.
Пример. В течение отчетного периода была списана просроченная ссуда фирме-нерезиденту в размере 50 тыс. долларов основного долга и 5 тыс. долларов просроченных процентов. В следующем отчетном периоде фирма-нерезидент все же погасила свои обязательства.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Отчетный период, в котором просроченная ссуда была списана | ||||||
| 1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) |
||||||
| 1А11.1 Не погашенный в срок основной долг |
50,0 | 0,0 | 0,0 | -50,0 | 0,0 | 0,0 |
| 1А11.2 Не погашенные в срок проценты |
5,0 | 0,0 | 0,0 | -5,0 | 0,0 | 0,0 |
| Отчетный период, в котором списанная ссуда была погашена | ||||||
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) |
||||||
| 1А11.1 Не погашенный в срок основной долг |
0,0 | -50,0 | 0,0 | 50,0 | 0,0 | 0,0 |
| 1А11.2 Не погашенные в срок проценты |
0,0 | -5,0 | 0,0 | 5,0 | 0,0 | 0,0 |
в) прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не являющиеся следствием операций и переоценки, например, утрата активов.
II.5. Графа 6 ("Проценты/доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде")
В графе 6 подраздела 1А "Движение иностранных активов" по всем строкам, кроме строк 1А1, 1А2, 1А9, 1А10, отражаются проценты по этим активам, начисленные к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по строке 1А9 - доходы по участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению в отчетном периоде, также выраженные в долларовом эквиваленте.
По строкам 1А1, 1А2, 1А10 в данном подразделе проставляется знак "х".
В графе 6 подраздела 1П "Движение иностранных пассивов" по всем строкам, кроме строки 1П8, отражаются проценты по этим пассивам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строке - 1П8 - доходы нерезидентов по участию в капитале отчитывающегося банка, начисленные к платежу в отчетном периоде. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США.
Определения понятий начисленных доходов и расходов см. в пункте I.9.10. Определения понятий процентов и доходов по участию в капитале приведены в пунктах I.9.8, I.9.9.
Доходы и расходы отчитывающегося банка по операциям с нерезидентами, не являющиеся процентами или доходами по участию в капитале (например, комиссии), в графе 6 не отражаются. Они отражаются в разделе 4.
Начисленные проценты или доходы по участию в капитале показываются по той строке раздела 1, по которой были отражены активы или пассивы, на которые они были начислены. Например, если проценты были начислены на дебетовые остатки по корреспондентским счетам "ностро", то эти проценты должны быть показаны в графе 6 по строке "Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах".
Начисленные к получению или платежу проценты или доходы по участию в капитале в графе 6 должны быть показаны вне зависимости от того, были они фактически выплачены (получены) или нет. При этом движение задолженности по просроченным процентам отражается в разделе 1 и разделе 3 (в части прямых инвестиций) по строкам для учета просроченной задолженности (см. пример ниже). Движение задолженности по непросроченным начисленным процентам (то есть наращенным) отражается в разделе 1 и разделе 3 либо по строкам для учета прочих активов/обязательств, либо по той же строке, по которой отражаются активы или обязательства, на которые они были начислены (см. пример ниже).
Если доходы начисляются по обращающимся иностранным активам в результате продажи или реализации последних на вторичном рынке, то они (доходы) отражаются в графе 6 независимо от того, кому были проданы активы: нерезидентам или резидентам (это следует из определений процентов и доходов по участию в капитале). Важно лишь то, что эти активы представляли собой требования к нерезидентам или участие в их капитале. Например, если казначейские векселя США перепродаются отчитывающимся банком другому резиденту России, то соответствующий процентный доход, накопленный по этим ценным бумагам, должен быть все равно отражен в графе 6.
Проценты или доходы по участию в капитале отражаются в графе 6 независимо от того, в какой валюте они должны быть получены. Например, в графе 6 должны отражаться проценты, начисленные к получению в граммах драгоценных металлов по депозитам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах. Аналогично, проценты и дивиденды, начисленные к платежу нерезидентам в рублях, также должны отражаться в графе 6. Таким образом, в целом в графе 6 раздела 1 по тем или иным строкам должны быть отражены все без исключения проценты или доходы по участию в капитале, начисленные к получению или платежу по иностранным активам и обязательствам.
Правила пересчета в доллары США начисленных процентов или доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6, приведены в пунктах I.11, II.7, II.8, II.9.
Пример. По трем краткосрочным депозитам, каждый из которых был размещен в банке-нерезиденте на сумму 10 тыс. долл., в отчетном периоде были начислены проценты в размере 1 тыс. долл. США.
По первому депозиту проценты были зачислены на корреспондентский счет банка в банке-нерезиденте. По второму - проценты были просрочены. По третьему - проценты были наращены.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| I вариант заполнения раздела 1 | ||||||
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные) |
||||||
| 1А5.1 Крат- косрочные |
30,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 30,0 | 3,0 |
| 1А3 Остатки на корреспон- дентских сче- тах и депози- ты до востре- бования в банках-нере- зидентах |
0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) |
||||||
| 1А11.1 Прос- роченные про- центы |
0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
| 1А50.1. Прочие требования к нерезидентам | ||||||
| 1А50.1 Крат- косрочные |
0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
| II вариант заполнения раздела 1 | ||||||
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные) |
||||||
| 1А5.1 Крат- косрочные |
30,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 31,0 | 3,0 |
| 1А3 Остатки на корреспон- дентских сче- тах и депози- ты до востре- бования в банках-нере- зидентах |
0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) |
||||||
| 1А11.1 Прос- роченные про- центы |
0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
В следующем периоде просроченные проценты по второму депозиту (в размере 1 тыс. долларов) были выплачены и зачислены на корреспондентский счет банка в банке-нерезиденте. По третьему депозиту были выплачены проценты на сумму 1,5 тыс. долларов, которые также были зачислены на корреспондентский счет банка в банке-нерезиденте. Из этой суммы 1 тыс. долларов была наращена в предыдущих периодах (то есть в отчетном периоде дополнительно было начислено 0,5 тыс. долларов процентов).
| Остаток на на- чало периода |
Изменения активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| I вариант заполнения раздела 1 | ||||||
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные) |
||||||
| 1А5.1 Крат- косрочные |
30,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 30,0 | 0,5 |
| 1А3 Остатки на корреспон- дентских сче- тах и депози- ты до востре- бования в банках-нере- зидентах |
1,0 | 2,5 | 0,0 | 0,0 | 3,5 | 0,0 |
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) |
||||||
| 1А11.1 Прос- роченные про- центы |
1,0 | -1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 1А50.1. Прочие требования к нерезидентам | ||||||
| 1А50.1 Крат- косрочные |
1,0 | -1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| II вариант заполнения раздела 1 | ||||||
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные) |
||||||
| 1А5.1 Крат- косрочные |
31,0 | -1,0 | 0,0 | 0,0 | 30,0 | 0,5 |
| 1А3 Остатки на корреспон- дентских сче- тах и депози- ты до востре- бования в банках-нере- зидентах |
1,0 | 2,5 | 0,0 | 0,0 | 3,5 | 0,0 |
| 1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) |
||||||
| 1А11.1 Прос- роченные про- центы |
1,0 | -1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Списание начисленных процентов с балансовых счетов при отнесении задолженности к соответствующей группе риска и перенесение ее на соответствующие внебалансовые счета (в установленном Банком России порядке) отражается в разделе 1 по графе 4 "Прочие изменения активов" (см. пример в пункте II.4).
В соответствии с приведенным определением процентов (см. пункт I.9.8), в графе 6 не отражаются доходы (расходы) банка от проведения арбитражных операций, так как они не связаны с предоставлением (получением) в долг финансовых ресурсов. Доходы (расходы) банка от проведения арбитражных операций с иностранными активами и обязательствами трактуются как доходы (расходы) от изменения активов или обязательств в результате переоценки и отражаются, следовательно, в графе 3.
Пример. Отчитывающийся банк в один и тот же день отчетного периода приобретает у одного контрагента эмитированные нерезидентами краткосрочные ценные бумаги в долларах США за 100 тыс. долларов и перепродает их второму контрагенту за 101 тыс. долл. США.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами |
||||||
| 1А8.1 Краткосрочные |
0,0 | -1,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Объяснение | 0 | =100-101 | = 0-0- (-1)-0 |
0 | 0 | 0 |
При перепродаже ценных бумаг по цене ниже цены приобретения соответствующий убыток также трактуется как изменение активов в результате переоценки.
Комиссия, полученная и выплаченная отчитывающимся банком по конверсионным операциям с нерезидентами, отражается в разделе 4 "Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами".
Правила пересчета в доллары США позиций и изменений в активах (обязательствах), а также начисленных процентов и дивидендов выраженных в других валютах
II.6.Пересчет граф 1 и 5
Графа 1. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на начало отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс-курсам, рассчитанным на основе установленных Банком России курсов иностранных валют к рублю, которые использовались для переоценки входящих на начало отчетного периода остатков по счетам (а также исходящих остатков на конец предыдущего периода).
Графа 5. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на конец отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс-курсам, рассчитанным на основе установленных Банком России курсов иностранных валют к рублю, которые использовались для переоценки исходящих на конец отчетного периода остатков по счетам (а также входящих остатков на начало следующего периода).
II.7.Методы пересчета граф 2, 3, 4, 6
Как указано в пункте I.11 для пересчета в доллары США изменений в активах и обязательствах, а также начисленных процентов и дивидендов могут быть использованы два метода: основной и альтернативный. Подробные описания этих методов даны в пунктах II.8, II.9.
II.8.Основной метод пересчета оборотов в доллары США
Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в результате операций в исходной валюте пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов этих изменений суммируются и записываются в графу 2.
Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 4.
Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки) определяются по следующей формуле:
графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.
Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов, выраженная в эквиваленте российских рублей (или в той валюте, в которой ведется учет доходов и расходов) пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату их начисления.
Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 6.
II.9.Альтернативный метод пересчета оборотов в доллары США
В соответствии с данным методом вначале в исходных валютах рассчитываются суммы всех изменений в результате операций за отчетный период, а также суммы всех прочих изменений. Полученные значения в каждой исходной валюте пересчитываются в доллары США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период (см. пункт I.11). Затем эти величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графы 2 и 4 соответственно.
Значения в графе 3 определяются аналогично основному методу:
графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.
Наконец, определяются суммы доходов в форме процентов и дивидендов, начисленные в каждой исходной валюте. Затем каждая такая сумма пересчитывается в доллары США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период. Полученные величины долларовых эквивалентов складываются и вносятся в графу 6.
II.10. Примеры расчетов по основному и альтернативному методам
Ниже приведены примеры расчетов по основному и альтернативному методам.
Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. немецких марок в банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. немецких марок. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. немецких марок со сроком погашения в следующем отчетном периоде.
Кросс-курсы Банка России доллара США к немецкой марке были следующими:
| на начало отчетного периода | 0.60 доллара за марку |
| на дату погашения старого депозита | 0.65 доллара за марку |
| на дату размещения нового депозита | 0.67 доллара за марку |
| на конец отчетного периода | 0.70 доллара за марку |
Основной метод (метод оценки изменений по кросс-курсу на дату изменений)
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные) |
||||||
| 1А5.1 Краткосрочные |
60,0 | 69,0 | 11,0 | 0,0 | 140,0 | 6,5 |
| Объяснение | 100,0 x 0,6 |
(-100,0 x 0,65)+ +(200,0 x0,67) |
140,0 - 60,0 - 69,0 |
0 | 200,0 x 0,70 |
10,0 x 0,65 |
В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. немецких марок. В пересчете в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления операций это изменение за отчетный период составило 69 тыс. долларов США.
Альтернативный метод (метод оценки изменений по среднему кросс-курсу за отчетный период)
Если средний кросс-курс Банка России доллара США к немецкой марке за отчетный период составил 0,63 доллара за марку, то движение депозитов в приведенном выше примере должно быть отражено следующим образом:
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросро- ченные) |
|||||||
| 1А5.1 Краткосрочные |
60,0 | 63,0 | 17,0 | 0,0 | 140,0 | 6,3 | |
| Объяснение | 100,0 x 0,60 |
(200,0 - 100,0) х 0,63 |
140,0-60 ,0-63,0 |
0x0,63 | 200,0x0, 70 |
10,0x0,63 | |
В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. немецких марок. В пересчете в доллары США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период это изменение составило 63 тыс. долларов США.
Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. немецких марок, производя расчеты через свои счета "ностро" в долларах США. При этом кросс-курс Банка России доллара США к немецкой марке на дату осуществления операции - 0,65 доллара за марку, а средний кросс-курс Банка России за отчетный период - 0,70 доллара за марку.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Основной метод | ||||||
| 1А3 Остатки на корреспон- дентских сче- тах и депози- ты до востре- бования в банках-нере- зидентах |
... | 0,0 | ... | ... | ... | ... |
| Объяснение | + 60,0 - 100,0 x 0,60* |
|||||
| Альтернативный метод | ||||||
| 1А3 Остатки на корреспон- дентских сче- тах и депози- ты до востре- бования в банках-нере- зидентах |
... | -10,0 | ... | ... | ... | ... |
| Объяснение | +60,0 - 100,0 x 0,70 |
|||||
* 0,60 - курс доллара США к немецкой марке, который фактически имел место при совершении операции.
Расхождение между расчетами изменений в активах и обязательствах по основному и альтернативному методу объясняется тем, что основной метод позволяет сделать точную оценку таких изменений, а альтернативный - только приближенную.
II.11. Классификация и правила отражения финансовых инструментов в разделе 1
Определения, сформулированные ниже, используются исключительно для составления отчетности по форме N 401.
II.11.1. Наличная иностранная валюта
Банкноты и монеты, выпущенные в обращение центральными банками других стран или другими финансовыми органами иностранных государств, осуществляющими эмиссию национальной валюты (например, федеральным казначейством), являющиеся законным платежным средством в этих странах и обращающиеся по нарицательной стоимости.
Включается вся иностранная валюта, находящаяся на балансе (в кассе, в обменных пунктах, в пути и т.д.) отчитывающегося банка.
II.11.2. Платежные документы
Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером являются дорожные чеки.
По соответствующей строке для активов включаются дорожные чеки, выпущенные банками-нерезидентами, а также другие платежные документы, выпущенные нерезидентами.
Дорожные чеки и другие платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по строке "Прочие обязательства, краткосрочные".
II.11.3. Остатки на корреспондентских, текущих счетах
Кроме остатков на корреспондентских счетах включаются остатки по текущим, клиринговым, расчетным, транзитным счетам (с которых средства перечисляются впоследствии на расчетные счета), а также специальным текущим счетам с особым режимом зачисления средств и т.п. Включаются остатки на расчетных и корреспондентских счетах в драгоценных металлах (обезличенные металлические счета).
Обязательства банка, учитываемые по строке "Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)", включают остатки на текущих счетах фирм-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов.
Овердрафты по корреспондентским и расчетным счетам рассматриваются как ссуды и отражаются по соответствующим статьям раздела 1 (см. пример 2 в пункте II.11.8). Так называемые технические овердрафты, возникающие из-за нарушения соответствия между очередностью операций по датам их валютирования и очередностью их отражения в учете, формально также следует отражать как ссуды.
II.11.4. Депозиты до востребования
Депозиты, которые могут быть погашены немедленно по требованию кредитора без удержания дебитором части начисленных процентов при таком досрочном изъятии средств.
Покрытия по отзывным аккредитивам не включаются в данную категорию и отражаются по отдельным статьям раздела 1.
Обязательства банка по статье "Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)" включают депозиты до востребования фирм-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов.
II.11.5. Залоговые депозиты
Также называются страховыми или гарантийными депозитами.
Балансовые требования и обязательства, представляющие собой средства, перечисленные в качестве залога по обязательствам, а также зарезервированные для погашения обязательств по мере их возникновения в будущем. За некоторыми исключениями, залоговые депозиты не могут быть изъяты кредитором без предварительного согласия дебитора.
Включаются средства, внесенные для оплаты чеков и слипов по кредитным картам, остатки на специальных накопительных счетах, с которых средства могут быть направлены только на погашение определенных обязательств (так называемые "эскроу-счета", или фонды погашения) и другие аналогичные инструменты. По некоторым видам залоговых депозитов могут начисляться проценты.
II.11.6. Покрытия по аккредитивам
По строке для активов отражается задолженность банков-нерезидентов по перечисленным им покрытиям по отзывным и безотзывным аккредитивам. Включаются покрытия, перечисленные банкам-нерезидентам как по поручению резидентов России для оплаты их импортных контрактов, так и по поручению нерезидентов для расчетов по торговым операциям между нерезидентами России. Такие активы возникают, если нерезиденты осуществляют расчеты по торговым операциям между собой через счета в отчитывающемся банке. Например, включается покрытие по аккредитиву, открытому по поручению резидента Франции для импорта товаров из Германии (по активу - покрытие, перечисленное банку-нерезиденту, по пассиву - покрытие, выплаченное французским клиентом отчитывающемуся банку).
Пример. По поручению российского импортера открывается покрытый аккредитив в банке-нерезиденте за счет средств импортера на его валютном счете в отчитывающемся банке. Для оплаты покрытия в сумме 10 тыс. долларов отчитывающийся банк платит в пользу банка-нерезидента со своего корреспондентского счета. В результате этой операции дебетуется расчетный счет импортера, кредитуется его аккредитивный счет, затем кредитуется корреспондентский счет в банке-нерезиденте и дебетуется аккредитивный. В разделе 1 отражаются только снижение остатка по корреспондентскому счету и увеличение - по аккредитивному:
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки |
Прочие измене- ния |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1А3. Остатки на корреспон- дентских сче- тах и депози- ты до востре- бования в банках-нере- зидентах |
... | -10,0 | ... | ... | ... | ... |
| 1А4.Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в банках-не- резидентах |
... | 10,0 | ... | ... | ... | ... |
По строке для пассивов отражаются покрытия и залоговые депозиты по аккредитивам, открытым нерезидентами в отчитывающемся банке как для оплаты экспорта резидентов России, так и по торговым операциям между нерезидентами.
Обязательства банка перед резидентами-импортерами по покрытым аккредитивам не отражаются в разделе 1, так как они не являются иностранными обязательствами.
II.11.7. Срочные и сберегательные депозиты
Депозиты, которые предоставлены на срок и которые либо не могут быть изъяты досрочно (срочные депозиты), либо могут быть изъяты досрочно при удержании дебитором за это изъятие части начисленных по ним процентов (сберегательные депозиты).
Включаются депозиты, выраженные в массе драгоценных металлов.
Не включаются залоговые депозиты, которые показываются по отдельной статье, а также депозиты до востребования, которые отражаются по строке "остатки на текущих счетах и депозиты до востребования". Также не включаются депозитные сертификаты, которые представляют собой обращающиеся финансовые инструменты и отражаются в разделе 1 по строкам для учета долговых ценных бумаг.
Различие между межбанковскими кредитами и депозитами разъясняется в пункте II.11.9.
II.11.8. Ссуды
Средства, предоставленные кредитором на срок дебитору, непосредственно обратившемуся к кредитору за их получением, включая средства, истребованные по открытым кредитным линиям. При этом неиспользованный остаток по кредитной линии не включается, так как не является балансовым активом или обязательством банка.
Включаются синдицированные и консорциональные кредиты. Предоставленные нерезидентам синдицированные кредиты включаются в размере участия в них отчитывающегося банка. В соответствии с правилами отнесения обязательств к группе стран или отдельным странам обязательства по привлеченным синдицированным кредитам в размере доли каждого участника синдиката отражаются в отчете по той стране (или группе стран), резидентом которой он является.
Включаются ссуды, предоставленные нерезидентами и гарантированные резидентами, в том числе ссуды, гарантированные федеральными и местными органами власти, но не включаются ссуды, предоставленные резидентами за счет кредитов нерезидентов. Разница между этими двумя случаями состоит в том, что в первом из них ссудное соглашение с нерезидентом подписывается отчитывающимся банком, а во втором - другим резидентом.
Пример 1. В раздел 1 включаются ссуды ЕБРР (Европейского банка Реконструкции и Развития), предоставленные отчитывающемуся банку под гарантии Минфина России. Однако не включаются ссуды Минфина России, предоставленные отчитывающемуся банку, средства по которым были получены за счет кредитов ЕБРР.
Включаются овердрафты по корреспондентским и текущим счетам.
Пример 2. Остаток на корреспондентском счете в банке-нерезиденте на начало отчетного периода составлял 5 тыс. долларов. В конце отчетного периода с этого счета был произведен платеж за услуги резидентам в размере 15 тыс. долл., в результате чего на счете образовался овердрафт в размере 10 тыс. долларов, который не был погашен до конца отчетного периода.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1А3. Остатки на корреспон- дентских сче- тах и депози- ты до востре- бования в банках-нере- зидентах |
5,0 | -5,0* | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | ||||||
| 1П5.1. Крат- косрочные |
0,0 | 10,0 | 0,0 | 0,0 | 10,0 | 0,0 |
* Данная сумма является результатом отнесения в кредит корсчета суммы в 15 тыс. долларов и отражения по дебету корсчета суммы 10 тыс. долларов в корреспонденции со счетом по учету овердрафтных кредитов.
Включаются арендные обязательства по долгосрочным арендным контрактам, которые обычно называются финансовым лизингом и представляют собой обязательства по осуществлению платежей за арендуемые отчитывающимся банком у нерезидентов реальные активы (оборудование, недвижимость) при условии, что последний платеж и/или возврат реальных активов осуществляется по прошествии 1 года и более с момента начала аренды. Не включаются аналогичные обязательства (называемые обязательствами по операционному лизингу), по которым возврат реальных активов предусмотрен не позднее одного года с момента начала аренды.
II.11.9. Различие между межбанковскими кредитами и депозитами
При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не следует ориентироваться на названия соглашений. Например, многие межбанковские "кредиты овернайт" следует рассматривать как депозиты.
Существует ряд признаков, которые являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным. В частности, признаком межбанковского кредитного (ссудного) соглашения является то, что оно оформляется в письменной форме и особым образом регулирует права сторон в каждом конкретном случае. Признаком кредитного соглашения является также и то, что средства в соответствии с ним предоставляются по кредитной линии, за неиспользованный остаток по которой взимается комиссия.
Обратите внимание, что перечисленные признаки являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным, но они не являются необходимыми.
Ниже представлены критерии для разграничения кредитных и депозитных межбанковских соглашений, которые заключаются по телефону (с телексным подтверждением) и регулируются генеральными соглашениями о сотрудничестве или международными правилами.
| Межбанковские депозиты | Межбанковские кредиты |
| Предоставляются по инициативе бан- ка-кредитора, который соглашается на заранее объявленные банком-де- битором условия привлечения средств |
Предоставляются по инициативе банка- дебитора, который обращается в банк- кредитор за их получением |
| При размещении межбанковского де- позита дебитор косвенно взимает с кредитора плату, выплачивая ему проценты по более низкой процент- ной ставке (например, по ставке "прайм" минус фиксированная маржа) |
При размещении межбанковского креди- та кредитор косвенно взимает плату с дебитора, требуя выплатить проценты по более высокой процентной ставке (например, по ставке "прайм" плюс маржа, зависящая от кредитного рей- тинга дебитора) |
Пример. После объявления отчитывающимся банком, что он принимает средства на срок 7 дней под 5 процентов годовых, банк-нерезидент N сообщает ему, что он хотел бы предоставить 100 000 тыс. долларов на этих условиях. Однако для осуществления некоторого платежа отчитывающемуся банку необходимо дополнительно привлечь еще 50 тыс. долларов. Он обращается в банк-нерезидент N с просьбой предоставить ему дополнительно 50 тыс. долларов, например, также на срок 7 дней. Банк-нерезидент отвечает, что он готов предоставить эти средства под 7 процентов годовых. Отчитывающийся банк соглашается на эти условия.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения пассивов в резуль- тате опе- раций |
Изменения пассивов в резуль- тате пе- реоценки |
Прочие измене- ния пассивов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
||||||
| 1П4.1 Краткосрочные |
... | 100,0 | ... | ... | ... | ... |
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | ||||||
| 1П5.1 Краткосрочные |
... | 50,0 | ... | ... | ... | ... |
Данные критерии, используемые для разграничения соглашений, заключаемых по телефону, до особых указаний Банка России носят лишь рекомендательный характер. В случае возникновения трудностей при их практическом применении все заключаемые по телефону межбанковские соглашения о предоставлении средств на срок могут быть условно отнесены к депозитам.
II.11.10. РЕПО
Соглашения о покупке/продаже ценных бумаг с последующей обязательной продажей/покупкой по цене, определяемой в момент покупки/продажи. Называются также соглашениями об обратной покупке/продаже.
Включаются и так называемые "истинные РЕПО", и РЕПО типа "продажи-обратной покупки" ("покупки-обратной продажи"). В отличие от РЕПО типа "продажи-обратной покупки", "истинные РЕПО" совершаются сторонами только при наличии генерального соглашения между ними об осуществлении сделок РЕПО. Такое соглашение четко определяет права, ответственность сторон и порядок расчетов между ними по сделкам. В "истинном РЕПО" процентный доход по сделке явно выделяется, в отличие от РЕПО типа "продажи-обратной покупки", в которых доход определяется косвенно как разность между ценой покупки и ценой продажи с учетом промежуточных купонных платежей. "Истинные РЕПО" охватывают как сделки с поставкой ценных бумаг, так и сделки без поставки ценных бумаг, обычно называемые РЕПО "у своего депозитария".
РЕПО с контрагентом-нерезидентом считается иностранным активом (или обязательством) и отражается в разделе 1 вне зависимости от того, выпущены ли ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения по РЕПО, резидентами или нерезидентами.
По строкам для активов отражаются обратные РЕПО, то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале покупает ценные бумаги, а затем продает. По строкам для обязательств отражаются прямые РЕПО, то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале продает ценные бумаги, а затем их выкупает. Ценные бумаги нерезидентов, проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), продолжают включаться в состав иностранных активов отчитывающегося банка. Ценные бумаги резидентов, проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), не отражаются в разделе 1, но в части ценных бумаг в иностранной валюте отражаются по графам 2 и 3 в разделе 5.
Обратные РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств, уплаченных за покупку ценных бумаг. Разница между суммой средств, полученных при продаже ценных бумаг по второй части обратных РЕПО, и стоимостью, по которой обратные РЕПО учитываются в форме, трактуется как доход, полученный по операциям РЕПО, и отражается в графе 6 (см. пример ниже) на дату продажи ценных бумаг.
Прямые РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств, полученных от продажи ценных бумаг, но не в сумме средств, подлежащих выплате при последующем выкупе этих ценных бумаг и учитываемых на внебалансовых счетах банка. Разница между суммой средств, уплаченных при выкупе ценных бумаг по второй части прямых РЕПО, и стоимостью, по которой прямые РЕПО учитываются в форме, трактуется как доход, выплаченный по операциям РЕПО, и отражается в графе 6 на дату выкупа ценных бумаг.
Выделяются отдельно:
РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами резидентов, кроме ОВГВЗ (облигациями государственного внутреннего валютного займа);
РЕПО с нерезидентами с ОВГВЗ Минфина России; а также РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами нерезидентов.
Пример 1. Отчитывающийся банк осуществляет два обратных РЕПО с нерезидентами. По первой сделке приобретаются казначейские векселя США за 100 тыс. долларов, а по второй - ОВГВЗ Минфина России за 80 тыс. долларов. Кроме того, банк осуществляет два прямых РЕПО с нерезидентами. По первой сделке продаются (краткосрочные) казначейские векселя США за 120 тыс. долларов, балансовая стоимость которых составляет 119 тыс. долларов. По второй сделке продаются ОВГВЗ Минфина России за 70 тыс. долларов, балансовая стоимость которых составляет 69 тыс. долларов. В результате этих операций остаток на корреспондентском счете банка в банке-нерезиденте увеличивается на 10 тыс. долларов.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения в резуль- тате опе- раций |
Изменения в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1А3. Остатки на корреспон- дентских сче- тах и депози- ты до востре- бования в банках-нере- зидентах |
0,0 | 10,0 | 0,0 | 0,0 | 10,0 | 0,0 |
| 1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами | ||||||
| 1А7.5. С цен- ными бумагами нерезидентов |
0,0 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 100,0 | 0,0 |
| 1А7.2.С ОВГВЗ Минфина Рос- сии |
0,0 | 80,0 | 0,0 | 0,0 | 80,0 | 0,0 |
| 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами |
||||||
| 1А8.1. Крат- косрочные |
119,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 119,0 | 0,0 |
| 1П6. Прямые РЕПО с нерезидентами | ||||||
| 1П6.5 С цен- ными бумагами нерезидентов |
0,0 | 120,0 | 0,0 | 0,0 | 120,0 | 0,0 |
| 1П6.2 С ОВГВЗ Минфина Рос- сии |
0,0 | 70,0 | 0,0 | 0,0 | 70,0 | 0,0 |
Обратите внимание: ценные бумаги нерезидентов, проданные по операциям РЕПО, продолжают включаться в состав иностранных активов отчитывающегося банка, а ОВГВЗ Минфина России, проданные по операциям РЕПО нерезидентам, естественно, не отражаются в разделе 1, так как они выпущены резидентом и поэтому не являются иностранными активами.
Пример 2. В отчетном периоде по второй части операции РЕПО типа "покупка с последующей продажей", осуществленной с нерезидентом, за 102 тыс. долларов США были проданы ОВГВЗ Минфина России, первоначально купленные за 100 тыс. долларов в предыдущем периоде. С момента покупки ОВГВЗ до момента их продажи отчитывающийся банк не получал купонных платежей по ОВГВЗ.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения в резуль- тате опе- раций |
Изменения в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1А3. Остатки на корреспон- дентских сче- тах и депози- ты до востре- бования в банках-нере- зидентах |
0,0 | 102,0 | 0,0 | 0,0 | 102,0 | 0,0 |
| 1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами | ||||||
| 1А7.2.С ОВГВЗ Минфина Рос- сии |
100,0 | -100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 2,0 |
II.11.11. Долговые ценные бумаги
Обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход, например, купонные облигации (в частности, еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты, банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги. Кроме упомянутых выше бессрочных облигаций, долговые ценные бумаги имеют срок погашения. Не включаются обязательства с истекшим сроком обращения (непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств, а просроченные по строкам для учета просроченной задолженности).
Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях РЕПО, то по строкам для активов включаются долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам и резидентам по операциям РЕПО, но не включаются выпущенные нерезидентами долговые ценные бумаги, купленные по операциям РЕПО у нерезидентов и резидентов (см. пункт II.11.10).
Если по вложениям в ценные бумаги создаются резервы под обесценение, то при условии, что эти резервы рассчитываются на основе рыночных котировок, по графам 1 и 5 раздела 1, а также по графе 1 раздела 5 долговые ценные бумаги отражаются по стоимости приобретения за вычетом резервов под обесценение. При этом изменение активов в результате перерасчета резервов под обесценение отражается в графе 3 раздела 1.
Ценные бумаги отражаются по графам 1 и 5 раздела 1, а также по графе 1 раздела 5 с использованием тех методов оценки стоимости, которые применяются для их учета в отчитывающемся банке:
- по рыночной стоимости;
- по цене приобретения;
- по номинальной стоимости.
Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг, учитываемых по рыночной стоимости, отражаются в графе 3 раздела 1.
При этом затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг, не включаются в остатки и операции с ценными бумагами.
Обратите внимание: по статьям для обязательств включаются только долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (и находящиеся в собственности нерезидентов).
Пример. В течение отчетного периода (период Б) нерезиденты приобрели выпущенных отчитывающимся банком краткосрочных ценных бумаг на 100 тыс. долларов у резидентов, которые приобрели таких ценных бумаг при их первичной эмиссии банком в предыдущем отчетном периоде (период А) всего на 150 тыс. долларов.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения в резуль- тате опе- раций |
Изменения в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Отчетный период А (в этом периоде держателями ценных бумаг банка были только резиденты) |
||||||
| 1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
||||||
| 1П7.1 Краткосрочные |
0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Отчетный период Б (в этом периоде нерезиденты приобрели ценные бумаги банка у резидентов) |
||||||
| 1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
||||||
| 1П7.1 Краткосрочные |
0,0 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 100,0 | 0,0 |
II.11.11.1. Отражение операций с бескупонными ценными бумагами
В этом пункте рассматриваются правила отражения в данной отчетности ценных бумаг, представляющих собой обращающиеся права на получение одной фиксированной суммы средств (номинала или основной суммы и процентов) на определенную дату в будущем. К таким ценным бумагам относятся документарные векселя, депозитные сертификаты, государственные и частные бескупонные облигации, включая выпущенные в электронной форме. Особенностью бескупонных ценных бумаг (кроме депозитных сертификатов) является то, что они приобретаются и продаются с дисконтом.
Операция по приобретению бескупонных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, оценивается по стоимости приобретения.
До особых указаний Банка России при условии, что стоимость продажи бескупонных ценных бумаг выше стоимости их приобретения, операция по продаже таких ценных бумаг оценивается в данной отчетности (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения. При этом разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения отражается в графе 6 и трактуется как начисленные проценты. Если же стоимость продажи этих ценных бумаг ниже стоимости их приобретения, то операция по продаже оценивается по стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения рассматривается как убыток от отрицательной переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.
Пример. Краткосрочные векселя казначейства США номиналом 10 тыс. долларов приобретаются отчитывающимся банком за 8 тыс.долл. Затем часть этих векселей номиналом 5 тыс. долларов продается за 4,5 тыс. долларов, а часть векселей номиналом 2 тыс. долларов продается за 1 тыс. долларов.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами |
||||||
| 1А8.1 Краткосрочные |
0,0 | 3,0 | -0,6 | 0,0 | 2,4 | 0,5 |
| Объяснение | 0,0 | 8-4-1 | 2,4-0-3-0 | 0 | 8x(3/10 ) |
4,5-4 |
Изменения в результате переоценки в сумме -0,6 тыс. долларов отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов, купленные за 1,6 тыс. долларов, были перепроданы за 1 тыс. долларов.
Приобретение и продажа нерезидентами векселей, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком векселей, выпущенных нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа нерезидентам векселей, выпущенных отчитывающимся банком, (а также накопленная задолженность по ним перед нерезидентами) оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи/ размещения денежных средств.
II.11.11.2. Отражение операций с ценными бумагами типа купонных облигаций
В данном пункте рассматриваются правила отражения ценных бумаг, представляющих собой обращающееся право на получение фиксированной суммы средств (номинала, а также в некоторых случаях процентного платежа) на одну определенную дату в будущем, а также сумм средств (купонов), причитающихся на ряд определенных дат в будущем. Такие ценные бумаги могут приобретаться и продаваться с дисконтом или премией и обычно называются купонными облигациями.
Операция по приобретению купонных облигаций, выпущенных нерезидентами, оценивается (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу. Оплата купона предыдущему владельцу показывается в графе 2 вместе с оплатой корпуса облигации и в том случае, если в бухгалтерском учете она показывается по отдельному счету. Соответственно в графах 1 и 5 облигации показываются в оценке, включающей стоимость части купона, оплаченной предыдущему владельцу.
До особых указаний Банка России при условии, что стоимость продажи бескупонных ценных бумаг (без учета продажи накопленного купона) выше стоимости их приобретения, операция по продаже таких ценных бумаг оценивается в данной отчетности (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения. При этом разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения отражается в графе 6 и трактуется как начисленные проценты. Если же стоимость продажи этих ценных бумаг (без учета продажи накопленного купона) ниже стоимости их приобретения, то операция по продаже оценивается по стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения рассматривается как убыток от отрицательной переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.
Операция по выплате купона эмитентом или его продаже следующему владельцу рассматривается как платеж, состоящий из погашения части этого купона, оплаченной предыдущему владельцу, (что отражается в графе 2) и выплаты процентного дохода (что отражается в графе 6).
Пример. Облигации казначейства США с первоначальным сроком погашения 2 года и номиналом 10 тыс. долларов приобретаются отчитывающимся банком по цене 11 тыс. долл. Кроме этого отчитывающийся банк выплачивает предыдущему владельцу облигации 1 тыс. долларов за приобретение купона.
Затем часть облигаций номиналом 5 тыс. долларов продается за 6 тыс. долларов (без учета оплаты накопленного купона) (стоимость приобретения проданных бумаг равна (11) x (5/10) = 5,5 тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного купона составили, допустим, 0,75 тыс. долларов (стоимость приобретения этого купона у предыдущего владельца составила 1 x (5/10) = 0,5 тыс. долларов США).
После этого, эмитент выплачивает банку купон в размере 1 тыс. долларов по оставшимся ценным бумагам номиналом 5 тыс. долларов (стоимость приобретения части этого купона составила 1x(5/10)=0,5 тыс. долларов США).
Наконец, часть облигаций номиналом 2 тыс. долларов продаются за 1,5 тыс. долларов (без учета оплаты накопленного купона) (стоимость приобретения проданных бумаг равна (11) x (2/10) = 2,2 тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного купона составили, допустим, 0,2 тыс. долларов (отчитывающийся банк выступал держателем облигаций с начала купонного периода).
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами |
||||||
| 1А8.2 Долгосрочные |
0,0 | 4,0 | -0,7 | 0,0 | 3,3 | 1,5 |
| Объяснение | ||||||
| Остаток на на- чало периода |
Изменения активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| Приобретение | 0 | 11+1 | 0 | 0 | 12 | 0 |
| Продажа обли- гации номина- лом 5 тыс. |
12 | -5,5 | 0 | 0 | 6,5 | 6-5,5 |
| Продажа на- копленного купона по об- лигации номи- налом 5 тыс. |
6,5 | -0,5 | 6 | 0,75-0,5 | ||
| Выплата купо- на |
6 | -0,5 | 0 | 0 | 5,5 | 1-0,5 |
| Продажа обли- гации номина- лом 2 тыс. |
5,5 | -1,5 | -0,7 | 0 | 3,3 | 0 |
| Продажа на- копленного купона по об- лигации номи- налом 2 тыс. |
3,3 | 0,0 | 0 | 0 | 3,3 (= 11 x3 /10) |
0,2 |
Изменения в результате переоценки в сумме -0,7 тыс. долларов отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов, купленные за 2,2 тыс. долларов, были перепроданы за 1,5 тыс. долларов
Приобретение и продажа нерезидентами купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком облигаций, выпущенных нерезидентами. Это в частности, означает, что продажа нерезидентам купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, (а также накопленная задолженность по ним перед нерезидентами) оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи/ размещения денежных средств, включая накопленный купонный доход.
II.11.12. Участие в капитале
Право на долю в активах банка или предприятия, остающихся после удовлетворения требований всех его кредиторов.
По строке для активов включаются обыкновенные и привилегированные акции, кроме акций, приобретенных по обратным РЕПО, но включая акции, проданные по прямым РЕПО. Также включаются паи, доли в имуществе.
По строке для пассивов включаются обыкновенные, привилегированные акции, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, а также паи и доли в капитале отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам. Включаются акции отчитывающегося банка, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), приобретенные нерезидентами.
Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств банка по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. Исключительно для составления данной отчетности величина собственных средств отчитывающегося банка рассчитывается по следующей формуле:
102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 + 701 - 702 + 703 - 704 - 705 + 61306 + 61307 + 61308 - 61406 - 61407 - 61408,
где числа обозначают соответствующие номера счетов банка.
Если значение, полученное по этой формуле, отрицательное, то отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки собственных средств нулевое значение.
Указанное правило оценки накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка можно записать в виде следующей формулы:
Fs (t)
Es(t) = ------ х K (t),
F (t)
где: - Es (t) - оценка накопленного участия нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка на дату t;
- Fs (t) - номинал акций или паев, которые на дату t принадлежат
нерезидентам;
- F (t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный
капитал) на дату t;
- K (t) - собственные средства банка на дату t.
Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка произвел сам отчитывающийся банк, то в графе 2 отражается фактическая сумма средств от размещения, продажи/выкупа участия.
Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка нерезиденты произвели с резидентами на вторичном рынке без участия отчитывающегося банка (что видно из данных реестра акционеров), то такая операция оценивается путем умножения доли, которую составляло приобретенное или проданное в данной операции участие нерезидента в оплаченном уставном капитале, на величину собственных средств банка на дату этой операции (или средний размер собственных средств за отчетный период).
Указанное правило оценки операций с участием в капитале, совершенных на некоторую дату без участия отчитывающегося банка, можно записать в виде следующей формулы:
Fo(t)
Eo(t) = ----- х K,
F(t)
где: - Eo(t) - оценки операций с участием в капитале, совершенных на дату
t без участия отчитывающегося банка;
- Fo(t) - номинал акций или паев, которые были приобретены
нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t,
за вычетом номинала акций или паев, которые был проданы
нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t;
- F(t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный
капитал) t;
- K - собственные средства банка на дату t или средний размер
собственных средств отчитывающегося банка за отчетный
период.
Если изменения оценки участия в капитале произошли не за счет отражаемых в графе 2 операций с акциями, паями, которые совершаются на первичном или вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного выпуска акций, то такие изменения отражаются в графе 3 как изменения участия в капитале в результате переоценки.
Пример. Акции отчитывающегося банка номиналом 100 тыс. руб. приобретаются нерезидентом при первичной эмиссии за 120 тыс. рублей. Курс Банка России доллара США к рублю на дату приобретения составил 6 рублей за доллар, то есть эквивалент в долларах США стоимости приобретения акций составил 120/6=20 тыс.долл. Официальный курс Банка России доллара США к рублю не изменился до конца отчетного периода. Эквивалент в долларах США участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии с данным Порядком, составил 21 тыс. долларов.
Изменения долларового эквивалента указанного участия произошли вследствие изменения размера собственных средств банка.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения пассивов в резуль- тате опе- раций |
Изменения пассивов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния пассивов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1П8. Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающе- гося банка |
0,0 | 20,0 | 1,0 | 0,0 | 21,0 | 0,0 |
Участием в капитале нерезидентов считается также участие в капитале находящихся за границей дочерних банков и отделений (юридических лиц) отчитывающегося банка, так как они в соответствии с пунктом I.9.2(а) данного Порядка считаются нерезидентами России.
Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по балансовой стоимости.
II.11.13. Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств
Приобретение и долгосрочная аренда зданий, сооружений, земли и другого недвижимого имущества на территории других государств для обеспечения деятельности филиалов и представительств (не являющихся самостоятельными юридическими лицами) отчитывающегося банка. Указанные активы отражаются по строке 1А10.
II.11.14. Просроченная задолженность
Обязательства, которые не были погашены в срок, предусмотренный первоначальным соглашением, и которые не переоформлены в новую задолженность (то есть задолженность с новыми условиями погашения).
Кроме просроченной задолженности по ссудам (см. пример ниже), прочая просроченная задолженность включает:
- просроченную задолженность по векселям и депозитам;
- суммы, не взысканные с нерезидентов по их гарантиям (активы банка), а также суммы, не перечисленные нерезидентам по гарантиям, выданным отчитывающимся банком (обязательства банка), например, неисполненные непокрытые безотзывные аккредитивы;
- остатки на блокированных счетах, расчеты по которым приостановлены из-за неплатежеспособности дебитора;
- неисполненные обязательства перед нерезидентами по срочным сделкам, а также неисполненные обязательства нерезидентов перед отчитывающимся банком по срочным сделкам;
- прочую просроченную задолженность.
Также включаются обязательства, не выплаченные в срок по причине введения органами государственного управления одностороннего моратория на погашение внешнего долга (если кредитор не дал согласия на их отсрочку), даже если такие обязательства не отражаются на счетах для учета просроченной задолженности.
Просроченные обязательства по беспоставочным (индексным) форвардным операциям оцениваются в размере чистой суммы непоставленных активов или денежных средств, но не в размере номинальной суммы обязательств, на основе которой была определена чистая сумма непоставленных активов (см. пример ниже).
В то же время, просроченные обязательства по поставочным форвардным операциям оцениваются в размере номинальной суммы обязательств (см. пример ниже).
Если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине отчитывающегося банка, то встречное требование к нерезиденту по этому форвардному контракту не является просроченной задолженностью нерезидента, поскольку оно не было выплачено в срок не по вине последнего, и должно отражаться по строке для учета прочих требований к нерезидентам (см. пример ниже). Аналогично, если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине нерезидента, то встречное обязательство перед нерезидентом по этому форвардному контракту не является просроченной задолженностью отчитывающегося банка и должно отражаться по строке для учета прочих обязательств перед нерезидентами.
Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение основного долга в сумме 10 тыс. долларов и проценты в сумме 1 тыс. долларов по долгосрочной ссуде, привлеченной от банка-нерезидента, а также исполнение поставочного форвардного контракта на продажу 20 тыс. долларов США за 140 тыс. российских рублей, и индексного форвардного контракта, по которому нерезиденту должно было быть выплачено 2 тыс. долларов США. Курс доллара США к рублю в течение всего периода был равен 10 рублям за доллар.
(тыс. долларах США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения пассивов в резуль- тате опе- раций |
Изменения пассивов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния пассивов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | ||||||
| 1П5.1. Долго- срочные |
10,0 | -10,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 |
| 1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка) |
||||||
| 1П9.1. Не по- гашенный в срок основной долг |
0,0 | 32,0 (= 10 + 20 + 2) |
0,0 | 0,0 | 32,0 | 0,0 |
| 1П9.2. Не по- гашенные в срок проценты |
0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
| 1А50. Прочие требования к нерезидентам | ||||||
| 1А50.1. Крат- косрочные |
0,0 | 14,0 (=140/10) |
0,0 | 0,0 | 14,0 | 0,0 |
Если начисленные в отчетном периоде проценты по непросроченной задолженности были в этом же периоде просрочены, то они вначале должны быть показаны в графе 6 как начисленные по той статье, по которой была отражена эта задолженность, а затем как увеличение просроченной задолженности в графе 2 по строке для учета задолженности по просроченным процентам.
Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение процентов в сумме 1 тыс. долларов по долгосрочной ссуде в 10 тыс. долларов, привлеченной от банка-нерезидента, которая должна быть погашена только в следующем отчетном периоде.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения пассивов в резуль- тате опе- раций |
Изменения пассивов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния пассивов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | ||||||
| 1П5.1. Долго- срочные |
10,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 10,0 | 1,0 |
| 1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка) |
||||||
| 1П9.2. Не по- гашенные в срок проценты |
0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
II.11.15. Прочие активы и обязательства
Непросроченные требования и обязательства, возникающие в процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных расчетов. Кроме того, непросроченные требования и обязательства по конверсионным, хозяйственным операциям, непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения (такие обязательства считаются краткосрочными), требования и обязательства по непросроченным невыплаченным процентам, если последние не отражены по другим строкам, и другие.
По строке для обязательств также включаются невыплаченные нерезидентам переводы и платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами.
III. Раздел 2. "Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов"
III.1. Общая характеристика раздела 2
В разделе 2 отражаются отдельные иностранные активы и обязательства банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов по состоянию на начало и конец отчетного периода. Эти данные представляют собой расшифровку соответствующих данных из граф 1 и 5 раздела 1. Полное соответствие между данными разделов 1 и 2 приведено в пункте IX.2.
IV. Раздел 3. "Движение прямых иностранных инвестиций"
IV.1. Общая характеристика раздела 3
В разделе 3 отражаются составляющие прямые иностранные инвестиции активы и обязательства по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода.
IV.2. Понятие прямых инвестиций
В общем случае прямые иностранные инвестиции отчитывающегося банка представляют собой сумму участия в капитале нерезидентов и требований к ним, при условии, что указанное участие обеспечивает не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогичным образом интерпретируется понятие прямых иностранных инвестиций в отчитывающийся банк. Эта характеристика является лишь пояснением названия и структуры данного раздела.
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 приведена в пункте IX.4.
В этом разделе отражаются отдельные активы из раздела 1, которые представляли собой требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогично здесь отражаются только те обязательства из раздела 1, которые представляли собой обязательства по отношению к нерезидентам, каждый из которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении.
IV.3. Голосующее и неголосующее участие в капитале
Голосующим является паевое участие, как правило, это участие в форме обыкновенных акций, и в некоторых случаях участие в форме привилегированных акций. За некоторыми исключениями неголосующим участием является участие в форме привилегированных акций.
IV.4. Общие правила заполнения раздела 3
Структура и все общие принципы, касающиеся заполнения данного раздела (порядок пересчета остатков и оборотов в доллары США, правила отражения участия в капитале и других финансовых инструментов) полностью совпадают со структурой и общими принципами заполнения раздела 1. Как и в разделе 1, по каждой строке раздела 3 должно выполняться соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Пример. На начало отчетного периода банк владел 11 процентами обыкновенных акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 30 тыс. долларов США. Кроме того, на начало отчетного периода банк владел 9 процентами обыкновенных акций фирмы-нерезидента стоимость 50 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 15 тыс. долларов США.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| В разделе 1 | ||||||
| 1А9. Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов |
215,0 | ... | ... | ... | ... | ... |
| В разделе 3 | ||||||
| 3А1. Требования к банкам-нерезидентам | ||||||
| 3А1.1.Участие (акции, паи) в капитале |
150,0 | ... | ... | ... | ... | ... |
| 3А2. Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам | ||||||
| 3А2.1.Участие (акции, паи) в капитале |
0,0 | ... | ... | ... | ... | ... |
Участие в капитале юридических лиц-нерезидентов не является прямыми иностранными инвестициями, так как отчитывающийся банк владел только 9 процентами голосов в их управлении, хотя, возможно, с учетом привилегированных акций доля отчитывающегося банка в капитале юридических лиц-нерезидентов была больше 10 процентов.
IV.5. Особенности отражения прочих изменений активов и обязательств в разделе 3
При отражении в графе 4 данного раздела прочих изменений в объеме активов/обязательств существуют некоторые особенности. В частности, в данной графе отражаются не только те изменения, о которых говорилось в комментарии к разделу 1 (см. пункт II.4), но и изменения, связанные с ростом прямых инвестиций в результате изменения количества голосов с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины большей, чем 10 процентов, и наоборот.
Приобретение участия, которое приводит к увеличению прав голосования с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины большей, чем 10 процентов отражается следующим образом:
по статье для учета участия в капитале в графе 4 "Прочие изменения" данного раздела показывается рост участия в результате изменения его классификации (переход в категорию прямых инвестиций), по этой же статье в графе 2 "Изменения активов в результате операций" показывается сумма приобретения.
Пример. На начало отчетного периода банк владел 6 процентами голосующих акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов, в течение отчетного периода отчитывающимся банком были приобретены акции этого нерезидента на сумму 180 тыс. долларов, что привело к увеличению прав голосования до 15 процентов.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменения активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| В разделе 1 | ||||||
| 1А9. Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов |
120,0 | 180,0 | 0,0 | 0,0 | 300,0 | 0,0 |
| В разделе 3 | ||||||
| 3А1. Требования к банкам-нерезидентам | ||||||
| 3А1.1.Участие (акции, паи) в капитале |
0,0 | 180,0 | 0,0 | 120,0 | 300,0 | 0,0 |
Аналогичным образом отражается рост/снижение прямых инвестиций в результате изменения доли прав голосования, которое имело место без участия отчитывающегося банка.
Пример. На начало отчетного периода банк владел 10 процентами голосующих акций банка-нерезидента стоимостью 100 тыс. долларов, в течение отчетного периода в результате дополнительной эмиссии акции этого банка были приобретены третьей стороной. В итоге к концу периода доля акций отчитывающегося банка снизилась до 9 процентов.
(тыс. долларов США)
| Остаток на на- чало периода |
Изменение активов в резуль- тате опе- раций |
Изменения активов в резуль- тате пе- реоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на ко- нец периода |
Проценты/ доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| В разделе 1 | ||||||
| 1А9. Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов |
100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 100,0 | 0,0 |
| В разделе 3 | ||||||
| 3А1. Требования к банкам-нерезидентам | ||||||
| 3А1.1.Участие (акции, паи) в капитале |
100,0 | 0,0 | 0,0 | -100,0 | 0,0 | 0,0 |
IV.6. Строки раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов
В строках подраздела 3А раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов (строки 3А1.2, 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11) отражаются требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием в капитале, обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются ссуды дочернему небанковскому предприятию за границей, и другие требования к нему, а также субординированные кредиты (бессрочные ссуды) дочернему банку за границей.
В строках подраздела 3П раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов (строки 3П1.2, 3П2.2) отражаются обязательства перед нерезидентами, каждый из которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются субординированные кредиты (бессрочные ссуды), привлеченные от головного иностранного банка или материнской иностранной компании.
Из сказанного выше следует, что в графах 1, 5, 6 указанных строк для учета долговых финансовых инструментов в разделе 3 ненулевое значение может быть отражено только в том случае, если участие нерезидентов в капитале существует (то есть нерезидентам принадлежит часть уставного капитала), в том числе, если его стоимостная оценка в соответствии с изложенным в п. II.11.12 порядком равна нулю.
Определения некоторых показателей, используемых в разделе 3
Ниже приведены определения показателей, которые отражаются только в данном разделе. Определения остальных показателей см. в пунктах II.11.8, II.11.10, II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2, II.11.12, II.11.14, II.11.15.
IV.7. Субординированные кредиты
Бессрочные ссуды (то есть ссуды, которые могут быть погашены по желанию дебитора, но не кредитора), предоставленные банку или предприятию, в которых кредитор обладал участием в капитале. Как правило, выплаты начисленных процентов по субординированным кредитам осуществляются также по желанию дебитора, но эти выплаты становятся твердым обязательством дебитора при принятии им решения о выплате дивидендов. В разделе 1 они отражаются по строкам для долгосрочных ссуд (1А6.2 и 1П5.2).
IV.8. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале
Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и других обязательных платежей) нерезидентов, соответствующая доле участия в их капитале отчитывающегося банка, обладающего по состоянию на начало и/или конец отчетного периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.
Под чистым доходом понимается разница между доходами и расходами нерезидентов, которые были начислены в отчетном периоде. В расходы включаются налоговые платежи, но не включаются выплаты дивидендов, распределение прибыли и создание фондов из прибыли. Если имеются данные о расходах и доходах нерезидентов, представляющих собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а также списание активов на убытки, то они в расчет чистого дохода не включаются.
Если в отчетном периоде у одного из нерезидентов, в капитале которого банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов, разница между доходами и расходами отрицательная (то есть образовался чистый убыток по текущим операциям), то при расчете строки 3А3 используется нулевая оценка чистого дохода данного нерезидента.
В случае отсутствия данных о чистом доходе нерезидентов за отчетный период, они включаются в расчет строки 3А3 за тот период, в который эти данные были получены от нерезидента.
Пример. За отчетный период доходы иностранного отделения отчитывающегося банка (самостоятельного юридического лица со стопроцентным участием) в долларовом эквиваленте составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Значение данного показателя должно быть равно 50,0 тыс. долларов США (100-50).
IV.9. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале
Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и других обязательных платежей) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия в его капитале нерезидентов, каждый из которых обладал по состоянию на начало и/или конец отчетного периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.
Под чистым доходом понимается разница между доходами и расходами отчитывающегося банка, которые были начислены в отчетном периоде, но не остатки или движение по бухгалтерскому счету 703 "Прибыль". В расходы включаются налоговые платежи, но не включаются выплаты дивидендов, распределение прибыли и создание фондов банка из прибыли. Расходы и доходы, представляющие собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а также списание активов на убытки, в расчет чистого дохода не включаются.
Если в отчетном периоде разница между доходами и расходами отчитывающегося банка отрицательная (то есть образовался убыток по текущим операциям), то по строке 3П3 показывается нулевое значение.
Пример. Доходы отчитывающегося банка, начисленные за отчетный период в долларовом эквиваленте составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Участием в капитале отчитывающегося банка обладали 3 нерезидента. Один из нерезидентов обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим 11 процентов голосов и составившим 13 процентов в общей величине капитала (разница между долей участия и процентом голосов может происходить за счет привилегированных акций). Второй нерезидент обладал соответственно 10 процентами голосов и 9 процентами участия, а третий - 9 и 8 процентами соответственно. Значение данного показателя должно быть равно 11,0 тыс. долларов США ([100 - 50] х [0,13 + 0,09]).
V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 формы N 401 и данных бухгалтерского учета
Ниже указаны соответствия между показателями данной формы и счетами Плана счетов в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденного 18 июня 1997 г. и введенного в действие с 1 января 1998 г., с последующими изменениями и дополнениями.
V.1.
Соответствия указываются между строками формы и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.
Например, запись "а) 32102-32107, 32302-32307 (срочные и сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102-32107, 32302-32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с определениями данного Порядка.
Ниже приводится расшифровка основных таких обозначений:
| (иностранная валюта) | активы/обязательства, выраженные (по данным аналитического учета) в иностранной валюте |
| (нерезиденты) | активы/обязательства только по отношению к нерезидентам |
| (краткосрочные) | активы/обязательства с первоначальным сроком погашения до 1 года включительно |
| (долгосрочные) | активы/обязательства с первоначальным сроком погашения более 1 года |
| (участие, обеспечивающее >=10 % прав голосования) |
участие в капитале, обеспечивающее не менее 10 процентов прав голосования |
| (по отношению к нерезидентам с >= 10 % прав голосования в их капитале) |
активы по отношению к нерезидентам, в капита- ле которых отчитывающийся банк обладал учас- тием, обеспечивающим не менее 10% прав голо- сования |
| (срочные и сберегательные депозиты) |
срочные и сберегательные депозиты в соответс- твии с определениями данного Порядка |
| (ссуды) | Ссуды в соответствии с определениями данного Порядка |
| (залоговые депозиты) | залоговые депозиты в соответствии с определе- ниями данного Порядка |
| (РЕПО с нерезидентами) | прямые/обратные РЕПО с контрагентами-нерези- дентами |
Другие подобные обозначения расшифровываются аналогично.
V.2.
Приведенные ниже соответствия носят рекомендательный характер. В ряде случаев в силу особенностей учета в отчитывающемся банке они могут отсутствовать. Поэтому номера счетов служат общим ориентиром для составления разделов 1-3. Для точного заполнения формы в соответствии с данным Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций (например, для разграничения межбанковских депозитов и кредитов по принципу, указанному в п. II.11.9 данного Порядка), исходя из их группировок по лицевым счетам.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в подраздел V.3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
V.3.
Также необходимо учесть, что отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).
В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.
| Номер стро- ки |
Строки подраздела 1А | Счета баланса банка |
| 1А1 | Наличная иностранная валюта |
а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 (иностранная валюта); |
| 1А2 | Платежные документы, выпущенные нерезиден- тами |
а) 20203, 20210 (выпущенные нерезидентами) |
| 1А3 | Остатки на корреспон- дентских счетах и депозиты до востребо- вания в банках-нере- зидентах |
а) 30114, 30115, 30119; б) 32301; в) 20316 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в бан- ках-нерезидентах) |
| 1А4 | Залоговые депозиты и покрытия по аккреди- тивам в банках-нере- зидентах |
а) 47410 (нерезиденты); б) 32310; в) 32301-32309 (залоговые депозиты); |
| 1А5 | Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непрос- роченные) |
|
| 1А5.1 | Краткосрочные (кроме депозитов до востре- бования) |
а) 32302-32307, 32102-32107, 20316 (сроч- ные и сберегательные депозиты) |
| 1А5.2 | Долгосрочные | а) 32308-32309, 32108-32109, 20316 (сроч- ные и сберегательные депозиты) |
| 1А6 | Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам | |
| 1А6.1 | Краткосрочные | а) 32101; б) 20312, 32102-32107, 32302-32307(ссуды); в) 45601-45604, 45608, 45701-45704, 45708; г) 47301-47305; д) 40308 (краткосрочные) |
| 1А6.2 | Долгосрочные | а) 20312, 32108-32109, 32308-32309 (ссуды, долгосрочные); б) 45605-45606, 45705-45706; в) 60606 (нерезиденты); г) 47306-47307 д) 40308 (долгосрочные) |
| 1А7 | Обратные РЕПО с нерезидентами | |
| 1А7.4 | С ценными бумагами резидентов, кроме ОВГВЗ Минфина России |
а) 50101 (кроме ОВГВЗ, РЕПО с нерезидента- ми); б) 50201, 50301, 50401, 50801, 50901, (РЕПО с нерезидентами) г) 512-515 (РЕПО с нерезидентами); д) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б") |
| 1А7.2 | С ОВГВЗ Минфина Рос- сии |
а) 50101 (ОВГВЗ Минфина России, РЕПО с нерезидентами) б) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а") |
| 1А7.5 | С ценными бумагами нерезидентов |
а) 50501, 50601, 50701, 51001, 51101 (РЕПО с нерезидентами) б) 516-519 (РЕПО с нерезидентами) в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а") |
| 1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами |
|
| 1А8.1 | Краткосрочные | а) 505-507, кроме 50501, 50601, 50701 (краткосрочные); б) 51601-51605, 51701-51705, 51801-51805, 51901-51905; в) краткосрочные, выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам по прямым опера- циям РЕПО (отсутствуют на балансовых сче- тах); г) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б"); д) минус 50504, 50604, 50704, 51610, 51710, 51810, 51910 (созданные на основе рыночных котировок по ценным бумагам, уч- тенным согласно группам "а" и "б") |
| 1А8.2 | Долгосрочные | а) 505-507, кроме 50501, 50601, 50701 (долгосрочные); б) 51606-51607, 51706-51707, 51806-51807, 51906-51907; в) долгосрочные, выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам по прямым операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых счетах); г) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б"); д) минус 50504, 50604, 50704, 51610, 51710, 51810, 51910 (созданные на основе рыночных котировок по ценным бумагам, уч- тенным согласно группам "а" и "б") |
| 1А9 | Участие (акции, паи) в капитале нерезиден- тов |
а) 51002-51003, 51102-51103, 60103, 60104, 60203, 60204; б) минус 51004, 51104 (созданные на основе рыночных котировок по ценным бумагам, уч- тенным согласно группе "а") |
| 1А10 | Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств банка |
а) 60205 б) 60401, 60404, 60405, 607 за вычетом 60601 и 60604 (все счета в части недвижи- мого имущества на территории других госу- дарств) |
| 1А11 | Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) |
|
| 1А11.1 | Не погашенный в срок основной долг |
а) 32402; б) 45816; в) 45817; г) 20318; д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (основной долг); е) 40310; ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные требования) |
| 1А11.2 | Не погашенные в срок проценты |
а) 32502; б) 45916; в) 45917; г) 20320; д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (проценты); е) 40311 |
| 1А50 | Прочие требования к нерезидентам | |
| 1А50.1 | Краткосрочные | а) 47406, 47408 (нерезиденты, кроме прос- роченных требований); б) 60314 (краткосрочные); в) 47427 (нерезиденты) г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные); |
| 1А50.2 | Долгосрочные | а) 60314 (долгосрочные); б) 47423 (нерезиденты, долгосрочные) |
| Номер стро- ки |
Строки подраздела 1П | Счета баланса банка |
| 1П1 | Остатки на корреспон- дентских счетах и депозиты до востребо- вания банков-нерези- дентов |
а) 20314 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования бан- ков-нерезидентов); б) 30111, 30112, 30113, 30117; в) 31601; г) 40804-40806 (банки) |
| 1П2 | Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерези- дентов, кроме банков |
а) 40803, 40807; б) 40804 - 40806 (кроме банков); в) 42501, 42601; г) 40910; д) 20310; |
| 1П3 | Залоговые депозиты нерезидентов и покры- тия по аккредитивам, перечисленные нерези- дентами |
а) 47409, 40902 (нерезиденты); б) 31610, 42508, 42608; в) 44001-44007 (залоговые депозиты) |
| 1П4 | Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
|
| 1П4.1 | Краткосрочные (кроме депозитов до востре- бования) |
а) 31602-31607 (срочные и сберегательные депозиты); б) 42602-42605, 42502-42505 в) 20314 (срочные и сберегательные депози- ты, краткосрочные) |
| 1П4.2 | Долгосрочные | а) 31608-31609 (срочные и сберегательные депозиты); б) 42606-42607, 42506-42507 в) 20314 (срочные и сберегательные депози- ты, долгосрочные) |
| 1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | |
| 1П5.1 | Краткосрочные | а) 31401-31407, 31410; б) 31602-31607 (ссуды); в) 44002-44005 (ссуды); г) 40307 (краткосрочные, непросроченные) |
| 1П5.2 | Долгосрочные | а) 31408-31409; б) 31608-31609 (ссуды); в) 44006-44007 (ссуды); г) 60605 (нерезиденты); д) 40307 (долгосрочные, непросроченные) |
| 1П6 | Прямые РЕПО с нерезидентами | |
| 1П6.4 | С ценными бумагами резидентов, кроме ОВГВЗ Минфина России |
Для заполнения этой строки следует исполь- зовать данные бухгалтерского учета о сто- имости продаж нерезидентам ценных бумаг по сделкам прямых репо, при этом не следует использовать данные об обязательствах по прямым РЕПО, учтенных на внебалансовых счетах, поскольку на этих счетах они оце- ниваются по стоимости выкупа ценных бумаг, в то время как по данной строке обязатель- ства по прямым РЕПО оцениваются по стои- мости продажи ценных бумаг |
| 1П6.2 | С ОВГВЗ Минфина Рос- сии |
То же, что и по строке 1П6.4 |
| 1П6.5 | С ценными бумагами нерезидентов |
То же, что и по строке 1П6.4 |
| 1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
|
| 1П7.1 | Краткосрочные | а) 520-523 (нерезиденты, краткосрочные), плюс регулирующие контрпроводки (к провод- кам по счетам 520-523) по счету 61305 в части премии по ценным бумагам, минус ре- гулирующие проводки (к проводкам по счетам 520-523) по счету 61402 в части дисконта по ценным бумагам б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным обязательствам) |
| 1П7.2 | Долгосрочные | а) 520-523 (нерезиденты, долгосрочные), плюс регулирующие контрпроводки (к провод- кам по счетам 520-523) по счету 61305 в части премии по ценным бумагам, минус ре- гулирующие проводки (к проводкам по счетам 520-523) по счету 61402 в части дисконта по ценным бумагам б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным обязательствам) |
| 1П8 | Участие (акции, паи) нерезидентов в капи- тале отчитывающегося банка |
(10206 + 10306 + 10406) / (102 + 103 + 104 - 105) x собственные средства банка, ко- торые рассчитываются по формуле, приведен- ной в п.II.11.12 |
| 1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка) |
|
| 1П9.1 | Не погашенный в срок основной долг |
а) 31703, 47602, 47605; б) 40307 (просроченный основной долг); в) 47405, 47407 (просроченная задолженность перед нерезидентами); г) 47418 (нерезиденты); д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, просроченная задолженность); ж) прочие счета в части просроченного основного долга перед нерезидентами |
| 1П9.2 | Не погашенные в срок проценты |
а) 31803, 47607, 47609; б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, просроченная задолженность); в) прочие счета в части просроченных процентов по задолженности перед нерезидентами |
| 1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами | |
| 1П50.1 | Краткосрочные | а) 40903 (нерезиденты); б) 47405, 47407 (нерезиденты, непросроченная задолженность); в) 60313 (краткосрочные); г) 47426, 47411 (нерезиденты); д) 47422 (нерезиденты, краткосрочные); е) 30606, 42609-42613; ж) 30220, 30223 (нерезиденты); з) 524 (нерезиденты, непросроченные обязательства) |
| 1П50.2 | Долгосрочные | а) 42614-42615; б) 60313 (долгосрочные); в) 47422 (нерезиденты, долгосрочные) |
| Номер стро- ки |
Строки подраздела 3А | Счета баланса банка |
| 3А1 | Требования к банкам-нерезидентам | |
| 3А1.1 | Участие (акции, паи) в капитале |
а) 51002-51004, 60103, 60203, 60205 (учас- тие, обеспечивающее >=10 % прав голосова- ния) |
| 3А1.2 | Субординированные (бессрочные) кредиты |
а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по от- ношению к нерезидентам с >= 10% прав го- лосования в их капитале) |
| 3А2 | Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам | |
| 3А2.1 | Участие в капитале (акции, паи) |
а) 51102-51104, 60104, 60204 (участие, обеспечивающее >=10% прав голосования) |
| 3А2.2 | Краткосрочные ссуды предоставленные |
а) 20312 (по отношению к нерезидентам с >= 10 % прав голосования в их капитале); б) 45601-45604 (по отношению к нерезиден- там с >= 10% прав голосования в их капи- тале) |
| 3А2.3 | Долгосрочные ссуды предоставленные |
а) 20312 ( по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капита- ле); б) 45605-45606 (по отношению к нерезиден- там с >= 10% прав голосования в их капи- тале) в) 60606 (нерезиденты, по отношению к не- резидентам с >= 10% прав голосования в их капитале) |
| 3А2.4 | Краткосрочные долго- вые ценные бумаги |
а) 507, кроме 50701 (краткосрочные); б) 51901-51905; в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б"); пп.а) - в) - по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале |
| 3А2.5 | Долгосрочные долговые ценные бумаги |
а) 507, кроме 50701 (долгосрочные); б) 51906-51907; в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б"); пп.а) - в) - по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале |
| 3А2.10 | Прочие краткосрочные требования |
а) 60314 (краткосрочные, по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале) |
| 3А2.11 | Прочие долгосрочные требования |
а) 60314 (долгосрочные, по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале) |
| 3А3 | Часть начисленного в отчетном периоде чис- того дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов, соот- ветствующая доле участия отчитывающе- гося банка в их капи- тале |
Не отражается на балансовых счетах банка |
| Номер стро- ки |
Строки подраздела 3П | Счета баланса банка |
| 3П1 | Обязательства перед банками-нерезидентами | |
| 3П1.1 | Участие (акции, паи) в капитале |
соответствие то же, что и для строки 1П8, но по счетам 10206, 10306, 10406 включают- ся данные, относящиеся к банкам-нерезиден- там, каждый из которых по состоянию на начало и/или конец периода обладал участи- ем в капитале отчитывающегося банка, обес- печивавшим не менее 10 процентов прав го- лосов |
| 3П1.2 | Субординированные (бессрочные) кредиты |
а) 31609 (субординированные кредиты) |
| 3П2 | Обязательства перед прочими юридическими лицами-нерезидентами | |
| 3П2.1 | Участие (акции, паи) в капитале |
соответствие то же, что и для строки 1П8, но по счетам 10206, 10306, 10406 включают- ся данные, относящиеся к нерезидентам (кроме банков), каждый из которых по сос- тоянию на начало и/или конец периода обла- дал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процен- тов прав голосов |
| 3П2.2 | Субординированные (бессрочные) кредиты |
а) 44007 (субординированные кредиты) |
| 3П3 | Часть начисленного в отчетном периоде чис- того дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося бан- ка, соответствующая доле участия нерези- дентов в его капитале |
сумма оборотов по счету 701 за данный от- четный период минус сумма оборотов по сче- ту 702 и счету 705 (в части дивидендов и налоговых начислений) за тот же период. Результат вычитания, пересчитанный в дол- ларовый эквивалент, умножается на долю в капитале отчитывающегося банка, которую в нем составляет участие нерезидентов, каж- дый из которых обладал не менее 10 процен- тами голосов |
VI. Раздел 4. "Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами (кроме операций с финансовыми активами и обязательствами, процентов по ним и доходов по участию в капитале)"
VI.1. Общая характеристика раздела 4
В разделе отражаются операции отчитывающегося банка с нерезидентами, которые не были отражены в разделе 1, а именно, операции с услугами, безвозмездные перечисления (например, штрафы, налоги) и другие.
В этом разделе все данные приводятся в эквиваленте долларов США. Порядок пересчета в доллары США показателей раздела указан в пункте I.11.
Определения показателей, используемых в разделе 4
VI.2. Финансовые услуги (комиссия)
Услуги по финансовому посредничеству, то есть деятельности по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов.
В графе 1 отражаются начисленные к уплате нерезидентам комиссии, относимые на расходы отчитывающегося банка, а в графе 2 - начисленные к получению от нерезидентов комиссии, относимые на доходы отчитывающегося банка.
Включаются начисленные комиссии за:
- открытие аккредитивов;
- андеррайтинг (услуги по организации выпуска ценных бумаг путем их покупки у эмитента при первичной эмиссии с дальнейшим размещением среди инвесторов);
- обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции (если комиссия взимается по тарифу);
- снятие наличной валюты;
- исполнение платежных поручений;
- инкассо и приобретение/продажу чеков;
- открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт;
- неиспользованный остаток по кредитной линии;
- управление активами, их учет и хранение;
- использование программ выпуска депозитарных расписок;
- брокерские комиссии;
- прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов.
Не включается оплата услуг иностранных платежных систем, которая включается в прочие виды услуг.
Не включаются курсовые разницы, возникающие при конверсионных операциях.
По определению расходы на оплату финансовых услуг нерезидентов могут включать оплату услуг только финансовых учреждений-нерезидентов. Доходы от оказания финансовых услуг нерезидентам могут быть получены как от финансовых учреждений-нерезидентов, так и от других клиентов-нерезидентов.
VI.3. Прочие услуги
Включаются: консалтинговые (например, оплата иностранных консультантов), информационные услуги (например, платежи за подключение к международным информационным системам), услуги иностранных платежных систем, маркетинговые услуги, услуги связи, строительные услуги и другие (платежи за лицензии).
В графе 1 отражаются начисленные расходы отчитывающегося банка за услуги, оказанные ему нерезидентами, а в графе 2 - начисленные доходы отчитывающегося банка за услуги, оказанные им нерезидентам.
VI.4. Безвозмездные перечисления, выплаченные нерезидентам/ полученные от нерезидентов
В графе 1 отражаются:
налоги, уплаченные налоговым органам других государств или удержанные в пользу этих органов;
штрафы, начисленные к выплате нерезидентам (кроме повышенных процентов);
списания сумм непросроченных начисленных процентов к получению (то есть наращенных) в корреспонденции со счетом требований по начисленным процентам вследствие удержания дебитором-нерезидентом части начисленных процентов при досрочном изъятии депозитов, досрочном погашении ссуд и других требований;
другие безвозмездные перечисления отчитывающегося банка нерезидентам.
В графе 2 отражаются:
штрафы, начисленные к получению от нерезидентов (кроме повышенных процентов);
списания сумм непросроченных начисленных процентов к выплате (то есть наращенных) в корреспонденции со счетом обязательств по начисленным процентам вследствие удержания отчитывающимся банком части начисленных процентов при досрочном изъятии депозитов нерезидентов и досрочном погашении ссуд и других обязательств перед нерезидентами;
другие безвозмездные перечисления нерезидентов отчитывающемуся банку.
VI.5. Операции банка с финансовыми производными нерезидентов
В графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка за приобретение финансовых производных, выпущенных нерезидентами (например, опционов и фьючерсов). В графе 2 отражаются поступления отчитывающегося банка от продажи финансовых производных, выпущенных нерезидентами.
VI.6. Операции нерезидентов с финансовыми производными банка
В графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка за выкуп у нерезидентов выпущенных им финансовых производных (например, опционов). В графе 2 отражаются поступления отчитывающегося банка от продажи нерезидентам выпускаемых им финансовых производных.
VI.7. Прочие операции с нерезидентами
Операции с нерезидентами, которые не были отражены ни в разделе 1, ни по другим строкам раздела 4. Например, в графе 1 отражаются платежи нерезидентам за приобретение отчитывающимся банком у нерезидентов банковского оборудования или программного обеспечения.
VI.8. Платежи банка для возмещения оплаченных нерезидентами расходов, осуществленных резидентами России за границей с использованием пластиковых карт, выпущенных отчитывающимся банком
Данное возмещение финансируется либо дебетованием счетов клиента, которому была выдана пластиковая карта, либо предоставлением ему овердрафтного кредита, и обычно осуществляется автоматически за счет средств залоговых депозитов, внесенных отчитывающимся банком.
VI.9. Полученные от нерезидентов возмещения оплаченных отчитывающимся банком платежных документов, связанных с использованием пластиковых карт
Примером такой операции являются полученные от нерезидентов возмещения за оплату отчитывающимся банком слипов по кредитным картам, предъявленных к оплате резидентами, которые реализовали нерезидентам товары или оказали услуги с оплатой по пластиковым картам.
VII. Раздел 5. "Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют"
VII.1. Общая характеристика раздела 5
В разделе 5 отражаются:
- все иностранные активы и обязательства (кроме участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе 5 раздела 1 в разбивке по видам валют;
- балансовые требования и обязательства банка в иностранной валюте по отношению к резидентам России по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов/кредиторов;
- выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте, проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов.
VII.2. Графы раздела 5.
Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.
Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к кредитным организациям-резидентам в иностранной валюте, а также ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями-резидентами и проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.
Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в иностранной валюте к резидентам, не являющимися кредитными организациями (например, федеральным и местным органам государственного управления, предприятиям, общественным организациям, физическим лицам), а также ценные бумаги, выпущенные этими резидентами и проданные отчитывающимся банком по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.
Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.
Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед кредитными организациями-резидентами в иностранной валюте.
Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед физическими лицами-резидентами, кроме предпринимателей.
Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими лицами-предпринимателями, а также не являющимися кредитными организациями юридическими лицами (например, федеральными и местными органами государственного управления, предприятиями, общественными организациями).
VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не являющихся требованиями и обязательствами
В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по счетам межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по кредиту этих счетов в головном офисе или одном из филиалов/подразделений банка и по дебету этих счетов в другом филиале/подразделении банка или его головном офисе (указанные остатки не учитываются в данном разделе, поскольку они не являются требованиями и обязательствами банка).
Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-резидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами требований и обязательств. Если получение данных о секторе дебитора/кредитора по таким требованиям и обязательствам затруднительно, то отчитывающийся банк может условно отнести их в графы 3, 7 "прочие резиденты". Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-нерезидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 в графах 1 и 4 (а также в разделах 1, 2, 3).
Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм рекомендуется отражать в графах 3, 7 раздела 5.
В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов/расходов будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся требованиями и обязательствами банка. В то же время в данном разделе учитывается уплаченный/полученный авансом накопленный процентный (купонный) доход по долговым обязательствам по ценным бумагам, а также требования и обязательства банка по начисленным процентам.
VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5
По строке "Драгоценные металлы" отражаются остатки по текущим, депозитным, ссудным и другим обезличенным металлическим счетам. Физические драгоценные металлы по данной строке не отражаются.
По строке 5.8 "Евро" помимо активов и обязательств в евро отражаются активы и обязательства в ЭКЮ, если они числятся на счетах банка.
По строке 5.49 "СКВ, кроме указанных по строкам 5.1-5.5, 5.8" отражаются активы и обязательства в следующих валютах:
австралийские доллары испанские песеты португальские эскудо
австрийские шиллинги итальянские лиры турецкие лиры
бельгийские франки ирландские фунты финляндские марки
нидерландские гульдены исландские кроны шведские кроны
греческие драхмы канадские доллары швейцарские франки
датские кроны норвежские кроны сингапурские доллары
Данные валюты отнесены к СКВ только для целей составления данной отчетности.
По строке 5.50 "Прочие валюты" отражаются активы и обязательства в валютах, которые не указаны по строкам 5.1-5.49.
По строке 5.51 "Итого" в каждой графе показывается сумма строк 5.1-5.50.
Если вследствие округления сумма строк 5.1-5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не имело места.
Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся банк располагает следующими видами активов и обязательств в иностранной валюте.
Активы
| Финансовый инструмент |
Дебитор | Валюта | Сумма | Кросс-курс Банка России к доллару США* |
Эквива- лент в тыс. дол- ларов США |
| Ссуда | банк-резидент | французский франк |
125 тыс. |
5,7 | 22,0 |
| Облигации внутренне- го валют- ного займа Минфина России |
Минфин России | доллар США | 200 тыс. |
1 | 200,0 |
| Ссуда | физическое лицо-резидент |
немецкая марка | 25 тыс. |
1,7 | 14,7 |
| Еврообли- гации |
банк-нерезидент | японская иена | 1,5 млн. |
112 | 13,4 |
| Ссуда | предприятие-ре- зидент |
казахский тенге | 1 млн. |
76 | 13,2 |
| Наличная валюта |
Центральный банк Бельгии |
бельгийский франк |
50 тыс. |
35 | 1,4 |
| Ссуда | инвестиционная компания-рези- дент |
нидерландский гульден |
19 тыс. |
1,9 | 10,0 |
| Остаток по корреспон- дентскому счету в драгоцен- ных метал- лах |
банк-нерезидент | золото | 1 кг. | 10,3 долл./гр. |
10,3 |
| Акции бан- ка-рези- дента Венгрии |
банк-нерезидент | венгерский форинт |
3 млн. |
200 | 15,0 |
Обязательства
| Финансовый инструмент |
Дебитор | Валюта | Сумма | Кросс-курс Банка России к доллару США* |
Эквива- лент в тыс. дол- ларов США |
| Ссуда | банк-резидент | французский франк |
100 тыс. |
5,7 | 17,5 |
| Ссуда | банк-нерезидент | бельгийский франк |
130 тыс. |
35 | 3,7 |
| Остаток по валютному расчетному счету |
федеральный орган власти |
доллар США | 50 тыс. |
1 | 50,0 |
| Остаток по валютному расчетному счету |
предприятие-ре- зидент |
украинская гривна |
85 тыс. |
1,86 | 45,7 |
| Остаток по валютному транзитно- му счету |
предприятие-рез идент |
немецкая марка | 15 тыс. |
1,7 | 8,8 |
| Остаток по валютному расчетному счету |
физическое лицо-резидент |
доллар США | 120 тыс. |
1 | 120,0 |
| Остаток по счету типа "И" |
предприятие-нер езидент |
российский рубль |
1 тыс. |
5,8 | 0,2 |
* По состоянию на конец отчетного периода.
(в тыс. долларов США)
| Но- мер стро- ки |
Валюта | Активы | Обязательства (кроме участия в капитале) |
|||||
| Нере- зиден- ты |
Резиденты | Нере- зиден- ты |
Резиденты | |||||
| Кредит- ные ор- ганиза- ции |
Прочие | Кредит- ные ор- ганиза- ции |
Физичес- кие ли- ца, кро- ме пред- принима- телей |
Прочие | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
| 5.1 | Доллары США | 0,0 | 0,0 | 200,0 | 0,0 | 0,0 | 120,0 | 50,0 |
| 5.2 | Немецкие марки | 0,0 | 0,0 | 14,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| 5.3 | Японские иены | 13,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 5.4 | Французские франки |
0,0 | 22,0 | 0,0 | 0,0 | 17,5 | 0,0 | 0,0 |
| 5.5 | Английские фунты | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 5.6 | Драгоценные металлы |
10,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 5.7 | Российские рубли | 0,0 | X | X | 0,2 | X | X | X |
| 5.8 | Евро | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 5.48 | Валюты стран СНГ, кроме российских рублей |
0,0 | 0,0 | 13,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 45,7 |
| 5.49 | СКВ, кроме указанных по строкам 5.1-5.5, 5.8 |
1,4 | 0,0 | 10,0 | 3,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 5.50 | Прочие валюты | 15,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 5.51 | Итого | 40,1 | 22,0 | 237,9 | 3,9 | 17,5 | 120,0 | 104,5 |
VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в иностранной валюте в разделе 5
Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5 используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг, составляющих иностранные активы и обязательства (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2). В частности, приобретенные отчитывающимся банком ценные бумаги резидентов (отражающиеся в графах 2 и 3) оцениваются с учетом уплаченного накопленного купонного дохода, а выпущенные ценные бумаги отчитывающегося банка и приобретенные резидентами (отражающиеся в графах 5, 6 ,7) оцениваются по стоимости выпуска (продажи) с учетом полученного купонного дохода.
VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах.
VIII. Раздел 6. Совершенные в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами (не включая операции РЕПО)
VIII.1. Общая характеристика раздела 6
В разделе 6 отражаются совершенные отчитывающимся банком в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами в разбивке по видам ценным бумаг и датам расчетов по сделкам.
Включаются операции с ценными бумагами с номиналом в иностранной валюте и в российских рублях, выпущенными всеми резидентами Российской Федерации, включая ценные бумаги, выпущенные предприятиями, кредитными организациями, федеральными и местными органами государственного управления, но за исключением ценных бумаг, выпущенных отчитывающимся банком, и ГКО-ОФЗ Минфина России. Включаются операции с долговыми ценными бумагами, акциями, депозитарными расписками (ДР) на акции (в том случае, если акции выпущены резидентами и вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты).
Не включаются продажи ценных бумаг по первой части прямых операций РЕПО с нерезидентами и второй части обратных РЕПО с нерезидентами. Также не включаются покупки ценных бумаг по первой части обратных РЕПО с нерезидентами и второй части прямых РЕПО с нерезидентами.
Помимо операций с портфелем ценных бумаг отчитывающегося банка, включаются также брокерские операции, совершенные банком, если одним из контрагентов по ним является резидент, а второй нерезидент. Не включаются брокерские операции, в которых оба контрагента банка являются резидентами или оба контрагента являются нерезидентами. При этом брокерская операция классифицируется в отчете как "покупка", если покупателем ценной бумаги является резидент, а продавцом - нерезидент. Брокерская операция классифицируется в отчете как "продажа", если продавцом ценных бумаг является резидент, а покупателем нерезидент.
Включаются как операции в денежной форме, так и приобретение/продажа ценных бумаг по договору мены или взаимозачета.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в подраздел VIII.2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
VIII.2. Перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком, операции с которыми включаются в раздел 6
Для удобства заполнения отчетности ниже приведен перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком (по состоянию на 01.06.00):
| Эмитент | Наименование ценных бумаг |
Дата погашения |
Валюта | Код валюты |
| Минфин России | ОВГВЗ (3-й транш) | 14/05/199 9 |
Доллар США | 840 |
| Правительство Москвы |
Еврооблигации | 31/05/200 0 |
Доллар США | 840 |
| Правительство Москвы |
Еврооблигации | 09/04/200 1 |
Немецкая марка | 276 |
| Правительство Москвы |
Еврооблигации | 18/05/200 1 |
Итальянская лира |
380 |
| Минфин России | Еврооблигации | 27/11/200 1 |
Доллар США | 840 |
| Правительство Санкт-Петербурга |
Еврооблигации | 18/06/200 2 |
Доллар США | 840 |
| Правительство Нижнего Новгорода |
Еврооблигации | 03/10/200 2 |
Доллар США | 840 |
| Минфин России | Еврооблигации | 30/04/200 3 |
Итальянская лира |
380 |
| Минфин России | ОВГВЗ (4-й транш) | 14/05/200 3 |
Доллар США | 840 |
| Минфин России | Еврооблигации | 10/06/200 3 |
Доллар США | 840 |
| Минфин России | Еврооблигации | 25/03/200 4 |
Немецкая марка | 276 |
| Минфин России | Еврооблигации | 31/03/200 5 |
Немецкая марка | 276 |
| Минфин России | Облигации, обменен- ные на ГКО |
25/07/200 5 |
Доллар США | 840 |
| Минфин России | ОВГВЗ (6-й транш) | 14/05/200 6 |
Доллар США | 840 |
| Минфин России | Еврооблигации | 26/06/200 7 |
Доллар США | 840 |
| Минфин России | ОВГВЗ (5-й транш) | 14/05/200 8 |
Доллар США | 840 |
| Минфин России | ОВГВЗ (7-й транш) | 14/05/201 1 |
Доллар США | 840 |
| Внешэкономбанк | Процентные Облигации | 15/12/201 5 |
Доллар США | 840 |
| Минфин России | Облигации, обменен- ные на ГКО |
24/07/201 8 |
Доллар США | 840 |
| Внешэкономбанк | Реструктурированные кредиты |
15/12/202 0 |
Доллар США | 840 |
| Внешэкономбанк | Реструктурированные кредиты |
15/12/202 0 |
Немецкая марка | 276 |
| Внешэкономбанк | Реструктурированные кредиты |
15/12/202 0 |
Японская иена | 392 |
| Внешэкономбанк | Реструктурированные кредиты |
15/12/202 0 |
Швейцарский франк |
756 |
| Внешэкономбанк | Реструктурированные кредиты |
15/12/202 0 |
Экю | 954 |
| Минфин России Минфин России |
Еврооблигации ОВГВЗ - 1999 |
24/06/202 8 14/11/200 7 |
Доллар США Доллар США |
840 840 |
| Минфин России | Еврооблигации | 31/03/201 0 |
Доллар США | 840 |
| Минфин России | Еврооблигации | 29/03/203 0 |
Доллар США | 840 |
Ценные бумаги в иностранной валюте, выпущенные органами государственного управления и Внешэкономбанком после 01.06.00, а также прочие ценные бумаги этих и других эмитентов также включаются в раздел 6.
VIII.3. Графы раздела 6
В графе 1 отражается дата валютирования операции. Датой валютирования считается дата перехода прав собственности на ценные бумаги, но не дата осуществления расчетов. В графе 2 указывается наименование эмитента ценных бумаг. До особых указаний графа 3 является резервной. В ней предполагается указывать код эмитента ценных бумаг для целей электронной обработки данных. В графе 4 по долговым ценным бумагам (кроме векселей до востребования) отражается дата их погашения, по акциям и векселям до востребования проставляется знак "х". По векселям с погашением не ранее определенной даты в графе 4 указывается дата, после которой векселя могут быть предъявлены к оплате. В графе 5 приводится наименование ценных бумаг, например, обыкновенные акции, привилегированные акции, еврооблигации, простые векселя, векселя до востребования, ОВГВЗ 5 транш и т.п.
В графе 6 отражается цифровой код валюты, в которой выражены ценные бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют. В графе 7 указывается тип операции, осуществленной с нерезидентами - "покупка" или "продажа". В графе 8 указывается номинал пакета ценных бумаг в операции (но не номинал одной ценной бумаги) в тыс. единиц валюты, указанной в графе 6. В графе 9 указывается цифровой код валюты платежа по сделке согласно Общероссийскому классификатору валют. В графе 10 показывается сумма платежа по операциям в тыс. единиц валюты, указанной в графе 9.
Операции с ДР на акции отражаются следующим образом: в графе 6 отражается код валюты, в которой выражены сами акции, а не ДР на акции, а в графе 8 указывается величина номинала акций, которому соответствует ДР в операции (то есть если покупаются 10 ДР на акции, а каждой ДР соответствует 5 акций номиналом 2 тыс. рублей, то в графе 6 указывается 810, а в графе 8 - 100 = 10 х 5 х 2). При этом в графе 5 делается пометка, указывающаяся на то, что данная операций произведена с ДР (например, АДР на обыкновенные акции).
Пример. В отчетном периоде отчитывающимся банком у нерезидентов 02.11.98 были приобретены еврооблигации Правительства Москвы номиналом 100 тыс. долларов США за 70 тыс. долларов США плюс 1 тыс. долларов США накопленного купонного дохода. Дата погашения еврооблигаций - 31/05/2000. Кроме того, 05.11.98 нерезидентам были проданы обыкновенные акции РАО "ЕЭС" номиналом 200 тыс. рублей за 600 тыс. рублей.
| Номер стро- ки |
Дата операции |
Параметры ценных бумаг | Параметры расчетов по сделке | |||||||
| Резидент, эмитент цен- ных бумаг |
Дата пога- шения (только для долго- вых ценных бумаг) |
Наиме- нование ценных бумаг |
Код валюты ценных бумаг |
Тип опера- ции (по- купка/ прода- жа) |
Номинал ценных бумаг по сделке, тыс. валютных единиц |
Код валюты платежа по сделке |
Сумма платежа по сделке, тыс. валют- ных |
|||
| наиме- нование |
код | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| 6.1 | 02.11.98 | Правит- ельство Москвы |
31.05.2000 | Еврооб- лигации |
840 | покупка | 100 | 840 | 71 | |
| 6.2 | 05.11.98 | РАО "ЕЭС" |
х | Обыкно- венные акции |
810 | продажа | 200 | 810 | 600 | |
IX. Взаимосвязь между показателями формы N 401
IX.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1
По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе 1.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по дальнему зарубежью.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ.
IX.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2
Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 2:
| Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) | Сумма строк раздела 1 по графе 1 (5), |
| Строки для учета активов | |
| Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные банкам-нерезидентам (2А1.1) + Краткосрочные ссуды (неп- росроченные), предоставленные прочим нерезидентам (2А1.2) |
1А6.1 |
| Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные банкам-нерезидентам (2А2.1) + Долгосрочные ссуды (неп- росроченные), предоставленные прочим нерезидентам (2А2.2) |
1А6.2 |
| Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные банками-нерезидентами (2А3.1) + Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные федеральными и местными органами власти других стран (2А3.2)+ Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные прочими нерезидентами (2А3.3) |
1А8.1+1А8.2 |
| Участие (акции, паи) в капитале банков-нерезидентов (2А4.1) + Участие (акции, паи) в капитале прочих нере- зидентов (2А4.2) |
1А9 |
| Требования к банкам-нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.1)+ Требования к прочим нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2) |
1А7.4+1А7.2+ 1А7.5 +1А11.1+ 1А11.2+ 1А50.1 +1А50.2 |
| Строки для учета обязательств | |
| Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от банков- нерезидентов (2П1.1) + Краткосрочные депози- ты (непросроченные), привлеченные от прочих нерезиден- тов (2П1.2) |
1П4.1 |
| Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от банков-нерезидентов (2П2.1) + Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П2.2) |
1П4.2 |
| Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от банков- нерезидентов (2П3.1) + Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П3.2) |
1П5.1 |
| Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от банков-нерезидентов (2П4.1) + Долгосрочные ссуды (неп- росроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П4.2) |
1П5.2 |
| Участие (акции, паи) банков-нерезидентов в капитале от- читывающегося банка (2П5.1)+ Участие (акции, паи) про- чих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка (2П5.2) |
1П8 |
| Обязательства перед банками-нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2(2П10.1)+ Обязательства перед про- чими нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.2) |
1П6.4+ 1П6.2+ 1П6.5 +1П7.1+ 1П7.2+ 1П9.1+ 1П9.2+ 1П50.1+ 1П50.2 |
IX.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3
По каждой строке в разделе 3 формы должно выполняться соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3А1.1 равно нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть равно нулю.
Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3А2.1 равно нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равно нулю.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ. Аналогичное соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.
IX.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1, что показано в следующей таблице:
| Строки раздела 3 по графам 1, 5, 6 |
Характер соответствия |
Соответствующие строки раздела 1 по графам 1, 5, 6, данные в которых охватывают данные строк раздела 3 по графам 1, 5, 6 |
| 3А1.1+ 3А2.1 | 1А9 | |
| 3А1.2+ 3А2.3 | 1А6.2 | |
| 3А2.2 | 1А6.1 | |
| 3А2.4 | 1А8.1 | |
| 3А2.5 | 1А8.2 | |
| 3А2.10 | 1А50.1+ 1А11.1+1А11.2 | |
| 3А2.11 | 1А50.2 | |
| 3П1.1+ 3П2.1 | 1П8 | |
| 3П1.2+ 3П2.2 | 1П5.2 |
IX.5. Взаимосвязь между показателями раздела 4
Значения по каждой графе каждой строки раздела 4 в отчете по Германии не должны превосходить значения по той же графе той же строки в отчете по дальнему зарубежью.
Значения по каждой графе каждой строки раздела 4 в отчете по Украине в сумме со значениями по соответствующей графе соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по той же графе той же строки в отчете по странам СНГ.
IX.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5
Сумма строк 5.1-5.50 каждой графы должна равняться значению по строке 5.51 "Итого" той же графы.
Если вследствие округления сумма строк 5.1-5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы устранить указанное расхождение.
IX.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах.
Иначе говоря:
значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;
значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 июля 2001 г.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409402
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Сведения
о расчетах между резидентами (кроме кредитных организаций)
и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг
и результатов интеллектуальной деятельности
за ________(квартал) __ года
Наименование кредитной организации: _____________________________________
Почтовый адрес:__________________________________________________________
Форма N 402
Квартальная
(с изменениями от 28 мая 1999 г., 28 декабря 2000 г.)
Отчет направляется на ____ листах (включая титульный лист)
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
М.П.
Сведения
о расчетах между резидентами (кроме кредитных организаций)
и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг
и результатов интеллектуальной деятельности
Отчет за______(квартал)______г.
(отчетный период)
| Дата опера- ции |
Код валюты платежа |
Сумма пла- тежа в ты- сячах еди- ниц ориги- нальной валюты |
Код вида ра- бот, услуг, результатов интеллекту- альной дея- тельности |
Код на- правления платежа |
Код страны нерезиден- та |
Код ОКПО резиден- та |
Наименова- ние рези- дента |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Главный бухгалтер ____________
(подпись)
Порядок
составления и представления отчета "Сведения о расчетах между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг и результатов интеллектуальной деятельности"
(с изменениями от 28 мая 1999 г., 23 марта 2001 г.)
I. Общие положения
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация используется для составления платежного баланса Россия.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.
I.3. Порядок и сроки представления отчетов
Отчеты по форме N 402 уполномоченные банки ежеквартально направляют в территориальные учреждения Банка России не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.
I.4. Единицы измерения
Все числовые данные должны быть представлены в тысячах единиц оригинальной валюты с двумя знаками после запятой (или точки).
I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: mdvl@cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета просьба обращаться по телефону: (095) 921-13-73 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: inu2@cbr.ru)
I.6 Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных отчетов - 3 года
I.7. Структура формы
В форме N 402 отражаются платежи и поступления отдельно по каждой операции юридических лиц-резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, осуществленные через их счета в этом банке, за выполнение работ, предоставление услуг, результатов интеллектуальной деятельности, а также платежи нерезидентов, клиентов банка, проводимые со счетов в российских рублях в пользу резидентов (кроме кредитных организаций), за указанные работы, услуги. Агрегирование платежей и поступлений не производится.
I.8 Включение данных по филиалам отчитывающегося банка
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.
II. Характеристика формы и определения основных понятий, используемых в настоящем Порядке
II.1 Определения используемых в данной отчетности понятий
Определения понятий резидентов России, нерезидентов России, используемых в данной отчетности, полностью совпадают с определениями этих же понятий, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях".
II.2 Резиденты, данные об операциях которых включаются в отчет по форме N 402
В форме N 402 отражаются операции с нерезидентами юридических лиц-резидентов (кроме кредитных организаций). Понятие юридического лица, используемое в данной отчетности, соответствует понятию, изложенному в ст.48 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Далее по тексту данного Порядка, если нет оговорок, под термином клиент-резидент или резидент понимается юридическое лицо-резидент.
Операции индивидуальных предпринимателей-резидентов, клиентов банка, с нерезидентами в данной отчетности не отражаются.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У подраздел II.3 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 июля 2001 г.
II.3 Охват видов расчетов, отражаемых в форме
В форме отражаются следующие виды платежей и поступлений:
поступления в пользу клиентов-резидентов от клиентов-нерезидентов в иностранной валюте;
поступления в пользу клиентов-резидентов от нерезидентов, не являющихся клиентами банка, в иностранной валюте;
платежи клиентов-резидентов в пользу клиентов-нерезидентов (в том числе банков-нерезидентов) в российских рублях и в иностранной валюте;
платежи клиентов-резидентов в пользу нерезидентов, не являющихся клиентами банка, в российских рублях и в иностранной валюте;
платежи клиентов-нерезидентов (в том числе банков-нерезидентов) в пользу клиентов-резидентов в российских рублях;
платежи клиентов-нерезидентов (в том числе банков-нерезидентов) в пользу резидентов, не являющихся клиентами банка, в российских рублях.
Платежи и поступления указанных видов включаются в форму вне зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществляемые через счета отчитывающего банка "ностро", "лоро" (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с одного клиентского счета на другой клиентский счет в отчитывающемся банке.
II.4 Определения клиентских операций
Платеж банка считается совершенным по поручению клиента, если у клиента возникает обязательство перед банком по возмещению расходов, понесенных последним в результате платежа. Данное обязательство клиента может быть немедленно погашено за счет дебетования расчетного счета клиента. Таким образом, платеж банка считается совершенным по поручению клиента, если у банка либо возникает требование к клиенту, либо снижаются обязательства перед клиентом. Другими словами, признаком платежа по поручению клиентов является снижение нетто-задолженности банка перед клиентами.
Пример 1. Со своего счета "ностро" в иностранном банке банк производит платеж за юридические услуги, оказанные нерезидентами одному из его клиентов, в размере 10 тыс. долларов за счет средств клиента на его расчетном счете в банке, по которому клиент может получить овердрафтный кредит в размере 2 тыс. долларов. Остаток по счету клиента составлял 8 тыс. долларов. Кроме указанного платежа, со своего счета "ностро" в иностранном банке банк производит платеж на сумму в 50 тыс. долларов за компьютерные услуги, оказанные нерезидентами центру информатизации отчитывающегося банка.
Платеж в сумме 10 тыс. долларов совершен по поручению клиента, так как в результате платежа, с одной стороны, снижаются обязательства банка перед клиентом на 8 тыс. долларов за счет дебетования его расчетного счета, а, с другой, увеличиваются требования к клиенту на 2 тыс. долларов в форме овердрафтного кредита. Поэтому этот платеж должен быть отражен в отчете по форме N 402. Платеж в сумме 50 тыс. долларов не является совершенным по поручению клиента, так как в результате платежа не произошло снижения нетто-задолженности банка перед клиентами, и, следовательно, он не должен отражаться в отчете по форме N 402.
Пример 2. Отчитывающийся банк переводит банку-нерезиденту покрытие по аккредитиву, открытому по поручению клиента-получателя работ, услуг. Данный платеж не отражается в отчете по форме N 402, так как в результате платежа задолженность банка перед клиентом не изменяется. Затем после выполнения работ (услуг) переведенное покрытие списывается. Данное списание отражается в отчете по форме N 402, так как в его результате отчитывающийся банк получает требование к клиенту.
Аналогичным образом определяются поступления на счета банка в пользу клиентов. Поступления на счета банка являются поступлениями в пользу клиентов, если в результате этих поступлений у банка возникает обязательство перед клиентами, или, иначе говоря, увеличивается нетто-задолженность перед ними. В данной форме отражаются платежи и поступления за работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности, выполненные (предоставленные) как в текущем так и в предыдущие отчетные периоды, а также авансовые платежи.
II.5 Источники информации
Источниками информации для заполнения отчета по форме N 402 являются данные об операциях клиентов банка, которыми он располагает как агент валютного контроля.
Для отражения в форме N 402 расчетов, осуществляемых в российских рублях между резидентами и нерезидентами, следует использовать данные аналитического учета, осуществляемого на основании Инструкции Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по эти счетам" N 93-И от 12 октября 2000 г. Для уточнения видов работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности, за которые осуществляются эти расчеты, следует использовать документы, представляемые в соответствии с п.4.2 указанной Инструкции.
Кроме этого, в случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей формы, рекомендуется использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.
II.6 Правила отражения возвратов платежей
Если в отчетном периоде на счета отчитывающегося банка была возвращена сумма ранее осуществленного по поручению клиента платежа, то этот возврат показывается со знаком "минус" под тем же кодом вида работ, услуг, под которым был отражен сам платеж.
Аналогично, если в отчетном периоде отчитывающийся банк возвратил ранее поступившую в пользу клиента сумму платежа, то этот возврат показывается со знаком "минус" под тем же кодом вида работ, услуг, под которым было отражено само поступление.
III. Порядок заполнения отдельных граф
III.1 Графа 1 "Дата операции"
В графе 1 указывается дата операции в кратком формате "ДД.ММ.ГГГГ". Датой операции считается дата расчетов между отчитывающимся банком и банком-корреспондентом.
III.2 Графа 2 "Код валюты платежа"
В графе 2 указываются цифровые коды валют согласно Общероссийскому Классификатору валют ОК 014-94, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365 (с изменениями и дополнениями). Валютой платежа считается валюта, указанная в платежном поручении клиента.
III.3 Графа 4 "Код вида работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности"
В графе 4 указывается один из кодов вида работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности согласно приводимому в разделе IV Перечню видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности. Перечень составлен на базе Классификатора основных продуктов (КОП) -"Provisional Central Product Classification (Provisional CPC)", принятого на 25 сессии Статистической Комиссии ООН в 1989 г, исключительно для целей данной отчетности. По отдельным видам работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, не учтенным в Классификаторе основных продуктов (КОП), введены дополнительные коды. Если одному виду работ, услуг или результатов интеллектуальной деятельности соответствуют несколько кодов, то в графе 4 указывается только один из них. В случае возникновения трудностей с идентификацией того или иного вида работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности следует использовать Пояснения к перечню видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, приведенные в разделе V.
Виды работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, не выделенные в Перечне отдельно, следует относить к "Прочим услугам, не отнесенным к другим категориям" (код 97).
Если платежный документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, то следует либо разделить платеж по отдельным видам на основании договора (или оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности. В случае осуществления комплексного платежа, например, за товары и услуги, необходимо указать только сумму платежа, причитающуюся за услуги.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в подраздел III.4 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 июля 2001 г.
III.4 Графа 5 "Код направления платежа"
В графе 5 указывается соответствующий цифровой код направления платежа:
Код "I" - поступление в пользу юридического лица-резидента (кроме кредитных организаций), клиента банка, от нерезидента, в иностранной валюте:
Код "2" - платеж юридического лица-резидента (кроме кредитных организаций), клиента банка, в пользу нерезидента, в иностранной валюте и в российских рублях:
Код "3" - платеж со счета клиента-нерезидента (кроме счета типа "С", но включая счета "К" и "Н") в российских рублях в пользу резидента (кроме кредитных организаций).
Платежи нерезидентов в пользу резидентов со счетов типа "Т" и "И", а также платежи резидентов на счета нерезидентов типа "Т" и "И" включаются в форму вплоть до закрытия этих счетов.
III.5 Графа 6 "Код страны нерезидента"
В графе 6 указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, (а не его банка) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 г. N 641. Если данные о стране нерезидента отсутствуют, то в графе указывается код "998".
III.6 Графы 7 и 8 "Код ОКПО резидента" и "Наименование резидента"
В графе 7 "Код ОКПО" указывается восьмизначный код по ОКПО резидента. В графе 8 указывается краткое наименование резидента. В случае отсутствия данных в графах 7 и 8 следует указать "0". По операциям с кодом направления платежа "3" в графах 7 и 8 также указывается "0".
IV. Перечень видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности
| Коды видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности |
Виды работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности |
| 51 | Строительные работы |
| 64 | Услуги гостиниц и ресторанов |
| 7112 | Грузовые перевозки железнодорожным транспортом |
| 71111 | Пассажирские перевозки железнодорожным транспортом |
| 7123 | Грузовые перевозки автомобильным транспортом |
| 7121, 7122 | Пассажирские перевозки автомобильным транспортом |
| 713 | Грузовые перевозки трубопроводным транспортом |
| 7212, 7222 | Грузовые перевозки водным транспортом |
| 7211, 7221 | Пассажирские перевозки водным транспортом |
| 732 | Грузовые перевозки воздушным транспортом |
| 731 | Пассажирские перевозки воздушным транспортом |
| 733 | Транспортировка в космическом пространстве |
| 700а | Прочие транспортные перевозки |
| 743 | Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного транспорта |
| 744 | Вспомогательные и дополнительные услуги автомобильного транспорта |
| 749 | Вспомогательные и дополнительные услуги для трубопроводного транспорта |
| 745 | Вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта |
| 746 | Вспомогательные и дополнительные услуги воздушного транспорта |
| 747 | Услуги туристических агентств и туристических операторов |
| 752, 753, 754 | Телекоммуникационные услуги |
| 751 | Почтовые и курьерские услуги |
| 811 | Финансовые услуги (за исключением операций по страхованию) |
| 81211а | Страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни (прямое страхование) |
| 81211b | Страховые выплаты по договорам страхования жизни (прямое страхование) |
| 81294a | Страховые взносы (премии) по договорам страхования внешнеторговых грузов (прямое страхование) |
| 81294b | Страховые выплаты по договорам страхования внешнеторговых грузов (прямое страхование) |
| 8129a | Страховые взносы (премии) по другим видам прямого страхования |
| 8129b | Страховые выплаты по другим видам прямого страхования |
| 812a | Страховые взносы (премии) по договорам перестрахования |
| 812b | Страховые выплаты по договорам перестрахования |
| 812c | Прочие страховые платежи и поступления |
| 814 | Услуги, вспомогательные по отношению к страхованию |
| 82 | Аренда недвижимости |
| 83 | Аренда машин и оборудования без оператора |
| 84 | Компьютерные услуги |
| 85 | Услуги в области исследований и разработок |
| 861 | Юридические (правовые) услуги |
| 862, 863 | Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту, консультационные услуги по налогообложению |
| 864 | Маркетинг, изучение общественного мнения |
| 865, 866 | Консультативные услуги по вопросам управления |
| 867 | Услуги а области архитектуры, инженерные услуги, услуги в технических областях |
| 871 | Реклама |
| 87909 | Услуги посреднические в области торговли |
| 881, 882, 883 | Прочие виды услуг, относящиеся к сельскому хозяйству, рыболовству, горнодобывающей промышленности |
| 884, 885 | Переработка товаров, сырья |
| 886 | Ремонт товаров |
| 892 | Активы нефинансовые нематериальные |
| 91 | Государственные услуги |
| 92, 93 | Услуги в сфере образования и медицинского обслуживания |
| 961 | Аудиовизуальные и связанные с ними услуги |
| 962 | Услуги информационных агентств |
| 963, 964 | Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации спортивных мероприятий |
| 97 | Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям |
V. Пояснения к Перечню видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности
- К строительным услугам (код 51) - относятся работы по сооружению строительных объектов, включая работы, предшествующие строительству (исследование и подготовка строительного участка и т.д.), работы по возведению зданий и сооружению объектов гражданского строительства, специальные строительные работы (закладка фундамента, кровельные, бетонные работы и т.д.), монтаж оборудования, строительные и отделочные работы завершающего цикла.
- Услуги гостиниц и ресторанов (код 64) - это услуги, связанные с организацией проживания и питания.
- Грузовые перевозки железнодорожным (код 7112), автомобильным (код 7123), трубопроводным (код 713), водным (коды 7212, 7222) и воздушным (код 732) транспортом, транспортировка в космическом пространстве (код 733) - это услуги по перевозке всех видов грузов К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка грузов.
- К пассажирским перевозкам железнодорожным (код 71111), автомобильным (коды 7121, 7122), водным (коды 7211, 7221) и воздушным (код 731) транспортом относятся услуги по перевозке пассажиров, как на регулярной, так и нерегулярной основе. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка пассажиров.
- Прочие транспортные перевозки (код 700а) - по данной позиции отражаются транспортные услуги, только в том случае, когда не известно каким видом транспорта осуществляются перевозки.
- Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного (код 743), автомобильного (код 744), трубопроводного (код 749), водного (код 745), воздушного (код 746) транспорта. К этой категории услуг относятся работы (услуги), предоставляемые транспортным средствам в портах, аэропортах, ангарах, на железнодорожных и автомобильных станциях, грузовых терминалах: погрузочно-разгрузочные работы, складирование, хранение и переупаковка грузов; лоцманские, навигационные сборы, швартовка, буксировка, наземные услуги на аэродромах; услуги по управлению воздушным движением (диспетчерские услуги, услуги радарных станций); эксплуатация взлетно-посадочных полос, автомагистралей, железных дорог, мостов и туннелей; текущий ремонт и обслуживание транспортных средств; спасательные операции; платежи транспортным агентствам (агентам), связанные с грузовыми и пассажирскими перевозками; прочие сопутствующие операции.
- Услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747) - это услуги, связанные с организацией туристического обслуживания.
- Телекоммуникационные услуги (коды 752, 753, 754) охватывают услуги электрической и космической связи по передаче звуковой информации, изображений и других информационных потоков, по обслуживанию коммерческих информационных каналов, услуги по аренде и техническому обслуживанию оборудования.
- Почтовые и курьерские услуги (код 751) - это почтовое обслуживание (сбор и доставка писем, газет, периодических изданий и т.д.), а также служба курьерской связи.
- Финансовые услуги (за исключением страхования) (код 811) - услуги по финансовому посредничеству и связанные с ним вспомогательные услуги (за исключением операций по страхованию). К ним относятся: комиссии, начисленные за андеррайтинг, кредитные, агентские комиссионные; комиссии, начисленные за неиспользованный остаток по кредитной линии; прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов; брокерские комиссии, комиссионные вознаграждения дилерам и т.д.
- Страховые взносы (премии) (коды 81211а, 81294а, 8129а, 812а) - поступления (платежи) денежных средств в виде страховых взносов (премий) по договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по другим видам страхования, а также перестрахования.
- Страховые выплаты (коды 81211b, 81294b, 8129b, 812b) - поступления (платежи) денежных средств - в результате наступления страхового случая, включая суммы, полученные (выплаченные) при досрочном расторжении договоров.
- Прочие страховые платежи и поступления (код 812с) - сальдовые платежи поступления (нетто) по результатам взаимозачета между страховыми организациями, страховщиками и страхователями, а также комиссионное вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования.
- К услугам, вспомогательным по отношению к страхованию (код 814) относятся посреднические услуги страховых агентов и брокеров, оказываемые страховым компаниям и другим клиентам, услуги по расчету страховых рисков и страховых взносов, оценке убытков, консультационные услуги по вопросам страхования.
- Аренда недвижимости (код 82) - услуги по аренде зданий и сооружений.
- Аренда машин и оборудования без оператора (код 83) - аренда транспортных средств и другого движимого имущества в соответствии с договором об оперативном лизинге.
Оперативный лизинг - вид лизинга (аренды), при котором нет перехода права собственности на предмет лизинга, и предмет лизинга возвращается лизингодателю по истечении срока аренды. Срок, на который имущество передается в лизинг, устанавливается на основании договора лизинга, и, как правило, ограничивается одним годом.
Аренда на условиях финансового лизинга в данной форме отчетности не отражается.
В случае аренды транспортных средств вместе с экипажем перевозки учитываются либо как грузовые (коды 7112, 7123, 7212, 7222, 732), либо как пассажирские (коды 71111, 7121, 7122, 7211, 7221, 731), в зависимости от совершаемых операций.
- Компьютерные услуги (код 84) - работы, связанные с внедрением программного обеспечения, обработкой данных, созданием, хранением и работой с базами данных, предоставлением консультативных услуг по установке, ремонту и обслуживанию вычислительной техники.
- Услуги в области исследований и разработок (код 85) - услуги по фундаментальным, прикладным исследованиям и экспериментальным разработкам в различных сферах наук:
в областях естественных наук и техники, общественных и гуманитарных наук, междисциплинарных областях.
- Юридические (правовые) услуги (код 861) - это юридические консультации, подготовка, составление юридических документов, подтверждение их подлинности, предоставление информации по юридическим вопросам.
- Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту, консультационные услуги по налогообложению (коды 862, 863) - услуги по проверке отчетной документации, по составлению финансовых отчетов, налоговых деклараций и т.д.
- Маркетинг, изучение общественного мнения (код 864) - услуги по исследованию рынка, исследованию общественного мнения, касающегося социальных, экономических, политических и других проблем и т.д.
- Консультативные услуги по вопросам управления (коды 865, 866) - услуги по оказанию консультативной, управленческой и оперативной помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера и т.д.
- К услугам в области архитектуры, инженерным услугам, услугам в технических областях (код 867) относятся услуги в области архитектуры (консультативные, проектные работы, контроль над строительными работами и т.д.), инженерные услуги в области проектно-конструкторских работ, комплексные инженерные услуги, консультативные услуги в научных и технических областях, смежных с инженерной областью (геологии, геофизики, геохимии), услуги по картографии, техническим испытаниям и анализам.
- Реклама (код 871) - услуги по планированию, созданию, размещению рекламы.
- Услуги посреднические в области торговли (код 87909) - комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами от внешнеторговых сделок с товарами и услугами.
- Услуги, относящиеся к сельскому хозяйству, горнодобывающей и обрабатывающей промышленности (коды 881, 882, 883) - это услуги по сбору урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и ловли зверей, в области рыболовства, услуги по оценке лесных массивов, борьбе с пожарами и т.д. Услуги, оказываемые на нефтяных и газовых месторождениях: услуги по бурению, ремонту буровых вышек и т.д.
- Переработка товаров, сырья (коды 884, 885) - под данным видом услуг понимается переработка сырья на территории России, принадлежащего нерезидентам, и наоборот, переработка сырья, вывезенного резидентами за рубеж.
- Ремонт товаров (код 886) - ремонт оборудования, включая капитальный ремонт транспортных средств.
- Активы нефинансовые нематериальные (код 892) - в данную группу включены права пользования земельными участками, природными ресурсами, лицензионные платежи, патенты, "ноу-хау", торговые марки, товарные знаки, авторские права, организационные расходы, включая плату за регистрацию предприятия, брокерское место и т.д.
- К государственным услугам (код 91) относятся услуги, связанные с содержанием посольств, консульств, военных и иных представительств, международных организаций, военных баз, космических полигонов, по организации и проведению официальных приемов; другие услуги, оказанные системой государственного управления (проведение семинаров, выставок, консультаций и т.д.)
- Услуги в области образования и медицинского обслуживания (коды 92, 93) - это услуги, оказываемые образовательными и медицинскими учреждениями, а также услуги оказываемые российскими преподавателями и медицинскими работниками за рубежом или иностранными преподавателями и медицинскими работниками в России, включая оплату услуг, предоставляемых заочно.
- К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961) относятся следующие виды работ и услуг: создание художественных фильмов, театральных постановок, музыкальных, цирковых, радио и телевизионных программ, запись музыкальных произведений, а также право демонстрации этих постановок и программ на телевидении, радио.
- Услуги информационных агентств (код 962) - снабжение средств массовой информации сводками новостей, фотографическим материалом и тематическими статьями. К данному виду услуг относится индивидуальная подписка на газеты и периодические издания.
- Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации спортивных мероприятий (коды 963, 964) - это услуги библиотек, архивов, музеев и других культурно-просветительских учреждений, услуги по организации любых видов спортивных мероприятий, включая эксплуатационные услуги помещений, услуги спортивных судей и т.д.
- Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код 97) - включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну из вышеперечисленных групп.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409501
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Сведения
о межбанковских кредитах и депозитах
по состоянию на "____" _____________ г.
Наименование кредитной организации: _____________________________________
Почтовый адрес:__________________________________________________________
Форма N 501
Месячная
(с изменениями от 31 августа 1998 г.)
тыс. руб.
| Наименование кредитной организации, получившей (предоставив шей) кредит |
Регистрацион- ный номер |
БИК | Номер балансо- вого сче- та |
Номер отдельного лицевого счета |
Остаток на начало месяца |
Обороты по счетам за отчетный месяц |
Остаток на конец месяца |
Дата погашения кредита |
Процент- ная став- ка |
|
| Дебетовый | Креди- товый |
|||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| I. Сведения о предоставленных межбанковских кредитах и размещенных депозитах | ||||||||||
| II. Сведения о полученных межбанковских кредитах и привлеченных депозитах | ||||||||||
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ г.
Порядок
составления и представления отчета Сведения о межбанковских кредитах и депозитах
(с изменениями от 31 августа 1998 г., 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Отчет составляется и представляется в соответствии с письмом Банка России от 28 февраля 1997 г. N 419 "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" (с учетом Приказа Банка России от 25 сентября 1997 г. N 02-414).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У пункт 2 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 апреля 2001 г.
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У пункт 2 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 апреля 2001 г.
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные территориальными учреждениями.
5. По кредитным организациям - резидентам:
в графе 2 указывается регистрационный номер банка по Книге государственной регистрации кредитных организаций.
в графе 3 указывается банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК РФ.
По кредитным организациям - нерезидентам:
в графе 2 указывается наименование страны нахождения кредитной организации - корреспондента.
в графе 3 - цифровой код страны в соответствии с Международным стандартом кодов названий стран, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 24 мая 1995 г. N 262.
6. В графе 4 указывается номер балансового счета, на котором открыт отдельный лицевой счет:
в разделе 1 - кредитной организации - заемщику;
в разделе 2 - кредитной организации - кредитору.
7. В графе 5 проставляется номер отдельного лицевого счета, на котором ведется учет предоставленных и полученных межбанковских кредитов по каждому заемщику в отдельности. При этом имеется в виду лицевой счет банка, который составляет данный отчет.
8. В графах 6 - 9 данные приводятся в тысячах рублей без запятой и десятичных знаков.
9. В графе 10 указывается дата погашения кредита (формат даты ГГГГММДД).
10. В графе 11 указывается процентная ставка по кредиту, депозиту (по дополнительному соглашению).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в настоящую форму внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 февраля 2001 г.
См. текст формы в предыдущей редакции
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 680-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 января 2000 г. представляется в Банк России 20 января 2000 г.
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 января 2000 г. представляется уполномоченными банками, не имеющими филиалов, и филиалами уполномоченных банков, расположенными отдельно от головного офиса, - 12 января 2000 г., уполномоченными банками, имеющими филиалы, - 17 января 2000 г.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409601
/---------------------------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации | Число | Дата |
| |---------------------------|филиалов, |представ-|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|включенных| ления |
| | | номер | | в отчет |отчета |
|--------------+-------+---------------+---+----------+---------|
| | | | | | |
\---------------------------------------------------------------/
Отчет
о движении наличной иностранной валюты
и платежных документов в иностранной валюте
за __________________г.
Наименование кредитной организации: ___________________________
Почтовый адрес:________________________________________________
Форма N 601
Месячная
(с изменениями от 31 августа, 2 ноября 1998 г., 15 ноября 1999 г., 28 декабря 2000 г.)
/--------\
I. Количество обменных пунктов, совершавших валютно-обменные | |
операции в отчетном периоде | |
\--------/
/--------\
II. Количество операционных касс, совершавших валютно-обменные| |
операции в отчетном периоде | |
\--------/
Лист 2
тыс. единиц соответствующей валюты
| Наименование показателя | Дол- лар США |
Немец- кая марка |
|||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ... | ||
| Код валюты | 840 | 276 | |||||
| 1. | Остаток наличной иностранной валюты и пла- тежных документов в иностранной валюте на начало месяца |
||||||
| 1.1 | в том числе остаток наличной иностран- ной валюты |
||||||
| 2. | Поступило наличной иностранной валюты, всего в том числе: |
||||||
| 2.1 | куплено у физических лиц-нерезидентов | ||||||
| 2.2 | куплено у физических лиц-резидентов | ||||||
| 2.3 | ввезено банком в Российскую Федерацию | ||||||
| 2.4 | куплено у банков-резидентов | ||||||
| 2.5 | принято от физических лиц-нерезидентов для зачисления на валютные счета |
||||||
| 2.6 | принято от физических лиц-резидентов для зачисления на валютные счета |
||||||
| 2.7 | поступило по межфилиальному обороту | ||||||
| 2.8 | прочие поступления наличной иностранной валюты |
||||||
| 3. | Поступило платежных документов в иностранной валюте, всего в том числе: |
||||||
| 3.1 | куплено у физических лиц-нерезидентов | ||||||
| 3.2 | куплено у физических лиц-резидентов | ||||||
| 3.3 | прочие поступления платежных документов | ||||||
| 4. | Израсходовано наличной иностранной валюты, всего в том числе: |
||||||
| 4.1 | продано физическим лицам-нерезидентам | ||||||
| 4.2 | продано физическим лицам-резидентам | ||||||
| 4.3 | вывезено банком из Российской Федерации | ||||||
| 4.4 | продано банкам-резидентам | ||||||
| 4.5 | выдано физическим лицам-нерезидентам со счетов |
||||||
| 4.6 | выдано физическим лицам-резидентам со счетов |
||||||
| 4.7 | израсходовано по межфилиальному обороту | ||||||
| 4.8 | прочие расходования наличной иностран- ной валюты, всего |
||||||
| 4.8.1 | из них: выдача командировочных средств | ||||||
| 5. | Израсходовано платежных документов в иност- ранной валюте, всего в том числе |
||||||
| 5.1 | продано физическим лицам-нерезидентам | ||||||
| 5.2 | продано физическим лицам-резидентам | ||||||
| 5.3 | прочие расходования платежных докумен- тов |
||||||
| 6. 7. |
Остаток наличной иностранной валюты и пла- тежных документов в иностранной валюте на конец месяца |
||||||
| 6.1 | в том числе остаток наличной иностран- ной валюты |
||||||
| Принято на инкассо платежных документов, всего |
|||||||
| 8. | Сдано на инкассо платежных документов, всего | ||||||
| 9. | Выведено неподлинной наличной валюты из об- ращения, всего |
||||||
Лист 3
Справочная информация
1. Поступление в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) наличной иностранной валюты
| Код ва- лю- ты |
Наиме- но- вание валюты |
Купле- но банком тысяч единиц иност- ранной валюты |
Упла- чено банком тысяч рублей |
Сред- неме- сячный курс покуп- ки ед. валюты |
Коли- чество сделок по покуп- ке, единиц |
Средн- ий размер разов- ой сделки по покуп- ке |
Приня- то для кон- версии тысяч ед. валюты |
Количество опе- раций по зачис- лению на счета физических лиц, единиц |
||
| нерези- дентов |
рези- дентов |
|||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 51 | 6 | 61 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | 840 | Доллар США |
||||||||
| 2 | 276 | Немец- кая марка |
||||||||
| 3 | ... | ...... | ||||||||
| 4 | ... | ...... | ||||||||
| 5 | ... | ...... | ||||||||
| .. | ... | ...... | ||||||||
| Итого по банку |
Х | Х | Х | Х | ||||||
Лист 4
2. Расходование уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) наличной иностранной валюты
| Код ва- лю- ты |
Наиме- но- вание валюты |
Прода- но банком тысяч единиц иност- ранной валюты |
Полу- чено банком тысяч рублей |
Сред- неме- сячный курс прода- жи ед. валюты |
Коли- чество сделок по прода- же, единиц |
Средн- ий размер разов- ой сделки по прода- же |
Выдано по кон- версии тысяч ед. валюты |
Количество опе- раций по снятию со счетов физи- ческих лиц, единиц |
||
| нерези- дентов |
резиден -тов |
|||||||||
| 2 | 3 | 10 | 11 | 111 | 12 | 121 | 13 | 14 | 15 | |
| 1 | 840 | Доллар США |
||||||||
| 2 | 276 | Немец- кая марка |
||||||||
| 3 | ... | ...... | ||||||||
| 4 | ... | ...... | ||||||||
| 5 | ... | ...... | ||||||||
| .. | ... | ...... | ||||||||
| Итого по банку |
Х | Х | Х | Х | ||||||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
М.П.
"____" _________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 февраля 2001 г.
Порядок
составления и представления Отчета о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте
(с изменениями от 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Общие положения
Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте по форме N 601 (далее - Отчет) вводится в целях получения Банком России от кредитных организаций информации об источниках поступления и направлениях расходования наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.
В целях составления Отчета используются понятия: "наличная иностранная валюта", "платежные документы в иностранной валюте", "наличные рубли", "валютно-обменные операции", "Реестр" (наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли; наличной иностранной валюты, купленной за наличные рубли и др.) - в значениях, установленных Инструкцией Банка России "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками" N 27 от 27.02.95; "уполномоченные банки" - в значении банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление операций с иностранной валютой; "пункт выдачи наличных", "банкомат", "эмитент" - в значениях, установленных Положением Банка России "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" N 23-П от 09.04.98.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в раздел 2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
2. Порядок представления Отчета
Субъектами представления Отчета являются уполномоченные банки и их филиалы. Отчет представляется в электронном виде по состоянию баланса на каждое первое число месяца, следующего за отчетным.
Уполномоченные банки, не имеющие филиалов, представляют данные о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Уполномоченные банки, имеющие филиалы, представляют отчетность в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным. Отчетность уполномоченного банка, имеющего филиалы, включает в себя два сводных отчета (консолидированный отчет в целом по уполномоченному банку и сводный отчет по всем филиалам, независимо от места их расположения) и отчеты филиалов, расположенных на одной территории с головным офисом банка (зарегистрированных в одном территориальном учреждении Банка России).
Филиалы уполномоченных банков, территориально расположенные отдельно от своих головных офисов (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), представляют данные о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Одновременно указанные данные представляются в головные офисы уполномоченных банков.
Сберегательный банк Российской Федерации представляет отчетность непосредственно в Департамент валютного регулирования Банка России не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным.
Данные представляются в двух разрезах:
- консолидированные данные по банку;
- в территориальном разрезе по регионам Российской Федерации.
Отчетность по форме N 601, содержащая только нулевые показатели, представляется в Банк России в установленном настоящим разделом порядке. При этом заполняются проставлением нулей только показатели "I" и "II" титульного листа и строка 1 графы 2 Листа 2 Отчета. Остальные графы и строки Отчета не заполняются.
3. Порядок заполнения Отчета
При оформлении титульного листа Отчета:
- все графы и строки титульного листа подлежат обязательному заполнению;
- в заголовочной части дополнительно к общепринятым показателям указывается число филиалов, включенных в отчет и дата представления отчета в территориальное учреждение Банка России;
- в строке 1 "Количество обменных пунктов, совершавших валютно-обменные операции в отчетном периоде" указывается количество обменных пунктов уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), имеющих Свидетельство о регистрации и функционирующих без Свидетельства о регистрации, которые в отчетном периоде совершали валютно-обменные операции;
- в строке 2 "Количество операционных касс, совершавших валютно-обменные операции в отчетном периоде" указывается количество операционных касс уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), которые в отчетном периоде совершали валютно-обменные операции.
Показатели, установленные формой Отчета, отражаются в разрезе тех видов иностранных валют, в которых в отчетном периоде совершались операции или имеются остатки наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на начало или конец отчетного периода.
Данные указываются в тысячах единиц валюты с точностью до трех знаков после запятой.
В строке "Код валюты" по графам указываются цифровые коды валют согласно Общероссийскому Классификатору валют ОК 014-94, утвержденному постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365 (с изменениями и дополнениями).
В строке 1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на начало отчетного месяца (сальдо на начало отчетного месяца по счетам 20202, 20203, 20206, 20207, 20208, 20209, 20210).
В строке 1.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на начало отчетного месяца.
В строке 2 указывается общая сумма поступлений наличной иностранной валюты за отчетный месяц. В строках 2.1 - 2.8 дается расшифровка этих поступлений. Сумма показателей строк 2.1 - 2.8 должна равняться значению показателя строки 2.
В строках 2.1 и 2.2 указываются суммы наличной иностранной валюты, купленной или полученной для обмена (конверсии) у физических лиц (нерезидентов и резидентов), в соответствии с данными Реестров (Приложения 9, 15 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В строке 2.3 указывается сумма наличной иностранной валюты, ввезенной в Российскую Федерацию уполномоченными банками и зачисленной на счет "Касса кредитных организаций". Источником соответствующей информации являются данные аналитического бухгалтерского учета.
В строке 2.4 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей в кассу уполномоченного банка, представляющего отчет, в результате совершения операций с другими банками резидентами.
В строке 2.5 указывается сумма принятой от физических лиц - нерезидентов наличной иностранной валюты для зачисления на счета, а также принятой в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами.
В строке 2.6 указывается сумма принятой от физических лиц - резидентов наличной иностранной валюты для зачисления на счета, а также принятой в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами.
В строке 2.7 указывается сумма наличной иностранной валюты,поступившей по межфилиальному обороту: подкрепление головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.
Обеспечение обменного пункта (операционной кассы) банка (филиала банка) авансом в наличной иностранной валюте, а также возврат остатков иностранной валюты из кассы обменного пункта (операционной кассы) в кассу банка (филиала) отражению в Отчете не подлежат.
В строке 2.8 указываются суммы прочих поступлений наличной иностранной валюты, в том числе:
- взимаемое в иностранной валюте комиссионное вознаграждение за совершение операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте;
- сумма возвращенных юридическими лицами (резидентами и нерезидентами) средств, ранее снятых с их валютных счетов в уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу, и не израсходованных полностью;
- сумма наличной иностранной валюты, зачисленной на текущие валютные счета юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании разрешений Банка России;
- зачисление в кассу уполномоченного банка иностранной валюты, ввезенной в Российскую Федерацию банком-нерезидентом для пополнения своего корреспондентского счета;
- зачисления в кассу уполномоченного банка денежных знаков, подлинность которых подтверждена соответствующими актами экспертизы;
- зачисления в кассу уполномоченного банка неплатежных денежных знаков иностранных государств, купленных за наличные рубли (Приложение 22 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- зачисление на счета предприятий и общественных организаций взносов, спонсорской помощи и других благотворительных пожертвований;
- зачисление на счета предприятий, организаций выручки от реализации товаров (работ, услуг), полученной за пределами Российской Федерации;
- зачисление на счета юридических лиц - резидентов выручки от реализации товаров за иностранную валюту в магазинах беспошлинной торговли;
- зачисление сборов и пошлин, взимаемых в наличной валюте;
- наличная иностранная валюта, вносимая физическими лицами для осуществления неторговых переводов за границу;
- выручка от реализации платежных документов в иностранной валюте;
- другие поступления, разрешенные валютным законодательством.
В строке 3 указывается сумма покупки платежных документов в иностранной валюте у физических и юридических лиц.
В строках 3.1 и 3.2 указываются суммы покупки платежных документов в иностранной валюте у физических лиц - резидентов и нерезидентов, в соответствии с данными Реестров (колонка 3 Приложений 10, 13 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В строке 3.3 указываются прочие покупки и поступления платежных документов в кассу банка (филиала) (в том числе покупка ранее проданных дорожных чеков, не использованных клиентом для оплаты командировочных расходов за пределами России). Сумма показателей строк 3.1, 3.2 и 3.3 должна быть равна показателю строки 3.
Обеспечение обменного пункта банка (филиала банка) бланками платежных документов в иностранной валюте, возврат неиспользованных бланков платежных документов из кассы обменного пункта в кассу банка (филиала), а также поступление бланков платежных документов от банков - эмитентов отражению в Отчете не подлежат.
В строке 4 указывается общая сумма использованной уполномоченным банком наличной иностранной валюты за отчетный период. В строках 4.1 - 4.8.1 указывается сумма использованной наличной иностранной валюты по отдельным направлениям. Суммарное значение показателей строк 4.1 - 4.8 должно равняться значению показателя строки 4.
В строках 4.1 и 4.2 указываются суммы наличной иностранной валюты, проданной физическим лицам (нерезидентам и резидентам) или выданной по обмену (конверсии), в соответствии с данными Реестров (Приложения 11, 15 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В строке 4.3 указывается сумма вывезенной из Российской Федерации наличной иностранной валюты. Источником соответствующей информации являются данные аналитического бухгалтерского учета.
В строке 4.4 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной (израсходованной) из кассы уполномоченного банка, представляющего отчет, в результате совершения операций с другими банками - резидентами.
В строке 4.5 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам - нерезидентам:
со счетов в иностранной валюте,
в результате конверсии средств со счетов в валюте Российской Федерации,
со счетов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, в соответствии с Положением Банка России N 23-П от 09.04.98.
В строке 4.6 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам - резидентам:
со счетов в иностранной валюте,
в результате конверсии средств со счетов в валюте Российской Федерации,
со счетов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, в соответствии с Положением Банка России N 23-П от 09.04.98.
В строке 4.7 указывается сумма наличной иностранной валюты, переданной по межфилиальному обороту для подкрепления головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.
В строке 4.8 указывается сумма прочих направлений использования наличной иностранной валюты, в том числе:
- затраты на приобретение платежных документов в иностранной валюте,
- выдача наличной иностранной валюты в банкоматах физическим лицам - держателям платежных, в том числе банковских, карт,
- выдача наличной иностранной валюты с текущих валютных счетов юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании разрешений Банка России,
- другие расходы, разрешенные валютным законодательством.
В строке 4.8.1 из общей суммы прочих направлений расходования наличной иностранной валюты, указанных в строке 4.8, указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов в уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу.
В строке 5 указывается сумма продажи платежных документов в иностранной валюте физическим и юридическим лицам.
В строках 5.1 и 5.2 указываются суммы продажи платежных документов в иностранной валюте физическим лицам - резидентам и нерезидентам, в соответствии с данными Реестров (колонка 3 Приложений 12, 14 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В строке 5.3 указывается сумма реализации платежных документов юридическим лицам - клиентам банка, в том числе дорожных чеков для оплаты командировочных расходов, а также направление на инкассо платежных документов, оплаченных уполномоченным банком, представляющим отчет. Сумма показателей строк 5.1, 5.2 и 5.3 должна быть равна показателю строки 5.
В строке 6 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте по состоянию на конец отчетного месяца (исходящий остаток, сальдо на конец отчетного месяца по счетам 20202, 20203, 20206, 20207, 20208, 20209, 20210).
В строке 6.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на конец отчетного месяца.
В строке 7 указывается сумма принятых на инкассо платежных документов в иностранной валюте, проведенных в отчетном периоде по "приходу" внебалансовых счетов 91101 "Документы и ценности, принятые от клиентов для отсылки на инкассо в банки-нерезиденты" и 91103 " Документы и ценности, полученные на инкассо от банков-нерезидентов".
В строке 8 указывается сумма сданных на инкассо платежных документов в иностранной валюте, проведенных в отчетном периоде по "приходу" внебалансового счета 91102 "Документы и ценности, отосланные на инкассо в банки-нерезиденты".
В строке 9 указывается сумма выявленной и изъятой из обращения неподлинной наличной иностранной валюты. Данная строка заполняется в том отчетном периоде, в котором в установленном порядке составлены (получены) акты о признании неподлинной валюты, ранее отосланной на экспертизу. Источником соответствующей информации является учет на внебалансовых счетах.
В случае, если даты совершения операций по подкреплению головным банком своих филиалов наличной иностранной валютой приходятся на разные отчетные периоды, следует руководствоваться следующим правилом:
- суммы, отраженные головным банком на счете N 20209 "Денежные средства в пути" включаются в данные отчета головного банка текущим месяцем по строке 1 отчета;
- суммы по межфилиальным оборотам отражаются в отчете головного банка (филиала) следующего отчетного периода по строке 4.7 (2.7) отчета.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в раздел 4 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
4. Порядок заполнения Справочной информации
Показатели по графам справки имеют следующее содержание:
- графа 1 предназначена для нумерации строк;
- в графах 2 и 3 проставляются соответственно цифровой код и наименование иностранной валюты в соответствии с Общероссийским Классификатором валют ОК 014-94, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365 (с изменениями и дополнениями);
- в графе 4 указывается сумма купленной у резидентов и нерезидентов наличной иностранной валюты за наличные рубли (в тысячах единиц), в соответствии с данными Реестров (Приложение 9 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- в графе 5 указывается сумма наличных рублей, уплаченных за купленную наличную иностранную валюту, в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой, в соответствии с данными Реестров (колонка 4 Приложения 9 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- в графе 51 указывается средний курс покупки наличной иностранной валюты, рассчитываемый по формуле (гр.5/гр.4) (рублей за единицу валюты);
- в графе 6 указывается количество совершенных сделок по покупке наличной иностранной валюты за наличные рубли, в единицах. Операции по принятию иностранной валюты для конверсии в данный показатель не включаются;
- в графе 61 указывается сумма наличной иностранной валюты, приходящейся в среднем на 1 сделку (единиц валюты). Показатель рассчитывается по формуле (гр.4/гр.6);
- в графе 7 указывается сумма принятой для конверсии наличной иностранной валюты, в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой, в соответствии с данными Реестров (Приложение 15 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
В графах 8 - 9 указывается количество операций по зачислению наличной иностранной валюты на валютные счета физических лиц - нерезидентов и резидентов за отчетный период, в единицах;
- в графе 10 указывается сумма наличной иностранной валюты, проданной резидентам и нерезидентам за наличные рубли (в тысячах единиц), в соответствии с данными Реестров (Приложение 11 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).;
- в графе 11 указывается сумма наличных рублей, полученных за продажу наличной иностранной валюты, в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой, в соответствии с данными Реестров (колонка 4 Приложения 11 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- в графе 111 указывается средний курс продажи наличной иностранной валюты, рассчитываемый по формуле (гр.11/гр.10) (рублей за единицу валюты);
- в графе 12 указывается количество совершенных сделок по продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли, в единицах, в соответствии с данными Реестров (Приложение 11 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27). Операции по выдаче иностранной валюты по конверсии в данный показатель не включаются;
- в графе 121 указывается сумма наличной иностранной валюты, приходящейся в среднем на 1 сделку. Показатель рассчитывается по формуле (гр.10/гр.12) (единиц валюты);
- в графе 13 указывается сумма выданной по конверсии наличной иностранной валюты, в тысячах единиц с точностью до 3-х знаков после запятой, в соответствии с данными Реестров (Приложение 15 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).;
В графах 14 - 15 указывается количество операций по снятию наличной иностранной валюты со счетов физических лиц - нерезидентов и резидентов за отчетный период, в единицах.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409602
/--------------------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации | Дата |
| |---------------------------|представления|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК| отчета |
| | | номер | | |
|--------------+-------+---------------+---+-------------|
| | | | | |
\--------------------------------------------------------/
Отчет
о некоторых видах валютных операций
за __________ квартал ______ г.
Наименование кредитной организации (филиала): _________________
Почтовый адрес:________________________________________________
Форма N 602
Квартальная
(с изменениями от 31 августа 1998 г.)
тыс. единиц соответствующего вида валюты
| Наименование группы валютных операций Код валюты: |
Количество и суммы валютных операций | |||||||||
| Доллар США | Немецкая марка |
... | ... | ... | ... | |||||
| 840 | 276 | ... | ... | ... | ... | |||||
| кол-во опера- ций ед. |
сумма тыс. ед. валю- ты |
кол-во опера- ций ед. |
сумма тыс. ед. валюты |
|||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ... | ... |
|
Раздел 1. Валютные операции, проведенные по счетам клиентов банка (фи- лиала) |
||||||||||
| 1.1. Перевод | ||||||||||
| 1.2. Зачисление | ||||||||||
| 1.3. Зачисление инвести- ций |
||||||||||
|
Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом) от своего имени |
||||||||||
| 2.1. Перевод | ||||||||||
| 2.2. Зачисление | ||||||||||
|
Раздел 3. Переводы иностранной валюты из Российской Федерации и в Рос- сийскую Федерацию, проведенные по поручению или в пользу фи- зических лиц - резидентов Российской Федерации |
||||||||||
| 3.1. Перевод | ||||||||||
| 3.2. Получение | ||||||||||
|
Раздел 4. Переводы иностранной валюты из Российской Федерации и в Рос- сийскую Федерацию, проведенные по поручению или в пользу фи- зических лиц - нерезидентов |
||||||||||
| 4.1. Перевод | ||||||||||
| 4.2. Получение | ||||||||||
|
Председатель Правления |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"__"___________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о некоторых видах валютных операций
(с изменениями от 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в пункт 1 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
1. Отчет по форме N 602 составляется в целях получения статистической информации об операциях в иностранной валюте, проводимых уполномоченными банками в соответствии со следующими нормативными актами Банка России (далее для настоящего Порядка - нормативные акты Банка России):
Положение Банка России "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" N 39 от 24.04.96 (с изменениями и дополнениями N 02-371 от 27.08.97, N 02-469 от 24.10.97) (Вестник Банка России N 24 от 29.05.96, N 63 от 30.09.97, N 75 от 20.10.97),
письмо Банка России "Порядок осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов N 508 от 27.08.97 (Вестник Банка России N 63 от 30.09.97),
Указание Банка России "О проведении валютных операций, связанных с дарением и прощением долга" N 611-У от 21.07.99 (Вестник Банка России N 47 от 28.07.99),
Указание Банка России "О порядке проведения валютных операций, связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций" N 660-У от 08.10.99 (Вестник Банка России N 62 от 13.10.99).
2. Банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление операций в иностранной валюте, а также их филиалы (далее - уполномоченный банк) обязаны вести Журналы учета валютных операций, проводимых в порядке, установленном нормативными актами Банка России (далее - Журнал).
2.1. Форма Журнала устанавливается уполномоченным банком самостоятельно. В Журнале подлежат отражению следующие сведения о валютных операциях:
дата проведения операции,
группа валютных операций в соответствии с требованиями пунктов 4 и 5 настоящего Порядка,
код валюты в соответствии с Общероссийским Классификатором валют ОК 014-94, утвержденным постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365 (с изменениями и дополнениями),
сумма проведенной операции в единицах иностранной валюты с точностью до двух знаков после запятой,
номер валютного счета клиента в уполномоченном банке (при проведении операций по валютным счетам клиентов) или сведения о лице, совершившем перевод или в пользу которого совершен перевод без открытия валютного счета в уполномоченном банке (Фамилия, имя, отчество; кем является - резидентом или нерезидентом; реквизиты документа, удостоверяющего личность, - серия, номер, когда и кем выдан),
номер корреспондентского счета в зарубежном банке или в уполномоченном банке, через который совершается перевод из Российской Федерации и в Российскую Федерацию, - при совершении уполномоченным банком операций от своего имени и за свой счет.
2.2. Журнал может состоять из нескольких самостоятельных учетных книг, предназначенных для отдельного учета операций резидентов и нерезидентов, а также для учета различных видов валютных операций.
2.3. Все проводимые валютные операции подлежат отражению в Журнале в день их осуществления:
на дату зачисления (списания) средств на (с) валютный(ого) счет(а) клиента - при проведении операций по счетам клиентов;
на дату зачисления (списания) на (с) корреспондентский(ого) счет(а) уполномоченного банка - при проведении уполномоченным банком операций от своего имени;
на дату выдачи (приема) средств клиенту (от клиента) из (в) кассы(у) уполномоченного банка - при проведении операций без открытия клиенту валютного счета.
2.4. Валютные операции клиентов уполномоченных банков подлежат отражению в Журнале в единицах иностранной валюты:
в которой открыт валютный счет клиента, на (с) который(ого) произведено зачисление (списание), независимо от вида валюты, в которой осуществлен перевод в Российскую Федерацию или из Российской Федерации, - при проведении операции по валютному счету клиента уполномоченного банка;
в которой был осуществлен прием (выдача) средств от клиента (клиенту) в (из) кассу(ы) уполномоченного банка - при проведении валютной операции без открытия клиенту валютного счета в уполномоченном банке.
2.5. Допускается ведение Журналов в электронном виде с последующим брошюрованием распечаток на бумажных носителях в сводный Журнал учета валютных операций не реже одного раза в месяц.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У пункт 3 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
3. Ежеквартально, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, уполномоченный банк на основании данных Журнала составляет и представляет в электронном виде в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, отчет по форме N 602 об общих объемах осуществленных резидентами и нерезидентами операций в иностранной валюте. Отчет составляется в тысячах единиц соответствующего вида валюты.
Отчетность по форме N 602, содержащая только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по строке 1.1 граф 2 и 3 формы отчета. Остальные строки и графы отчета не заполняются.
4. Вводится следующий порядок составления отчета по форме N 602 по валютным операциям, проводимым в порядке, установленном нормативными актами Банка России, указанными в пункте 1 настоящего Порядка, по валютным счетам клиентов-резидентов:
4.1. Валютные операции по переводу резидентами иностранной валюты из Российской Федерации, перечисленные в пунктах 1.1 - 1.3, 1.6 - 1.9, 1.11, 1.13, 1.20, 1.21*, абзаце втором пункта 1.22 Положения Банка России "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" N 39 от 24.04.96 (далее - Положение), отражаются в форме отчетности под общим наименованием "Перевод" (Раздел 1, строка 1.1);
4.2. Валютные операции по переводу иностранной валюты в Российскую Федерацию в пользу резидентов, перечисленные в пунктах 1.4 - 1.6, 1.9, 1.11, 1.12, 1.21, абзаце втором пункта 1.22 Положения, а также валютные операции, перечисленные в пункте 1.1 Указания Банка России "О проведении валютных операций, связанных с дарением и прощением долга" N 611-У от 21.07.99, отражаются в форме отчетности под общим наименованием "Зачисление" (Раздел 1, строка 1.2);
4.3. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.1 и 1.2 Указания Банка России "О порядке проведения валютных операций, связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций" N 660-У от 08.10.99, отражаются в форме отчетности под общим наименованием "Зачисление инвестиций" (Раздел 1, строка 1.3).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У пункт 4.4 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
4.4. Валютные операции, указанные в пунктах 4.1 и 4.2 настоящего Порядка, которые в соответствии с указанными в этих пунктах нормативными актами Банка России могут осуществляться уполномоченными банками от своего имени и за свой счет, отражаются в Разделе 2.
5. Вводится следующий порядок составления отчета по форме N 602 по валютным операциям, проводимым в порядке, установленном нормативными актами Банка России, указанными в пункте 1 настоящего Порядка, без открытия клиентам уполномоченного банка валютных счетов; а также операциям, перечисленным в абзаце первом пункта 1.22 Положения, проводимым по валютным счетам клиентов - нерезидентов:
5.1. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего Порядка, совершенные по поручению или в пользу физических лиц - резидентов, отражаются в Разделе 3 формы отчетности; указанные валютные операции, совершенные по поручению или в пользу физических лиц - нерезидентов, отражаются в Разделе 4 формы отчетности.
5.2. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего Порядка, по переводу иностранной валюты из Российской Федерации в пользу лиц, находящихся за пределами Российской Федерации, отражаются в форме отчетности по строке "Перевод".
5.3. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего Порядка, по переводу иностранной валюты из-за рубежа в пользу лиц, находящихся на территории Российской Федерации, отражаются в форме отчетности по строке "Получение".
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У настоящий Порядок дополнен пунктом 6
Изменения вступают в силу с 1 апреля 2001 г.
6. Порядок представления отчета по форме N 602 Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации,
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона.
______________________________
* Отражению в Журнале и форматах отчетности по пункту 1.21 Положения подлежат только валютные операции по возврату авансовых платежей (предоплаты) по неисполненым экспортно-импортным контактам, связанным с выполнением работ (оказанием услуг).
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409603
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств
на них
по состоянию на "____" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации: ___________________________
Почтовый адрес:________________________________________________
Форма N 603
Месячная/На нерегулярной основе
(с изменениями от 22 января 1999 г.)
тыс. руб.
| Наименова- ние кре- дитной ор- ганизации- -коррес- пондента |
Регистра- ционный номер |
БИК | Номер балан- сового счета |
Номер коррес- пондент- ского счета |
Остаток на на- чало месяца |
Обороты по корреспон- дентским счетам за отчетный месяц |
Остаток на конец месяца |
|
| Дебе- товый |
Креди- товый |
|||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления отчета Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них
(с изменениями от 31 августа 1998 г., 22 января 1999 г., 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Отчет составляется и представляется в соответствии с письмом Банка России от 28 февраля 1997 г. N 419 "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" (с учетом приказа Банка России от 25 сентября 1997 г. N 02-414) (Приложение 1).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У пункт 2 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 апреля 2001 г.
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У пункт 3 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 апреля 2001 г.
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные территориальными учреждениями.
5. По кредитным организациям - корреспондентам резидентам:
в графе 2 указывается регистрационный номер кредитной организации по Книге государственной регистрации кредитных организаций.
в графе 3 указывается банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК РФ.
По кредитным организациям - корреспондентам нерезидентам:
в графе 2 указывается наименование страны нахождения кредитной организации - корреспондента.
в графе 3 - цифровой код страны в соответствии с Международным стандартом кодов названий стран, введенным в действие постановлением Госстандарта Российской Федерации от 24 мая 1995 г. N 262.
6. В графе 4 указывается номер балансового счета, на котором открыт корреспондентский счет.
7. В графе 5 указываются номера корреспондентских счетов кредитной организации, открытых в других кредитных организациях "ностро", и номера счетов других кредитных организаций, открытых в данной кредитной организации "лоро".
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 февраля 2001 г.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409606
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет об операциях по импортным контрактам
за ____________ ______ г.
Наименование Банка Импортера __________________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 606
Месячная
(с изменениями от 28 декабря 2000 г.)
Раздел I Сведения об оплате
в тысячах единиц соответствующей валюты
| N п/п |
Наименование показателя | Суммы операций | ||||
| Всего (долл. эквив.) |
Рубль | Доллар США |
Евро | ... | ||
| Код валюты платежа: | 810 | 840 | 978 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Данные по состоянию на начало отчетного периода: | ||||||
| 1. | Сальдо оплаты по импортным контрактам | X | X | X | X | |
| 2. | Сумма осуществленной Импортерами оплаты, не погашенная ввозом товаров или возвратом ранее переведенных в оплату товаров денежных средств, всего из нее: |
X | X | X | X | |
| 2.1 | сумма оплаты, не погашенная в сроки, установленные для текущих валютных операций, связанных с импортом товаров |
X | X | X | X | |
| Данные за отчетный период: | ||||||
| 3. | Сумма осуществленной Импортерами оплаты за импортируемые по контрактам товары, всего из нее: |
|||||
| 3.1 | Сумма номинала векселей, переданных Импортерами нерезидентам в счет оплаты товаров по контрактам, по которым Импортеры не являются плательщиками |
|||||
| 4. | Сумма иных переводов денежных средств по импортным контрактам иностранной стороне |
|||||
| 5. | Сумма поступивших в пользу Импортеров от нерезидентов денежных средств, ранее переведенных в оплату импортируемых товаров |
|||||
| 6. | Сумма иных поступлений денежных средств в пользу Импортеров от нерезидентов |
|||||
| 7. | Сумма страхового возмещения, поступившего в пользу Импортеров по Договорам страхования, заключенным между Импортерами и страховыми организациями-резидентами |
|||||
| Данные по состоянию на конец отчетного периода: | ||||||
| 8. | Сальдо оплаты по импортным контрактам (стр.8 = стр. 1 + стр.3 + стр.4 - стр.5 - стр.6 - стр.7) |
Х | Х | Х | Х | |
| 9. | Сумма осуществленной Импортерами оплаты, не погашенная ввозом товаров или возвратом ранее переведенных в оплату товаров денежных средств, всего из нее: |
Х | Х | Х | Х | |
| 9.1 | Сумма оплаты, не погашенная в сроки, установленные для текущих валютных операций, связанных с импортом товаров |
Х | Х | Х | Х | |
| Справочные данные: | ||||||
| 10. | Сумма номинала векселей, переданных Импортерами нерезидентам в счет оплаты товаров по контрактам, по которым Импортеры являются плательщиками, за отчетный период |
|||||
| 11. | Сумма осуществленной Импортерами оплаты по контрактам, по которой срок ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации, установленный для текущих валютных операций, связанных с импортом товаров, истекает календарном в месяце, следующем за отчетным |
|||||
Раздел II Сведения о товарах
в тысячах единиц соответствующей валюты
| N п/п |
Наименование показателя | Суммы операций | ||||
| Всего (долл. эквив.) |
Рубль | Доллар США |
Евро | ... | ||
| Код валюты цены: | 810 | 840 | 978 | ... | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ... |
| 1 | Общая фактурная стоимость ввезенных по контрактам товаров на начало отчетного периода, всего из нее: |
|||||
| 1.1 | не оплачено | |||||
| 2. | Общая фактурная стоимость ввезенных по контрактам товаров в отчетном периоде |
|||||
| 3. | Общая фактурная стоимость ввезенных по контрактам товаров на конец отчетного периода, всего из них: |
|||||
| 3.1 | не оплачено | |||||
Раздел III Структура платежей за отчетный период
в тысячах единиц валюты платежа
| N п/п |
Код страны места нахождения банка- получателя платежа (отправителя платежа) |
Наименование страны и валюты платежа |
Код валюты |
Суммы валютных операций | |
| Оплата в пользу иностранной стороны |
Поступления в пользу Импортера |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Наименование страны |
Х | Х | X | |
| 1.1 | Наименование валюты |
||||
| 1.2 | -"- | ||||
| ... | |||||
| 2. | Наименование страны |
Х | Х | Х | |
| 2.1 | Наименование валюты |
||||
| 2.2 | -"- | ||||
| ... | |||||
| ... | Наименование страны |
Х | X | X | |
| ... | Наименование валюты |
||||
| ... | |||||
Раздел IV Количественный состав информационной базы данных
Информация о ПСи:
Количество ПСи, находящихся в активной и архивной электронных базах, на
начало отчетного периода, всего ____ (ед.)
в том числе:
в активной базе ____ (ед.)
в архивной базе ____ (ед )
Оформлено ПСи в отчетном периоде ____ (ед.)
Закрыто и сдано в архив в отчетном периоде ____ (ед.)
Принято на обслуживание из других банков в отчетном периоде ____ (ед.)
Переведено на обслуживание в другие банки в отчетном периоде ____ (ед.)
Количество ПСи, находящихся в активной и архивной электронных базах, на
конец отчетного периода, всего ____ (ед.)
в том числе:
в активной базе ____ (ед.)
в архивной базе ____ (ед.)
Сумма оплаты, не погашенная ввозом товаров и возвратом денежных
средств по ПСи:
- закрытым и сданным в архив в течение отчетного периода ________(тыс.
долларов США)
- переведенным из архива в активную базу в течение отчетного периода
________ (тыс. долларов США)
Общая фактурная стоимость ввезенных, но не оплаченных товаров по
ПСи:
- закрытым и сданным в архив в течение отчетного периода ________ (тыс.
долларов США)
- переведенным из архива в активную базу в течение отчетного периода
________(тыс. долларов США)
Информация об УКи:
Количество УКи, находящихся в активной и архивной электронных базах,
на начало отчетного периода, всего ____ (ед.)
Поступило УКи из ГТК России и самостоятельно сформировано Банком
Импортера в отчетном периоде ____ (ед.)
Количество УКи, находящихся в активной и архивной электронных базах,
на конец отчетного периода, всего ____ (ед.)
Информация о Карточках платежа:
Количество Карточек платежа, находящихся в активной и архивной
электронных базах, на начало отчетного периода, всего ____ (ед.)
Сформировано Карточек платежа в отчетном периоде ____ (ед.)
Количество Карточек платежа, находящихся в активной и архивной
электронных базах, на конец отчетного периода, всего ____ (ед.)
Ответственное лицо Банка - Импортера (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"___" _________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящий Порядок изложен в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 февраля 2001 г.
Порядок
составления и представления Отчета об операциях по импортным контрактам
(с изменениями от 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Отчетность по форме N 606 "Отчет об операциях по импортным контрактам" (далее - Отчет) формируется с целью получения информации об операциях резидентов, осуществляемых в соответствии с требованиями совместной Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров" от 04.10.2000 N 91-И (01-11/28644) (далее - Инструкция N 91-И).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
2. Отчет составляется и представляется Банком Импортера в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.
Банк Импортера формирует отчет с использованием программного комплекса, рекомендованного Банком России, двадцать первого числа месяца, следующего за отчетным. Отчет представляется в электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за датой формирования отчета.
Отчетность по форме N 606, содержащая по Разделам I, II и III только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по строке 1 графы 3 Раздела I. Остальные строки и графы Разделов I, II и III Отчета не заполняются.
3. В Отчет включаются сведения по всем Паспортам импортных сделок (ПСи), по которым Досье (Импорт) не закрыты на конец отчетного периода, либо закрыты в отчетном периоде в порядке, установленном пунктом 5.24 Инструкции N 91-И.
4. В Разделе I Отчета указываются сведения об оплате товаров по импортным контрактам в тысячах единиц соответствующей валюты. Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским Классификатором валют ОК 014-94, введенным в действие постановлением Госстандарта России от 26.12.94 N 365.
Показатели по строкам 1, 2, 2.1, 8, 9, 9.1 Раздела I Отчета формируются суммарно по всем видам валют в долларовом эквиваленте.
5. В Разделе II Отчета указываются сведения о стоимости ввезенных по импортным контрактам товаров в тысячах единиц соответствующей валюты.
6. В Разделе III Отчета указываются сведения о произведенной оплате в пользу иностранной стороны и о суммах платежей, поступивших в пользу Импортера, в тысячах единиц фактической валюты платежа. Сведения приводятся в разрезе стран местонахождения банков-получателей платежей (отправителей платежей).
7. В Разделе IV Отчета указываются сведения о составе информационной базы данных Банка Импортера, на основании которой составляется Отчет.
8. Одновременно с Отчетом Банк Импортера с использованием программного комплекса, рекомендованного Банком России, направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей банковского контроля по ПСи, указанным в пункте 8.3 Инструкции N 91-И.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У настоящий Порядок дополнен пунктом 9
Изменения вступают в силу с 1 апреля 2001 г.
9. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации,
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в заголовочную часть настоящей формы внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409608
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет банка по операциям ввоза и вывоза
валюты Российской Федерации
по состоянию на "___" _________г.
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 608
Месячная
(с изменениями от 28 декабря 2000 г.)
| Дата тамо- женно- го оформ- ления |
Номер ГТД |
Коли- чес- тво |
Номинал | Общая сумма по номи- налу |
Нерези- дент получа- тель/ отпра- витель |
N рублевого корреспон- дентского счета банка- -нерезиден- та по данной операции |
N корреспон- дирующего счета уполномоче- нного банка |
Пере- возчи к |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. Ввоз в Российскую Федерацию 2. Вывоз из Российской Федерации |
||||||||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления Отчета банка по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации
(с изменениями от 28 декабря 2000 г.)
1. Отчет составляется в соответствии с совместным Положением "О порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации" в редакции письма Банка России N 326, Минфина РФ N 11-05-02, ГТК РФ N 01-23/16223 от 06.09.96 (с учетом изменений и дополнений) (Приложение 1).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в пункт 2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
2. Отчет представляется уполномоченным банком в Центральный банк Российской Федерации - не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 680-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 января 2000 г. представляется в Банк России не позднее 20 февраля 2000 г., по Главному управлению Банка России по г. Москве - не позднее 28 февраля 2000 г.
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 января 2000 г. представляется 15 февраля 2000 г.
ГАРАНТ:
О представлении отчетности по форме N 610 см. телеграмму ЦБР от 6 июля 2000 г. N 131-Т
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409610
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации
в драгоценных металлах
за __________(месяц) ____ года
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 610
Месячная
(с изменениями от 22 января, 15 ноября 1999 г., 11 апреля 2000 г.)
Раздел I. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в физической форме
| золото | серебро | платина | палладий | |||||
| чистый вес (г) |
общая стои- мость *(1) (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость *(1) (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость *(1) (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость *(1) (тыс. руб.) |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Операции с драгоценными металлами в физической форме на территории РФ | ||||||||
| 1. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода на территории РФ |
||||||||
| 2. Ввезено на территорию РФ*(2) | ||||||||
| 3. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ |
||||||||
| 3.1. Приобретено у резидентов | ||||||||
| 3.2. Приобретено у нерезидентов | ||||||||
| 3.3.Снято с обезличенного металлического счета банка |
||||||||
| 3.4.Внесено клиентом*(3) для зачисления на обезличенный металлический счет*(4) |
||||||||
| 3.5.Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) |
||||||||
| 3.6. Результаты переоценки | X | X | X | X | ||||
| 3.7. Прочее | ||||||||
| 4. Вывезено с территории РФ*(2) | ||||||||
| 5. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ |
||||||||
| 5.1. Продано резидентам | ||||||||
| 5.2. Продано нерезидентам | ||||||||
| 5.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка |
||||||||
| 5.4. Снято клиентом с обезличенного металлического счета*(4) |
||||||||
| 5.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) |
||||||||
| 5.6. Результаты переоценки | X | X | X | X | ||||
| 5.7. Прочее | ||||||||
| 6. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода на территории РФ (6=1+2+3-4-5) |
||||||||
Продолжение раздела I формы N 610
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Операции с драгоценными металлами в физической форме вне территории РФ | ||||||||
| 7. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало от- четного периода вне территории РФ |
||||||||
| 8. Вывезено с территории РФ*(2) | ||||||||
| 9. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физичес- кой форме |
||||||||
| 9.1. Приобретено у резидентов | ||||||||
| 9.2. Приобретено у нерезидентов | ||||||||
| 9.3. Снято с обезличенного метал лического счета банка |
||||||||
| 9.4. Внесено клиентом*(3) для зачисления на обезличенный металлический счет*(4) |
||||||||
| 9.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) |
||||||||
| 9.6. Результаты переоценки | X | X | X | X | ||||
| 9.7. Прочее | ||||||||
| 10. Ввезено на территорию РФ*(2) | ||||||||
| 11. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физи- ческой форме |
||||||||
| 11.1. Продано резидентам | ||||||||
| 11.2. Продано нерезидентам | ||||||||
| 11.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка |
||||||||
| 11.4. Снято клиентом*(3) с обезличенного металлического счета*(4) |
||||||||
| 11.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) |
||||||||
| 11.6. Результаты переоценки | X | X | X | X | ||||
| 11.7. Прочее | ||||||||
| 12. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец от- четного периода вне территории РФ (12=7+8+9-10-11) |
||||||||
-----------------------------
*(1) В этой и других таблицах (кроме пунктов 2,4,8,10 раздела I и приложения к разделу I) в графе "Общая стоимость" приводится стоимость драгоценных металлов по ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета (далее учетные цены) и действующим на дату отражения операций в бухгалтерском учете.
*(2) При заполнении данных пунктов общая стоимость драгоценных металлов указывается, исходя из учетных цен на драгоценные металлы на конец отчетного периода.
*(3) Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.
*(4) В данные пункты включается как обороты по зачислению и снятию драгоценных металлов в физической форме с обезличенного металлического счета, так и обороты по операциям выдачи займов в драгоценных металлах в физической форме и погашения займов в драгоценных металлах в физической форме.
Приложение
к разделу I формы N 610
Операции кредитной организации по экспорту из Российской Федерации драгоценных металлов, реализуемых по договору комиссии
| золото | серебро | платина | палладий | |||||
| чистый вес (г) |
общая стои- мость* (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость* (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость* (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость* (тыс. руб.) |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|
Операции кредитной организации по экспорту** из Российской Федерации драгоценных металлов, реализуемых по договору комиссии |
||||||||
| 1. Остаток драгоценных металлов, вывезенных с территории РФ для реализации по договору комиссии, на начало отчетного периода |
X | X | X | X | ||||
| 2. Вывезено с территории РФ | X | X | X | X | ||||
| 3. Реализовано по договору комиссии |
X | X | X | X | ||||
| 4. Остаток драгоценных металлов, вывезенных с территории РФ для реализации по договору комиссии, на конец отчетного периода (4=1+2-3) |
X | X | X | X | ||||
------------------------------
* В графах 3,5 общая стоимость указывается по учетной цене, действующей на конец отчетного периода.
** Экспорт драгоценных металлов - таможенный режим, при котором драгоценные металлы вывозятся за пределы таможенной территории Российской Федерации без обязательства об их ввозе на эту территорию.
Раздел II. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным металлическим счетам
| золото | серебро | платина | палладий | |||||
| чистый вес (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках-резидентах | ||||||||
| 1. Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках-резидентах, на начало отчетного периода |
||||||||
| 2. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам |
||||||||
| 2.1. Приобретено у резидентов | ||||||||
| 2.2. Приобретено у нерезидентов | ||||||||
| 2.3. Зачислено в физической форме (в подкрепление корреспондентских счетов и при размещении на депозитные счета) |
||||||||
| 2.4. Зачислено на счета клиен- тов* |
||||||||
| 2.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках-резидентах |
||||||||
| 2.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках-нерезидентах |
||||||||
| 2.7. Результат переоценки | X | X | X | X | ||||
| 2.8.. Прочие зачисления** | ||||||||
| 3. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам |
||||||||
| 3.1. Продано резидентам | ||||||||
| 3.2. Продано нерезидентам | ||||||||
| 3.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентских счетов и снятии с депозитных счетов) |
||||||||
| 3.4. Списано со счетов клиентов | ||||||||
| 3.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках-резидентах |
||||||||
| 3.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках-нерезидентах |
||||||||
| 3.7. Результат переоценки | X | X | X | X | ||||
| 3.8. Прочие списания ** | ||||||||
| 4. Остаток на активных металлических счетах, открытых в банках-резидентах, на конец отчетного периода (4=1+2-3) |
||||||||
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках-нерезидентах | ||||||||
| 5. Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках-нерезидентах, на начало отчетного периода |
||||||||
| 6. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам |
||||||||
| 6.1. Приобретено у резидентов | ||||||||
| 6.2. Приобретено у нерезидентов | ||||||||
| 6.3. Зачислено в физической форме (в подкрепление корреспондентских счетов и при размещении на депозитные счета) |
||||||||
| 6.4. Зачислено на счета клиентов | ||||||||
| 6.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках-резидентах |
||||||||
| 6.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках-нерезидентах |
||||||||
| 6.7. Результат переоценки | X | X | X | X | ||||
| 6.8. Прочие зачисления ** | ||||||||
| 7. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам |
||||||||
| 7.1. Продано резидентам | ||||||||
| 7.2. Продано нерезидентам | ||||||||
| 7.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентских счетов и снятии с депозитных счетов) |
||||||||
| 7.4. Списано со счетов клиентов | ||||||||
| 7.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках-резидентах |
||||||||
| 7.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках-нерезидентах |
||||||||
| 7.7. Результат переоценки | X | X | X | X | ||||
| 7.8. Прочие списания ** | ||||||||
| 8. Остаток на активных металлических счетах, открытых в банках-нерезидентах, на конец отчетного периода (8=5+6-7) |
||||||||
Продолжение раздела II формы N 610
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам | ||||||||
| 9. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на начало отчетного периода |
||||||||
| 10. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах |
||||||||
| 10.1. Выдано в физической форме | ||||||||
| 10.2. Выдано через обезличенные металлические счета |
||||||||
| 10.3. Результат переоценки | X | X | X | X | ||||
| 10.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах |
||||||||
| 11. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах |
||||||||
| 11.1. Погашено в физической форме |
||||||||
| 11.2. Погашено через обезличенные металлические счета |
||||||||
| 11.3. Результат переоценки | X | X | X | X | ||||
| 11.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах |
||||||||
| 12. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на конец отчетного периода (12=9+10-11) |
||||||||
| Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам | ||||||||
| 13. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на начало отчетного периода |
||||||||
| 14. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах |
||||||||
| 14.1. Выдано в физической форме | ||||||||
| 14.2. Выдано через обезличенные металлические счета |
||||||||
| 14.3. Результат переоценки | X | X | X | X | ||||
| 14.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах |
||||||||
| 15. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах |
||||||||
| 15.1. Погашено в физической форме |
||||||||
| 15.2. Погашено через обезличенные металлические счета |
||||||||
| 15.3. Результат переоценки | X | X | X | X | ||||
| 15.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах |
||||||||
| 16. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на конец отчетного периода (16=13+14-15) |
||||||||
------------------------------
* Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.
** Например, проценты, выплаченные (полученные) в драгоценных металлах.
Раздел III. Движение пассивов кредитной организации в драгоценных металлах
| золото | серебро | платина | палладий | |||||
| чистый вес (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым резидентам | ||||||||
| 1. Остаток на обезличенных ме- таллических счетах резидентов на начало отчетного периода |
||||||||
| 2. Дебетовый оборот по обезли- ченным металлическим счетам |
||||||||
| 2.1. Снято в физической форме | ||||||||
| 2.2. Снято через обезличенный металлический счет банка |
||||||||
| 2.3. Продано банку | ||||||||
| 2.4. Переведено на другие обез- личенные металлические счета |
||||||||
| 2.5. Результат переоценки | X | X | X | X | ||||
| 2.6. Прочие списания* | ||||||||
| 3. Кредитовый оборот по обезли- ченным металлическим счетам |
||||||||
| 3.1. Зачислено в физической фор- ме |
||||||||
| 3.2. Зачислено через обезличен- ный металлический счет банка |
||||||||
| 3.3. Приобретено у банка | ||||||||
| 3.4. Переведено с других обезли- ченных металлических счетов |
||||||||
| 3.5. Результат переоценки | X | X | X | X | ||||
| 3.6. Прочие зачисления* | ||||||||
| 4. Остаток на обезличенных ме- таллических счетах резидентов на конец отчетного периода (4=1-2+3) |
||||||||
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым нерезидентам | ||||||||
| 5. Остаток на обезличенных ме- таллических счетах нерезидентов на начало отчетного периода |
||||||||
| 6. Дебетовый оборот по обезли- ченным металлическим счетам |
||||||||
| 6.1. Снято в физической форме | ||||||||
| 6.2. Снято через обезличенный металлический счет банка |
||||||||
| 6.3. Продано банку | ||||||||
| 6.4. Переведено на другие обез- личенные металлические счета |
||||||||
| 6.5. Результат переоценки | X | X | X | X | ||||
| 6.6. Прочие списания* | ||||||||
| 7. Кредитовый оборот по обезли- ченным металлическим счетам |
||||||||
| 7.1. Зачислено в физической фор- ме |
||||||||
| 7.2. Зачислено через обезличен- ный металлический счет банка |
||||||||
| 7.3. Приобретено у банка | ||||||||
| 7.4. Переведено с других обезли- ченных металлических счетов |
||||||||
| 7.5. Результат переоценки | X | X | X | X | ||||
| 7.6.. Прочие зачисления* | ||||||||
| 8. Остаток на обезличенных ме- таллических счетах нерезидентов на конец отчетного периода (8=5-6+7) |
||||||||
------------------------------
* Например, проценты, выплаченные клиенту банком в драгоценных металлах.
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___" ____________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 30 ноября 2000 г. N 858-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с 15 декабря 2000 г.
Порядок
составления и представления Отчета о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах
(с изменениями от 15 июля 1998 г., 22 января 1999 г., 30 ноября 2000 г.)
В целях осуществления контроля за экспортными операциями кредитных организаций со слитками аффинированных драгоценных металлов, сбора информации, необходимой для составления платежного баланса Российской Федерации, разработки валютной и денежно-кредитной политики, а также с целью проведения мер, стимулирующих развитие рынка драгоценных металлов, Банк России настоящим определяет порядок отчетности о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах.
Кредитные организации, совершающие операции с драгоценными металлами, представляют указанный отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах в сводном виде и с учетом всех своих филиалов территориальным учреждениям Банка России по месту нахождения Головного офиса ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, на бумажных носителях и в электронном виде.
Кредитные организации, не совершающие операции с драгоценными металлами, не представляют отчет по форме N610 до начала проведения указанных операций. При этом они единожды в срок, предусмотренный для сдачи отчета по форме N 610, письменно уведомляют территориальное учреждение Банка России об отсутствии операций с драгоценными металлами.
Сбербанк России представляет отчет по форме N 610 в Главное управление по г.Москве в сроки, установленные для него Главным управлением по г. Москве.
Форматы и структура файлов для электронного обмена информацией сообщаются дополнительно.
В целях составления отчета по форме N 610 используются понятия, определенные в Положении Банка России от 1 ноября 1996 года N 50 "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" и Инструкции Банка России "О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях" от 30 ноября 2000 г. N 94-И.
Данный отчет представляет собой расшифровки балансовых счетов учета драгоценных металлов кредитной организации и составляется на основании данных бухгалтерского учета, при этом в разделе I "Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в физической форме" формы N 610 сумма остатков и оборотов по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории Российской Федерации должна соответствовать остаткам и оборотам по счетам учета драгоценных металлов в хранилищах и в пути в балансовом отчете кредитной организации; в разделе II "Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным металлическим счетам" формы N 610 остатки и обороты по активным обезличенным металлическим счетам должны соответствовать остаткам и оборотам по активным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским, депозитным счетам кредитных организаций, счетам учета займов в драгоценных металлах) в балансовом отчете кредитной организации; в разделе III "Движение пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" формы N 610 остатки и обороты по пассивным обезличенным металлическим счетам должны соответствовать остаткам и оборотам по пассивным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским, депозитным, а также счетам клиентов - не кредитных организаций) в балансовом отчете кредитной организации.
Внебалансовые требования и обязательства в отчет не включаются.
Драгоценные металлы, принятые на хранение и находящиеся в хранилищах кредитной организации, не являются активами кредитной организации и не принимаются во внимание при заполнении формы N 610.
Данные по операциям кредитных организаций с монетами из драгоценных металлов в отчет не включаются.
Во всех разделах отчета по форме N 610 при переносе строк остатков на конец отчетного периода в строки остатков на начало следующего периода должно соблюдаться равенство весовых значений металла.
Стоимостная оценка драгоценных металлов производится в соответствии с учетными ценами, действующими на дату отражения операций в бухгалтерском учете, или в соответствии с учетными ценами, действующими на конец отчетного периода. В связи с этим стоимостные показатели остатков металла на конец предыдущего и начало следующего отчетных периодов могут не совпадать.
Все числовые значения должны быть представлены в целых числах.
Пример составления "Отчета о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" по форме N 610
На начало отчетного периода в хранилище кредитной организации находится 2 кг золота. В отчетном периоде по поручению клиента-резидента с его счета ответственного хранения в Лондоне физическое золото в количестве 1 кг зачисляется на его обезличенный металлический счет в отчитывающейся кредитной организации. В свою очередь золото зачисляется на обезличенный металлический счет кредитной организации в банке-нерезиденте в Лондоне. Учетная цена на золото на дату проведения операций 60000 руб./г. На следующий день клиент снимает со своего обезличенного металлического счета 500 г золота в Москве (своп по местонахождению) и передает его на ответственное хранение в отчитывающийся банк. Отчитывающаяся кредитная организация приобретает оставшиеся 500 г золота со счета клиента. Учетная цена на золото на текущую дату составила 61000 руб./г. В отчетном периоде кредитная организация вывезла за пределы Российской Федерации 1 кг золота и передала его на ответственное хранение в банк-нерезидент. Других операций с драгоценными металлами кредитная организация не совершала. Учетная цена на золото на конец отчетного периода составила 60000 руб./г.
1. Остаток драгоценных металлов на начало отчетного периода составил:
Пункт 1 раздела I - 2 000 г или 120000 тыс.руб. (драгоценные металлы в физической форме на территории РФ).
2. Банк зачисляет драгоценные металлы клиента, находящиеся в Лондоне, на обезличенный металлический счет, при этом полученный от клиента металл подлежит зачислению на обезличенный металлический счет банка, открытый в банке-нерезиденте.
Пункт 6.4 раздела II - 1000 г или 60000 тыс.руб. (увеличение остатка на обезличенных металлических счетах, отрытых в банках-нерезидентах).
Пункт 3.2 раздела III - 1000 г или 60000 тыс.руб. (увеличение остатка на обезличенных металлических счетах клиентов).
3. На следующий день клиент снимает с обезличенного металлического счета драгоценные металлы в Москве.
Пункт 5.4 раздела I - 500 г или 30500 тыс.руб. (уменьшение драгоценных металлов в физической форме на территории РФ в результате выдачи драгоценных металлов клиенту с его счета).
Пункт 2.1 раздела III - 500 г или 30500 тыс.руб. (уменьшение остатка драгоценных металлов на счете клиента).
4. Кредитная организация приобретает золото, числящееся у клиента на счете.
Пункт 2.3 раздела III - 500 г или 30500 тыс.руб. (уменьшение остатка драгоценных металлов на счете клиента).
5. Результат от переоценки драгоценных металлов рассчитывается без учета операций ввоза и вывоза драгоценных металлов и составляет:
Пункт 3.6 раздела I - 2000 тыс.руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня).
Пункт 5.6 раздела I -1500 тыс.руб. (переоценка на конец второго дня - минус 1500).
Пункт 6.7 раздела II - 1000 тыс.руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня).
Пункт 7.7 раздела II - 1000 тыс.руб. (переоценка на конец второго дня - минус 1000).
Пункт 3.5 раздела III - 1000 тыс.руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня составила 1000 тыс.руб.).
6. Кредитная организация вывезла за отчетный период за пределы РФ.
Пункты 4, 8 раздела I - 1000 г или 60000 тыс.руб. (по учетной цене, действующей на конец отчетного периода).
7. Остаток драгоценных металлов на конец отчетного периода составил:
Пункт 6 раздела I - 500 г или 30000 тыс.руб. (2000 - 1000 - 500 = 500 г, 120000 + 2000 - 60000 - 30500 - 1500 =30000 тыс.руб.).
Пункт 12 раздела I - 1000 г или 60000 тыс.руб.
Пункт 8 раздела II - 1000 г или 60000 тыс.руб.
Форма N 610
Месячная
Раздел I. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в физической форме
| золото | серебро | платина | палладий | |||||
| чистый вес (г) |
общая стои- мость *(1) (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость *(1) (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость *(1) (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость *(1) (тыс. руб.) |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Операции с драгоценными металлами в физической форме на территории РФ | ||||||||
| 1. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода на территории РФ |
2000.0 | 120000.0 | - | - | - | - | - | - |
| 2. Ввезено на территорию РФ*(2) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ |
- | 2000.0 | - | - | - | - | - | - |
| 3.1. Приобретено у резидентов | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.2. Приобретено у нерезидентов | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.3. Снято с обезличенного металлического счета банка |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.4. Внесено клиентом*(3) для зачисления на обезличенный металлический счет*(4) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.6. Результаты переоценки | X | 2000.0 | X | - | X | - | X | - |
| 3.7. Прочее | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Вывезено с территории РФ*(2) | 1000.0 | 60000.0 | - | - | - | - | - | - |
| 5. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ |
500.0 | 32000.0 | - | - | - | - | - | - |
| 5.1. Продано резидентам | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.2. Продано нерезидентам | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.4. Снято клиентом с обезличенного металлического счета*(4) |
500.0 | 30500.0 | - | - | - | - | - | - |
| 5.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.6. Результаты переоценки | X | 1500.0 | X | - | X | - | X | - |
| 5.7. Прочее | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода на территории РФ (6=1+2+3-4-5) |
500.0 | 30000.0 | - | - | - | - | - | - |
| Операции с драгоценными металлами в физической форме вне территории РФ | ||||||||
| 7. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода вне территории РФ |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Вывезено с территории РФ*(2) | 1000.0 | 60000.0 | - | - | - | - | - | - |
| 9. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 9.1. Приобретено у резидентов | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9.2. Приобретено у нерезидентов | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9.3. Снято с обезличенного металлического счета банка |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 9.4. Внесено клиентом*(3) для зачисления на обезличенный металлический счет*(4) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 9.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 9.6. Результаты переоценки | X | - | X | - | X | - | X | - |
| 9.7. Прочее | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 10. Ввезено на территорию РФ *(2) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 11. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.1. Продано резидентам | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.2. Продано нерезидентам | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.4. Снято клиентом*(3) с обезличенного металлического счета*(4) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.6. Результаты переоценки | X | - | X | - | X | - | X | - |
| 11.7. Прочее | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода вне территории РФ (12=7+8+9-10-11) |
1000.0 | 60000.0 | - | - | - | - | - | - |
------------------------------
*(1) В этой и других таблицах (кроме пунктов 2, 4, 8, 10 раздела I и приложения к разделу I) в графе "Общая стоимость" приводится стоимость драгоценных металлов по ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета (далее учетные цены) и действующим на дату отражения операций в бухгалтерском учете.
*(2) При заполнении данных пунктов общая стоимость драгоценных металлов указывается, исходя из учетных цен на драгоценные металлы на конец отчетного периода.
*(3) Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.
*(4) В данные пункты включается как обороты по зачислению и снятию драгоценных металлов в физической форме с обезличенного металлического счета, так и обороты по операциям выдачи займов в драгоценных металлах в физической форме и погашения займов в драгоценных металлах в физической форме.
Приложение
к разделу I формы N 610
Операции кредитной организации по экспорту из Российской Федерации драгоценных металлов, реализуемых по договору комиссии
| золото | серебро | платина | палладий | |||||
| чистый вес (г) |
общая стои- мость* (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость* (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость* (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость* (тыс. руб.) |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|
Операции кредитной организации по экспорту** из Российской Федерации драгоценных металлов, реализуемых по договору комиссии |
||||||||
| 1. Остаток драгоценных металлов, вывезенных с территории РФ для реализации по договору комиссии, на начало отчетного периода |
X | X | X | X | ||||
| 2. Вывезено с территории РФ | X | X | X | X | ||||
| 3. Реализовано по договору комиссии |
X | X | X | X | ||||
| 4. Остаток драгоценных металлов, вывезенных с территории РФ для реализации по договору комиссии, на конец отчетного периода (4=1+2-3) |
X | X | X | X | ||||
------------------------------
* В графах 3,5 общая стоимость указывается по учетной цене, действующей на конец отчетного периода.
** Экспорт драгоценных металлов - таможенный режим, при котором драгоценные металлы вывозятся за пределы таможенной территории Российской Федерации без обязательства об их ввозе на эту территорию.
Раздел II. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным металлическим счетам
| золото | серебро | платина | палладий | |||||
| чистый вес (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках-резидентах | ||||||||
| 1. Остаток на обезличенных ме- таллических счетах открытых в банках-резидентах на начало от- четного периода |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 2. Дебетовый оборот по обезли- ченным металлическим счетам |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1. Приобретено у резидентов | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2. Приобретено у нерезидентов | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.3. Зачислено в физической фор- ме (в подкрепление корреспонден- тских счетов и при размещении на депозитные счета) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.4. Зачислено на счета клиен- тов* |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках-резидентах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках-нерезидентах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.7. Результат переоценки | X | - | X | - | X | - | X | - |
| 2.8. Прочие зачисления** | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Кредитовый оборот по обезли- ченным металлическим счетам |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.1. Продано резидентам | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.2. Продано нерезидентам | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентс- ких счетов и снятии с депозитных счетов) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.4. Списано со счетов клиентов | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках-резидентах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках-нерезидентах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.7. Результат переоценки | X | - | X | - | X | - | X | - |
| 3.8. Прочие списания** | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Остаток на активных металли- ческих счетах, открытых в бан- ках-резидентах на конец отчетно- го периода (4=1+2-3) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках-нерезидентах | ||||||||
| 5. Остаток на обезличенных ме- таллических счетах открытых в банках-нерезидентах на начало отчетного периода |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 6. Дебетовый оборот по обезли- ченным металлическим счетам |
1000.0 | 61000.0 | - | - | - | - | - | - |
| 6.1. Приобретено у резидентов |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.2. Приобретено у нерезидентов | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.3. Зачислено в физической фор- ме (в подкрепление корреспонден- тских счетов и при размещении на депозитные счета) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.4. Зачислено на счета клиентов | 1000.0 | 60000.0 | - | - | - | - | - | - |
| 6.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках-резидентах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках-нерезидентах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.7. Результат переоценки | X | 1000.0 | X | - | X | - | X | - |
| 6.8. Прочие зачисления ** | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Кредитовый оборот по обезли- ченным металлическим счетам |
- | 1000.0 | - | - | - | - | - | - |
| 7.1. Продано резидентам | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7.2. Продано нерезидентам | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентс- ких счетов и снятии с депозитных счетов) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 7.4. Списано со счетов клиентов | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках-резидентах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 7.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках-нерезидентах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 7.7. Результат переоценки | X | 1000.0 | X | - | X | - | X | - |
| 7.8. Прочие списания** | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Остаток на активных металли- ческих счетах, открытых в бан- ках-нерезидентах на конец отчет- ного периода (8=5+6-7) |
1000.0 | 60000.0 | - | - | - | - | - | - |
Продолжение раздела II формы N 610
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам | ||||||||
| 9. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на начало отчетного периода |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 10. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 10.1. Выдано в физической форме |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 10.2. Выдано через обезличенные металлические счета |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 10.3. Результат переоценки | X | - | X | - | X | - | X | - |
| 10.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 11. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.1. Погашено в физической форме |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.2. Погашено через обезличенные металлические счета |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.3. Результат переоценки | X | - | X | - | X | - | X | - |
| 11.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 12. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на конец отчетного периода (12=9+10-11) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам | ||||||||
| 13. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на начало отчетного периода |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 14. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 14.1. Выдано в физической форме |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 14.2. Выдано через обезличенные металлические счета |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 14.3. Результат переоценки | X | - | X | - | X | - | X | - |
| 14.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 15.1. Погашено в физической форме |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 15.2. Погашено через обезличенные металлические счета |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 15.3. Результат переоценки | X | - | X | - | X | - | X | - |
| 15.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 16. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на конец отчетного периода (16=13+14-15) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
------------------------------
* Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.
** Например, проценты, выплаченные (полученные) в драгоценных металлах.
Раздел III. Движение пассивов кредитной организации в драгоценных металлах
| золото | серебро | платина | палладий | |||||
| чистый вес (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
лига- турная масса (г) |
общая стои- мость (тыс. руб.) |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым резидентам | ||||||||
| 1. Остаток на обезличенных ме- таллических счетах резидентов на начало отчетного периода |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 2. Дебетовый оборот по обезли- ченным металлическим счетам |
1000.0 | 61000.0 | - | - | - | - | - | - |
| 2.1. Снято в физической форме | 500.0 | 30500.0 | - | - | - | - | - | - |
| 2.2. Снято через обезличенный металлический счет банка |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.3. Продано банку | 500.0 | 30500.0 | - | - | - | - | - | - |
| 2.4. Переведено на другие обез- личенные металлические счета |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.5. Результат переоценки | X | - | X | - | X | - | X | - |
| 2.6. Прочие списания* | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Кредитовый оборот по обезли- ченным металлическим счетам |
1000.0 | 61000.0 | - | - | - | - | - | - |
| 3.1. Зачислено в физической фор- ме |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.2. Зачислено через обезличен- ный металлический счет банка |
1000.0 | 60000.0 | - | - | - | - | - | - |
| 3.3. Приобретено у банка | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.4. Переведено с других обезли- ченных металлических счетов |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.5. Результат переоценки | X | 1000.0 | X | - | X | - | X | - |
| 3.6. Прочие зачисления* | ||||||||
| 4. Остаток на обезличенных ме- таллических счетах резидентов на конец отчетного периода (4=1-2+3) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым нерезидентам | ||||||||
| 5. Остаток на обезличенных ме- таллических счетах нерезидентов на начало отчетного периода |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 6. Дебетовый оборот по обезли- ченным металлическим счетам |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.1. Снято в физической форме | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.2. Снято через обезличенный металлический счет банка |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.3. Продано банку | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.4. Переведено на другие обез- личенные металлические счета |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.5. Результат переоценки | X | - | X | - | X | - | X | - |
| 6.6. Прочие списания* | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Кредитовый оборот по обезли- ченным металлическим счетам |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 7.1. Зачислено в физической фор- ме |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 7.2. Зачислено через обезличен- ный металлический счет банка |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 7.3. Приобретено у банка | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7.4. Переведено с других обезли- ченных металлических счетов |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 7.5. Результат переоценки | X | - | X | - | X | - | X | - |
| 7.6. Прочие зачисления* | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Остаток на обезличенных ме- таллических счетах нерезидентов на конец отчетного периода (8=5-6+7) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
------------------------------
* Например, проценты, выплаченные клиенту банком в драгоценных металлах.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 12 октября 2001 г. N 1039-У настоящее приложение дополнено формой N 615
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409615
/------------------------------------------\
| Код | Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Сводный отчет о расчетах судовладельцев
за __ квартал ____г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Форма N 615
Квартальная
Раздел 1. Сведения о расчетах между Судовладельцами и Агентами
в тысячах долларов США
| N п/п | Наименование показателя | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Задолженность Агентов перед Судовладельцами на начало отчетного периода |
|
| 2. | Требования Судовладельцев к Агентам, возникшие в отчетном периоде, всего из них: |
|
| 2.1 | за реализованную продукцию рыбного промысла | |
| 3. | Поступило в отчетном периоде в счет погашения задолженности, образовавшейся у Агентов перед Судовладельцами, всего |
|
| 4. | Задолженность Агентов перед Судовладельцами на конец отчетного периода |
|
| 5. | Задолженность Судовладельцев перед Агентами на начало отчетного периода |
|
| 6. | Требования Агентов к Судовладельцам, возникшие в отчетном периоде, всего в том числе: |
|
| 6.1 | приобретение топлива, воды, другие расходы по материально-техническому снабжению (код вида расходов - 101) |
|
| 6.2 | услуги навигационные, лоцманские и радиосвязи (код вида расходов -102) |
|
| 6.3 | сборы судовые, портовые, за проходы каналами (код вида расходов - 103) |
|
| 6.4 | погрузочно-разгрузочные услуги в иностранных портах и районах промысла (код вида расходов - 104) |
|
| 6.5 | аварийный ремонт и ликвидация последствий аварии (код вида расходов - 105) |
|
| 6.6 | межрейсовое техническое обслуживание промысловых судов в иностранных портах и предъявление судна на класс регистра (код вида расходов -106) |
|
| 6.7 | выдача капитану наличной иностранной валюты для выплаты взамен суточных членам экипажа, включенным в судовую роль, за время пребывания в загранрейсе в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, а также за выполнение дополнительных работ, не входящих в круг их прямых обязанностей (код вида расходов - 107) |
|
| 6.8 | оплата агентского вознаграждения, в том числе оплата посреднических услуг (код вида расходов -108) |
|
| 6.9 | услуги по проведению экспертной оценки количества, качества и цены продукции рыбного промысла (код вида расходов - 109) |
|
| 6.10 | расходы по доставке членов экипажа, включенных в судовую роль, в Российскую Федерацию в случае смены команды на судне без его захода в территориальные воды Российской Федерации (код вида расходов -110) |
|
| 6.11 | приобретение продуктов для коллективного питания членов экипажей судов (код вида расходов - 111) |
|
| 6.12 | оплата неотложных медицинских услуг для членов экипажа, включенных в судовую роль (код вида расходов - 112) |
|
| 6.13 | выдача капитану наличной иностранной валюты на представительские цели (код вида расходов - 113) |
|
| 6.14 | выдача капитану наличной иностранной валюты на организацию культурного досуга членов экипажа в иностранном порту (код вида расходов - 114) |
|
| 6.15 | оплата за право лова в зонах иностранных государств согласно условиям межправительственных соглашений и контрактов Судовладельца с иностранными компаниями (код вида расходов - 115) |
|
| 7. | Переведено в отчетном периоде со счетов Судовладельцев в пользу Агентов |
|
| 8. | Задолженность Судовладельцев перед Агентами на конец отчетного периода |
|
| Справочно: | ||
| 9. | Денежные средства, поступившие на валютные счета Судовладельцев, в погашение задолженности Агентов, во исполнение требования, установленного пунктом 1.3 Положения Банка России N 134-П от 20 февраля 2001 года |
|
Раздел 2. Сведения о Досье
Количество открытых в Банке Досье, на конец отчетного квартала,
всего ____ (ед.)
из них:
- открыто в отчетном квартале ____ (ед.)
Количество Досье, закрытых и сданных в архив в отчетном квартале
____ (ед.)
Количество извещений, направленных Банком в Министерство
финансов Российской Федерации в отчетном квартале ____ (ед.)
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 12 октября 2001 г. N 1039-У настоящее приложение дополнено Порядком составления и представления Сводного отчета о расчетах Судовладельцев
Порядок
составления и представления Сводного отчета о расчетах Судовладельцев
1. Отчетность по форме N 615 "Сводный отчет о расчетах Судовладельцев" (далее - Отчет) представляется с целью получения информации о расчетах в иностранной валюте, осуществляемых в соответствии с Положением Банка России "О порядке проведения расчетов в иностранной валюте, основанных на зачете взаимных требований между резидентами, осуществляющими рыбный промысел, и нерезидентами, осуществляющими их агентское обслуживание" от 20 февраля 2001 года N 134-П (далее - Положение Банка России N 134-П).
Далее по тексту настоящего Порядка используются понятия: "Договор", "Судовладелец", "Агент", "Расчеты, основанные на зачете взаимных требований", "Сальдо взаимных требований", "Досье", - в значениях, установленных Положением Банка России N 134-П.
2. Отчет представляется уполномоченными банками либо филиалами уполномоченных банков (далее - Банк), в которых открыты валютные счета Судовладельцев, через которые осуществляются Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, а также ведется Досье по Договорам.
Ежеквартально не позднее пятого числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, Банк на основании Отчетов Судовладельцев, представляемых в соответствии с пунктом 1.9 Положения Банка России N 134-П, формирует и представляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, Отчет, в том числе содержащий только нулевые показатели в разделе 1 "Сведения о расчетах между Судовладельцами и Агентами".
Первые Отчеты по данной форме представляются начиная с отчетности за III квартал 2001 года.
Отчет, содержащий только нулевые показатели, в том числе, по разделу "Сведения о Досье", в территориальное учреждение Банка России не представляется.
Отчет представляется на бумажном носителе.
Данные в Отчете указываются в тысячах долларов США.
3. По строке 1 раздела 1 Отчета указывается сумма задолженности Агентов перед Судовладельцами, сложившаяся на начало отчетного периода. Заполняется на основании данных строки 4 "Сальдо взаимных требований по состоянию на конец предыдущего отчетного периода" Отчетов Судовладельцев (сумма положительных значений).
При этом данные по строке 1 раздела 1 Отчета должны совпадать с данными по строке 4 раздела 1 Отчета за предыдущий период. При несовпадении указанных данных по причине внесения исправлений в отчетность за предыдущие периоды, одновременно с Отчетом необходимо направить в территориальное учреждение Банка России исправленные отчеты за соответствующие периоды.
4. По строке 2 раздела 1 Отчета указываются данные об общей сумме требований Судовладельцев к Агентам, возникших за отчетный период. Заполняется на основании данных итоговой строки графы 3 части I Отчетов Судовладельцев.
5. По строке 2.1 раздела 1 Отчета указываются данные о сумме требований Судовладельцев к Агентам, связанным с реализацией продукции рыбного промысла. Заполняется на основании данных итоговой строки графы 4 части I Отчетов Судовладельцев.
6. По строке 3 раздела 1 Отчета указываются данные о сумме денежных средств, поступивших в отчетном периоде в пользу Судовладельцев от Агентов. Заполняется на основании данных итоговой строки графы 6 части I Отчетов Судовладельцев.
7. По строке 4 раздела 1 Отчета указывается сумма задолженности Агентов перед Судовладельцами, сложившаяся на конец отчетного периода. Заполняется на основании данных строки 5 "Сальдо взаимных требований по состоянию на конец отчетного периода" Отчетов Судовладельцев (сумма положительных значений).
8. По строке 5 раздела 1 Отчета указывается сумма задолженности Судовладельцев перед Агентами, сложившаяся на начало отчетного периода. Заполняется на основании данных строки 4 "Сальдо взаимных требований по состоянию на конец предыдущего отчетного периода" Отчетов Судовладельцев (сумма отрицательных значений).
В Отчете по строке 5 проставляется абсолютное значение показателя (без знака "-").
При этом данные по строке 5 раздела 1 Отчета должны совпадать с данными по строке 8 раздела 1 Отчета за предыдущий период. При несовпадении указанных данных по причине внесения исправлений в отчетность за предыдущие периоды, одновременно с Отчетом необходимо направить в территориальное учреждение Банка России исправленные отчеты за соответствующие периоды.
9. По строке 6 раздела 1 Отчета указываются данные об общей сумме требований Агентов к Судовладельцам, связанных с оказанием услуг по обслуживанию промысловых судов, возникших за отчетный период. Заполняется на основании данных итоговой строки графы 4 части II Отчетов Судовладельцев.
10. В строкам 6.1 - 6.15 раздела 1 Отчета указываются данные о суммах расходов Судовладельцев за пределами таможенной территории Российской Федерации, которые могут быть зачтены Агентом в счет сумм, причитающихся Судовладельцам за реализованную продукцию рыбного промысла. Заполняются на основании данных графы 4 части II Отчетов Судовладельцев с учетом кодов указанных в графе 3 части II Отчетов Судовладельцев.
11. По строке 7 раздела 1 Отчета указываются данные о сумме денежных средств, переведенных в отчетном периоде со счетов Судовладельцев в пользу Агентов. Заполняется на основании данных итоговой строки графы 6 части II Отчетов Судовладельцев.
12. По строке 8 раздела 1 Отчета указывается сумма задолженности Судовладельцев перед Агентами, сложившаяся на конец отчетного периода. Заполняется на основании данных строки 5 "Сальдо взаимных требований по состоянию на конец отчетного периода" Отчетов Судовладельцев (сумма отрицательных значений).
В Отчете по строке 8 проставляется абсолютное значение показателя (без знака "-").
13. Справочно по строке 9 раздела 1 Отчета указываются данные о сумме денежных средств, поступивших на валютные счета Судовладельцев в погашение задолженности Агентов, во исполнение требования, установленного пунктом 1.3 Положения Банка России N 134-П от 20 февраля 2001 года.
Заполняется на основании данных строки 6 "Зачислено на валютный счет Судовладельца в Банке средств в погашение задолженности Агента, сложившейся в отчетном периоде" из Отчетов Судовладельцев.
14. В разделе 2 "Сведения о Досье" Отчета указывается следующая дополнительная информация:
количество Досье, открытых Банком на основании Договоров, по которым по состоянию на конец отчетного периода расчеты не завершены;
из общего количества открытых Досье указывается количество Досье, открытых Банком в течение отчетного периода;
количество Досье, закрытых и сданных в архив в течение отчетного периода;
количестве извещений, направленных Банком в соответствии с требованиями раздела 2 и пункта 3.6 Положения Банка России N 134-П в Министерство финансов Российской Федерации в отчетном периоде.
15. Порядок представления отчета по форме N 615 Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации,
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма за 1-ю декаду января 2000 г. не представляется, а эти данные включаются в отчетность за 2-ю декаду 2000 г.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409618
/--------------------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации | Дата |
| |---------------------------|представления|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК| отчета |
| | | номер | | |
|--------------+-------+---------------+---+-------------|
| | | | | |
\--------------------------------------------------------/
Отчет
исполняющего банка о движении средств по специальным транзитным
валютным счетам резидентов
за ___________________ г.
Наименование Исполняющего банка _______________________________
Кому представляется ___________________________________________
(наименование территориального учреждения
Банка России)
Форма N 618
Декадная
(с изменениями от 15 ноября 1999 г.)
в тысячах единиц соответствующей валюты
| N п/п |
Наименование показателя | Суммы валютных опе- раций |
||
| Доллар США |
Немецкая марка |
... | ||
| Код валюты: | 840 | 276 | ... | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | ... |
| 1. | Покупка иностранной валюты, всего в том числе: |
|||
| 1.1 | Для расчетов по текущим валютным операциям, всего в том числе: |
|||
| 1.1.1 | по договорам об импорте товаров в Россий- скую Федерацию, подпадающим под систему таможенно-банковского валютного контроля |
|||
| 1.1.2 | по договорам об импорте товаров в Россий- скую Федерацию, не подпадающим под систему таможенно-банковского валютного контроля |
|||
| 1.1.3 | по договорам, связанным с импортом в Рос- сийскую Федерацию работ (услуг, результатов интеллектуальной деятельности) |
|||
| 1.1.4 | по погашению основного долга по финансовым кредитам, предоставленным на срок менее 180 дней |
|||
| 1.1.5 | по выплате процентов и прочим выплатам по финансовым кредитам, предоставленным на срок менее 180 дней |
|||
| 1.1.6 | по выплате процентов и прочим выплатам по финансовым кредитам, предоставленным на срок более 180 дней |
|||
| 1.1.7 | по выплате процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям |
|||
| 1.1.8 | по иным текущим валютным операциям (перево- ды неторгового характера, снятие для оплаты командировочных расходов, прочие платежи, разрешенные законодательством Российской Федерации) |
|||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ... |
| 1.2 | Для расчетов по валютным операциям, связан- ным с движением капитала, всего в том числе: |
|||
| 1.2.1 | по погашению основного долга по финансовым кредитам, предоставленным на срок более 180 дней |
|||
| 1.2.2 | по иным валютным операциям, связанным с движением капитала, проводимым на основании лицензий (разрешений) и документов о регис- трации Банка России |
|||
| 1.2.3 | по валютным операциям, связанным с движени- ем капитала, осуществляемым без лицензий (разрешений) и документов о регистрации Банка России в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации |
|||
| 1.3. | для выплаты комиссионного вознаграждения уполномоченному банку за осуществление опе- раций в иностранной валюте |
|||
| 2. | Прочие поступления в иностранной валюте, всего в том числе: |
|||
| 2.1 | поступления иностранной валюты с депозитных счетов, открытых на основании Свидетельств, выданных Банком России |
|||
| 2.2 | поступления иностранной валюты, не исполь- зованной для целей оплаты командировочных расходов |
|||
| 3. | Списание со специальных транзитных валютных счетов резидентов, всего в том числе: |
|||
| 3.1 | платежи в пользу нерезидентов из них: |
|||
| 3.1.1 | авансовый платежи в пользу нерезидента за импортируемые товары |
|||
| 3.1.2 | возврат ранее переведенных средств | |||
| 3.1.3 | платежи за импортируемые товары (за исклю- чением авансовых платежей) |
|||
| 3.1.4 | платежи за выполненные работы, оказанные услуги, переданные результаты интеллекту- альной деятельности (включая авансовые пла- тежи) |
|||
| 3.2 | платежи в пользу резидентов | |||
| 4. | Прочие перечисления в иностранной валюте, всего в том числе: |
|||
| 4.1 | перечисление иностранной валюты на депозит- ные счета, открытые на основании Свиде- тельств, выданных Банком России |
|||
| 4.2 | перечисление иностранной валюты для оплаты комиссионного вознаграждения уполномоченно- му банку |
|||
| 5. | Обратная продажа купленной иностранной ва- люты, всего |
|||
| Справочно: | ||||
| Общая сумма договоров, для расчетов по ко- торым резидентами покупается иностранная валюта |
||||
| Лимит суммы оснований покупки резидентами иностранной валюты на валютном рынке |
Структура произведенных платежей
| N п/п |
Код страны |
Наименование страны и валюты платежа |
Код валюты |
Суммы платежа (единиц соответствующей валюты) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | наименование страны | Х | Х | |
| наименование валюты | ||||
| -"- | ||||
| ... | ||||
| 2 | наименование страны | Х | Х | |
| ... ... |
наименование валюты | |||
| -"- | ||||
| ... | ... | Х | Х | |
Состав информационной базы данных
Количество Карточек учета _____ (ед.)
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления Отчета Исполняющего банка о движении средств по специальным транзитным валютным счетам резидентов
(с изменениями от 23 марта 2001 г.)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Указании Банка России "О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" от 20.10.98 N 383-У (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется в электронном виде в адрес территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), в течение пяти календарных дней, следующих за отчетной декадой.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У настоящий Порядок дополнен пунктом 3
Изменения вступают в силу с 1 апреля 2001 г.
3. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации,
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 680-У установлено, что настоящая форма за рабочие дни в период с 1 по 9 января 2000 г. представляется 11 января 2000 г.
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма за рабочие дни в период с 1 по 9 января 2000 г. представляется 10 января 2000 г.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409634
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
об открытых валютных позициях на конец операционного дня
"__" _____________ г.
Наименование кредитной организации (уполномоченного банка): _____________
_________________________________________________________________________
головного офиса (филиала)
Почтовый адрес___________________________________________________________
Форма N 634
Суточная/Недельная
(с изменениями от 15 ноября 1999 г.)
тыс.ед. валюты
| N п/п |
Наименова- ние валюты (драг. металла) |
Чистые позиции в ин. валютах и драг. метал- лах, тыс.ед. валюты (граммах) |
Сово- купная балан- совая позиция (графы 3+4) |
Сово- купная внеба- лансо- вая позиция |
Курсы (цены) Банка России руб. за ед. ва- люты или грамм драг. металла |
Рублевый эквивалент позиций, тыс. руб. |
Сово- купная балан- совая пози- ция в % от капи- тала |
Сово- купная внеба- лансо- вая позиция в % от капи- тала |
Откры- тая валют- ная пози ция в % от капи- тала |
Лимиты (суб- лими- ты) по сово- купной балан- совой пози- ции |
Лимиты (субли- миты) по сово- купной внеба- лансо- вой позиции |
Лимиты (субли- миты) по от- крытой валют- ной позиции |
|||||||
| Ба- лан- со- вая |
Спот | Сро- чная |
Оп- ци- он- ная |
Га- ран- тии |
Сово- куп- ная ба- лан совая |
Сово- куп- ная внеба лан- совая |
Открытая валютная позиция (графы 11+12) |
||||||||||||
| Дли- нная |
Ко- рот- кая |
||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| 1 | Валюты стран Европейс- кого союза |
||||||||||||||||||
| 2 | Доллар США | ||||||||||||||||||
| 3 | Йена | ||||||||||||||||||
| 4 | .......... | ||||||||||||||||||
| 5 | Золото | ххх | |||||||||||||||||
| 6 | Серебро | ххх | |||||||||||||||||
| 7 | Платина | ххх | |||||||||||||||||
| 8 | .......... | ||||||||||||||||||
| 9 | Итого во всех иностранных валютах и драг. металлах | х | х | х | х | х | х | ||||||||||||
| Собственные средства (капитал) на "___" _________ г. составляют: _____________ тыс. руб. |
Баланси- рующая позиция в рос- сийских рублях |
||||||||
| Суммар- ная ве- личина открытых позиций |
Исполнитель (должность) (Ф.И.О.) Телефон:
Руководитель (должность) (Ф.И.О.) Факс:
М.П.
"__" ______________ г.
Примечания.
1. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России берется без округления.
2. Валютные позиции по срочным сделкам (за исключением опционов) с датой валютирования менее трех рабочих дней от даты составления отчетности отражается в графе "Спот" (графа 4).
Справочно:
/---------------------\ /----------------------\
|Валютные позиции по| |Валютные позиции по|
|капиталу, исключенные| |срочным сделкам (п.2|
|из чистой балансовой| |Примечаний), в тыс ед.|
|позиции, в тыс. ед.| |валюты, |
|валюты | |1. _________ |
|1. _________ | |2. _________ |
|2. _________ | |3. _________ |
|3. _________ | | |
\---------------------/ \----------------------/
Порядок
составления и представления Отчета об открытых валютных позициях на конец операционного дня
1. Отчет составляется в соответствии с Инструкцией Банка России "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от 22.05.96 N 41 (с учетом изменений и дополнений) (Приложение 1).
2. Отчет представляется:
- ежедневно - уполномоченными банками с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме 6 миллионов евро и выше, и их филиалами - не позднее дня, следующего за отчетным;
- еженедельно - уполномоченными банками с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме не превышающей 6 миллионов евро, и их филиалами - не позднее 13 часов по местному времени вторника недели, следующей за отчетной.
3. Срок представления отчета головной организацией и территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации устанавливается отдельным нормативным документом Банка России.
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений).
5. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России берется без округления.
6. Валютные позиции по срочным сделкам (за исключением опционов) с датой валютирования менее трех рабочих дней от даты составления отчетности отражается в графе "Спот" (графа 4).
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409638
/--------------------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации | Дата |
| |---------------------------|представления|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК| отчета |
| | | номер | | |
|--------------+-------+---------------+---+-------------|
| | | | | |
\--------------------------------------------------------/
Справка
о выполнении установленных головной организацией
предельных объемов (лимитов) банковских операций
по состоянию на "___" ___________г.
Наименование филиала __________________________________________
Регистрационный N _____________________________________________
Идентификационный код (БИК) ___________________________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Форма N 638
Месячная
тыс.руб.
| N п/п |
Виды банковских операций | Размер ус- тановлен- ного лими- та |
Фактичес- ки сло- жившееся значение |
| 1. | Максимальная сумма кредита, предоставляемого филиалом одному заемщику или группе связанных заемщиков |
||
| 2. | Максимальная совокупная сумма кредитов, пре- доставляемых филиалом одному заемщику или группе связанных заемщиков, включая предостав- ленные гарантии и поручительства, а также при- обретенные долговые обязательства заемщика (включая долговые ценные бумаги, не котируемые на рынке) |
||
| 3. | Максимальная совокупная сумма кредитов, кото- рая может быть выдана филиалом |
||
| 4. | Максимальная сумма обязательств, принятых на себя филиалом, в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) |
||
| 5. | Максимальная сумма привлеченных денежных вкла- дов (депозитов) населения |
||
| 6. | Максимальная сумма сделки по приобретению цен- ных бумаг одного эмитента, котируемых на рынке |
||
| 7. | Максимальная сумма средств, которые могут быть направлены на приобретение ценных бумаг одного эмитента, котируемых на рынке |
||
| 8. | Максимальная сумма средств, которая может быть направлена на приобретение ценных бумаг других юридических лиц, котируемых на рынке |
||
| 9. | Максимальная сумма выпущенных от имени банка векселей (если такое право предоставлено фили- алу) |
||
| 107 | Максимальная сумма средств, которая может быть направлена на финансирование капитальных вло- жений, приобретение основных средств и других материальных активов |
||
| 117 | . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | ||
| 12. | . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления отчета Справка о выполнении установленных головной организацией предельных объемов (лимитов) банковских операций
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений) (Приложение 1).
2. Отчет представляется филиалами кредитных организаций - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным.
3. Данная форма отчета не является обязательной. Территориальные учреждения Банка России вправе установить другую форму указанного отчета.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409650
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Сведения
о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым
на внебалансовых счетах бухгалтерского учета
(кроме срочных сделок)
по состоянию на _____________ г.
Наименование головной кредитной организации: __________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 650
Месячная
тыс. руб.
| Характер риска |
Вид инструмента | Контрактная стоимость инструмента |
Взвешенный эквивален ткредитно- го риска |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Высокий риск | 1. Гарантии 2. Поручительства 3. Аккредитивы 4. Неиспользованные кредитные линии 5. Неиспользованные лимиты по пре- доставлению кредита в форме "оверд- рафт" 6. Индоссаменты 7. Акцепты 8. Уступка прав требования 9. Долгосрочные обязательства по осуществлению операций 10. Другие |
||
| Средний риск | 1. Дополнительные обязательства по гарантии 2. Аккредитивы 3. Краткосрочные обязательства по осуществлению операций 4. Андеррайтинговые обязательства 5. Неиспользованные кредитные линии 6. Другие |
||
| Низкий риск | 1. Гарантии 2. Аккредитивы 3. Индоссаменты 4. Другие |
||
| Риск отсутствует |
1. Обязательства по намеченным опе- рациям 2. Индоссаменты 3. Другие |
||
| Итого (КРВ): | x | x | |
| Справочно: | |||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления отчета Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных сделок)
(с изменениями от 23 марта 2001 г.)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У пункт 2 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 апреля 2001 г.
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У пункт 3 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 апреля 2001 г.
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
4. В случае самостоятельной классификации инструментов в ту или иную группу риска необходимо заполнить соответствующую строку "Другие" и дать краткую характеристику инструмента в строке "Справочно".
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409651
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Сведения
о величине кредитного риска по срочным сделкам
по состоянию на ______________ г.
Наименование головной кредитной организации:___________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Форма N 651
Месячная
тыс. руб.
| Номина- льная стои- мость |
Стоимость замещения сделки (теку- щий кредитный риск) |
Величина по- тенциального кредитного риска |
Обеспе- чение |
Итоговая величина кредитного риска |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Сделки, зак- люченные в рам- ках компенсаци- онного соглаше- ния |
|||||
| 2. Сделки, зак- люченные не в рамках компенса- ционного согла- шения |
|||||
| 3. Сделки, зак- люченные на ор- ганизованных торговых площад- ках стран, не входящих в сос- тав "группы раз- витых стран" |
x | ||||
| Итого (КРС): | x | x | x | x |
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления отчета Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам
(с изменениями от 23 марта 2001 г.)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У пункт 2 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 апреля 2001 г.
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У пункт 3 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 апреля 2001 г.
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
4. Колонка 6 строки 1 и 2 = кол.3 + кол.4 - кол.5.
Колонка 6 строки 3 = (кол. 3 + кол. 4) x 0,2.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409652
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет о движении средств в иностранной валюте
на транзитных валютных счетах резидентов
за "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) __________________
Почтовый адрес _______________________________________________
Форма N 652
Суточная
(с изменениями от 28 июня 1999 г.)
ед. валюты
| N п/п |
Наименование показателя Код валюты: |
Доллар США 840 |
ЕВРО 978 |
... ... |
| 1 | 2 | 3 | 4 | ... |
| 1. | Остаток средств на транзитных валютных счетах резидентов на начало операционного дня |
|||
| 2. | Сумма средств, зачисленных на транзитные валютные счета в течение операционного дня |
|||
| 3. | Сумма средств, списанных с транзитных валютных счетов в течение операционного дня, всего: в том числе: |
|||
| 3.1. | для осуществления продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, всего из них: |
|||
| 3.1.1. | для осуществления обязательной продажи | |||
| 3.2. | для зачисления на текущие валютные счета резидентов |
|||
| 3.3. | для осуществления прочих операций | |||
| 4. | Остаток средств на транзитных валютных счетах резидентов на конец операционного дня |
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"___" ____________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов
(с изменениями от 28 июня 1999 г., 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов по форме N 652 (далее - Отчет) вводится с целью оперативного получения информации о поступлении в Российскую Федерацию экспортной валютной выручки и других средств в иностранной валюте, зачисляемых на транзитные валютные счета юридических лиц - резидентов в соответствии с требованиями Инструкции Банка России "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 7 от 29.06.92, утвержденной Приказом Банка России N 02-104А от 29.06.92 (с изменениями и дополнениями).
2. В целях формирования Отчета, под уполномоченными банками понимаются банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление операций в иностранной валюте, а также их филиалы.
3. Показатели Отчета формируются на основе данных аналитического бухгалтерского учета валютных операций в уполномоченных банках.
4. В Отчет включаются сведения по следующим видам валют:
- доллар США (код 840),
- ЕВРО (код 978),
- немецкая марка (код 276),
- французский франк (код 250),
- швейцарский франк (код 756),
- английский фунт стерлингов (код 826),
- японская иена (код 392).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У пункт 5 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
5. Отчет представляется уполномоченными банками в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в электронном виде, ежедневно, не позднее 16 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным.
Отчетность по форме N 652, содержащая только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по строке 1 графы 3 формы отчета. Остальные строки и графы отчета не заполняются.
6. В Отчет включаются следующие сведения:
по строке 1 - величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного банка на начало операционного дня;
по строке 2 - общая сумма поступлений средств в иностранной валюте на транзитные валютные счета резидентов в течение операционного дня;
по строке 3 - общая сумма средств в иностранной валюте, списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение операционного дня;
по строке 3.1 - часть средств из приведенных по строке 3 Отчета, списанных для осуществления продажи на внутреннем валютном рынке;
по строке 3.1.1 - часть средств из приведенных по строке 3.1 Отчета, списанных для осуществления обязательной продажи как по распоряжению резидентов, так и по истечении сроков, установленных нормативными актами Банка России для дачи резидентом поручения на списание средств с транзитного валютного счета;
по строке 3.2 - часть средств из приведенных по строке 3 Отчета, списанных с транзитных валютных счетов резидентов с целью зачисления на их текущие валютные счета; по строке 3.3 - часть средств из приведенных по строке 3 Отчета, списанных для осуществления платежей с транзитного валютного счета резидента до осуществления обязательной продажи валютной выручки, а также для осуществления переводов на валютные счета других юридических лиц и других операций.
Контрольная сумма: стр. 3 = стр. 3.1 + 3.2 + 3.3;
по строке 4 указывается величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного банка на конец операционного дня.
Контрольная сумма: стр. 4 = стр. 1 + 2 - 3.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У настоящий Порядок дополнен пунктом 7
Изменения вступают в силу с 1 апреля 2001 г.
7. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации,
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409656
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
банка заемщика о погашении резидентами кредитов
за счет экспортной валютной выручки
за ______________ г.
Наименование Банка заемщика ___________________________________
Кому представляется __________________________________________
(наименование территориального учреждения
Банка России)
Форма N 656
Месячная
в единицах соответствующей валюты
| N п/п |
Наименование показателя | Суммы валютных опе- раций |
||
| Доллар США |
евро | ... | ||
| Код валюты: | 840 | 978 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ... |
| 1. | Остаток задолженности по привлеченным сред- ствам (до 15.03.99), по состоянию на начало отчетного периода |
|||
| 2. | Суммы валютной выручки, освобожденные от обязательной продажи в отчетном периоде, в соответствии с предоставленной льготой |
|||
| 3. | Переведено средств в погашение кредитов в отчетном периоде, всего: |
|||
|
3.1. |
в том числе: в погашение основного долга |
|||
| 3.2. | процентов и иных платежей | |||
| 4. | Остаток задолженности по привлеченным сред- ствам (до 15.03.99), по состоянию на конец отчетного периода (стр. 1-2) |
|||
|
5. |
Справочно: Сумма задолженности по привлеченным средст- вам |
|||
| 6. | Количество Ведомостей контроля по кредитно- му договору |
|||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок
составления и представления Отчета Банка заемщика о погашении резидентами кредитов за счет экспортной валютной выручки
(с изменениями от 23 марта 2001 г.)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России "О порядке обязательной продажи экспортной валютной выручки юридическими лицами-резидентами, осуществляющими возврат кредитов, и учета уполномоченными банками операций, связанных с исполнением юридическими лицами-резидентами своих обязательств по кредитным договорам" от 6 апреля 1999 г. N 80-И.
2. Отчет представляется Банком заемщика не позднее 5 календарного дня месяца, следующего за отчетным.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У настоящий Порядок дополнен пунктом 3
Изменения вступают в силу с 1 апреля 2001 г.
3. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации,
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409658
/--------------------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации | Дата |
| |---------------------------|представления|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК| отчета |
| | | номер | | |
|--------------+-------+---------------+---+-------------|
| | | | | |
\--------------------------------------------------------/
Отчет об операциях по экспортным контрактам
за ________________г.
Наименование кредитной организации (филиала) __________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 658
Месячная
Раздел I Сведения о движении товаров и платежей
в тысячах единиц валюты цены
| N п/п |
Наименование показателя | Суммы операций | |||
| Рубль | Доллар США |
Евро | ... | ||
| Код валюты: | 810 | 840 | 978 | ... | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ... |
| 1. | Фактурная стоимость товаров, экспортирован- ных по Контрактам за отчетный период |
||||
| 2. | Платежи, поступившие по Контрактам на Счета Экспортеров в отчетном периоде, всего из них: |
||||
| 2.1 | авансовые платежи (предоплата) | ||||
| 2.2 | платежи после отгрузки товаров | ||||
| 2.3 | иные поступления | ||||
| 2.4 | платежи, поступившие с нарушением сроков, установленных законодательством для осущест- вления текущих валютных операций, за отчет- ный период |
||||
| 3. | Переводы, осуществленные Экспортерами в пользу иностранных контрагентов по Контрак- там, за отчетный период, всего из них: |
||||
| 3.1 | возврат платежей | ||||
| 3.2 | иные переводы | ||||
| 4. | Стоимость неоплаченных товаров в сроки, пре- дусмотренные законодательством для осуществ- ления текущих валютных операций, на конец отчетного периода |
||||
| 5. | Ожидаемое поступление Выручки с учетом конт- рактных сроков: - в отчетном периоде |
||||
| 6. | -"- - в месяце, следующем за отчетным |
||||
| 7. | -"- - во втором месяце, следующем за отчетным |
||||
| 8. | -"- - в последующих периодах |
||||
Раздел II Структура платежей за отчетный месяц
в тысячах единиц валюты платежа
| N п/п |
Код страны |
Наименование страны и валюты платежа |
Код валюты |
Суммы валютных операций | |
| Переводы в пользу Экспортера |
Переводы в пользу иностранного контрагента |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | наименование страны |
Х | Х | Х | |
| 1.1 | наименование валюты |
||||
| 1.2 | -"- | ||||
| ... | ... | ||||
| 2. | наименование страны |
Х | Х | Х | |
| 2.1 | наименование валюты |
||||
| 2.2 | -"- | ||||
| ... | |||||
| ... | наименование страны |
Х | Х | Х | |
| ... | наименование валюты |
||||
| ... | |||||
Раздел III. Состав информационной базы данных на конец отчетного периода
Информация о ПС:
- Количество ПС, всего ________ (ед.)
из них:
- ПС, сформированные в отчетном периоде ________ (ед.)
- ПС, переведенные из архива в активную
базу в течение отчетного периода ________ (ед.)
- Количество ПС, закрытых и сданных в
архив в течение отчетного периода ________ (ед.)
- Сумма не поступления платежей (гр.3
стр.3.6 Части 3 Ведомости) по ПС:
- закрытым и сданным в архив в течение
отчетного периода __________ (тыс.долл.США)
- переведенным из архива в активную
базу в течение отчетного периода __________ (тыс.долл.США)
Информация об УК:
- Количество УК, всего ________ (ед.)
- из них, УК, полученные
(сформированные) в отчетном периоде ________ (ед.)
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
М.П.
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"____" _________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
Порядок
составления и представления Отчета об операциях по экспортным контрактам
(с изменениями от 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в совместной Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13 октября 1999 года N 86-И и N 01023/26541.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У пункт 2 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 апреля 2001 г.
2. Отчет формируется кредитными организациями двадцать первого числа месяца, следующего за отчетным. Отчет представляется в электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за датой формирования отчета.
3. Отчетность по форме N 658, содержащая по Разделам I и II только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по строке 1 графы 3 Раздела I. Остальные строки и графы Разделов I и II формы отчета не заполняются.
4. Одновременно с Отчетом Банк направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей по ПС, указанным в пункте 8.3 Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.99 N 86-И и N 01-23/26541.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У настоящий Порядок дополнен пунктом 5
Изменения вступают в силу с 1 апреля 2001 г.
5. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации,
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящее приложение дополнено формой N 661
Изменения вступают в силу с отчетности по состоянию на 21 марта 2001 г.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409661
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
об операциях по банковским счетам нерезидентов
в валюте Российской Федерации
за период с "__"______ г. по "__"______ г.
Наименование кредитной организации ______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________
Форма N 661
Декадная
тыс.руб.
| Цифровое обозначе- ние опера- ции и группы операций |
Сумма оборотов по счетам и видам операций: | |||||||||
| Счета типа "К" | Счета типа "Н" | Счета типа "К" банков-нерези- дентов |
Счета типа "Н" банков-нерези- дентов |
Счета типа "Ф" | ||||||
| по дебету |
по кредиту |
по дебету |
по кредиту |
по дебету |
по кредиту |
по дебету |
по кредиту |
по дебету |
по кредиту |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода |
X | х | Х | Х | Х | |||||
| 101 | ||||||||||
| 102 | ||||||||||
| ... | ||||||||||
| Итого по группе 100 |
||||||||||
| 201 | ||||||||||
| 202 | ||||||||||
| ... | ||||||||||
| Итого по группе 200 |
||||||||||
| 301 | ||||||||||
| 302 | ||||||||||
| ... | ||||||||||
| Итого по группе 300 |
||||||||||
| 401 | ||||||||||
| 402 | ||||||||||
| ... | ||||||||||
| Итого по группе 400 |
||||||||||
| 501 | ||||||||||
| 502 | ||||||||||
| Итого по группе 500 |
||||||||||
| 601 | ||||||||||
| 602 | ||||||||||
| ... | ||||||||||
| Итого по группе 600 |
||||||||||
| Всего сумма оборотов по счетам |
||||||||||
| Кредитовые остатки по счетам на конец отчетного периода |
X | X | X | X | X | |||||
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
Порядок
составления и представления Отчета об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации
(с изменениями от 23 марта 2001 г.)
Отчет по форме N 661 "Отчет об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, проводимых уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" N 93-И от 12.10.2000 (далее - Инструкция N 93-И).
Отчет составляется и представляется уполномоченными банками, открывшими нерезидентам счета в валюте Российской Федерации типа "К", "Н", "Ф".
Отчет представляется ежедекадно, нарастающим итогом за календарный месяц, не позднее пятого календарного дня декады, следующей за отчетной, в электронном виде в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью уполномоченных банков.
Отчет составляется уполномоченными банками на основании данных аналитического бухгалтерского учета в разрезе операций, перечень которых указан в Приложении 1 к Инструкции N 93-И. Данные указываются в тысячах рублей.
Отчет, содержащий только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по графе 3 строки "Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода". Отчет за период, в течение которого не совершались операции по счетам типа "К", "Н", "Ф", представляется с проставлением данных только по строкам "Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода" и "Кредитовые остатки по счетам на конец отчетного периода". Остальные строки и графы Отчета не заполняются.
По каждому виду операций и группе операций, предусмотренных в Приложении 1 к Инструкции N 93-И, указываются:
в графе 1 - цифровые обозначения операций и групп операций в соответствии с графой 1 Приложения 1 к Инструкции N 93-И;
в графах 2-11 - сумма оборотов по дебету и кредиту счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации за отчетный период. По графам 2-5 указываются данные по всем счетам типа "К" и "Н", за исключением данных по счетам типа "К" и "Н" банков-нерезидентов.
По строкам "Итого по группе операций.." по каждому типу счета указываются:
в левой части - сумма оборотов по дебету счета, осуществленных по каждой группе операций, указанных в графе 1 Приложения 1 к Инструкции N 93-И, за отчетный период;
в правой части - сумма оборотов по кредиту счета, осуществленных по каждой группе операций, указанных в графе 1 Приложения 1 к Инструкции N 93-И, за отчетный период.
По строке "Всего сумма оборотов по счетам" по каждому типу счета указываются:
в левой части - общая сумма оборотов по дебету счета по всем видам операций за отчетный период;
в правой части - общая сумма оборотов по кредиту счета по всем видам операций за отчетный период.
По строкам: "Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода" и "Кредитовые остатки по счетам на конец отчетного периода" указываются суммарные остатки по счетам типа "К", типа "Н" и типа "Ф" по данным бухгалтерского учета по состоянию на начало и конец отчетного периода, соответственно.
Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации,
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма за период с 29 декабря 1999 г. по 10 января 2000 г. представляется 11 января 2000 г.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409701
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
о конверсионных операциях за "____" ________________г.
Наименование кредитной организации_______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________
Форма N 701
Суточная
(с изменениями от 1, 15 ноября 1999 г.)
| N/N п/п |
Дата заключения сделки |
Дата расчетов по сделке |
Условия сделки | Контрагент | Расчетная сделка (O/Z) |
Дополнительные условия сделки при опционе |
|||||||
| Требования | Обязательства | Резидент (R)/ Нерези- дент (N) |
Кредитная организа- ция |
Биржа | Клиент (К) |
Тип опциона (put или call) |
Опционная премия (тыс. руб.) |
||||||
| Цифровой код валюты |
тыс. ед. |
Цифровой код валюты |
тыс. ед. |
||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__"___________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о конверсионных операциях
(с изменениями от 30 марта 1998 г., 1 ноября 1999 г., 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
I. Общие положения
1. Собираемая информация используется для определения объема, структуры и ликвидности внутреннего валютного рынка.
Полученные сведения представляются в аналитических справках Банка России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.
2. Для целей настоящего Порядка используются следующие понятия:
Конверсионные операции - операции по покупке и продаже одной валюты за другую.
Расчетная (индексная) сделка - конверсионная операция, представляющая собой комбинацию сделки по покупке или продаже иностранной валюты на определенную дату и обязательства провести встречную сделку на ту же дату по текущему (на дату исполнения) обменному курсу.
Сделка "опцион" - конверсионная операция, по которой одна сторона за уплату вознаграждения (премии) приобретает право купить (опцион типа "call") или продать (опцион типа "put") иностранную валюту на определенную дату по оговоренной сторонами цене.
3. Перечень уполномоченных банков, представляющих Отчет о конверсионных операциях, определяется и пересматривается Департаментом иностранных операций Банка России. Отчетность уполномоченного банка должна включать только операции головного офиса (без учета операций филиалов).
4. По поручению Департамента иностранных операций Банка России настоящая отчетность может быть установлена территориальными учреждениями Банка России для региональных уполномоченных банков и подотчетных филиалов иногородних банков.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 5 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
5. Отчетность представляется ежедневно в Банк России не позднее 11 часов рабочего дня, следующего за отчетным.
Сбербанк России представляет отчетность ежедневно не позднее 11 часов рабочего дня, следующего за отчетным, в следующем порядке:
- центральный аппарат Сбербанка России - в Межрегиональный центр информатизации Банка России;
- территориальные банки Сбербанка России - в территориальные учреждения Банка России (в случае, если ее представление установлено территориальным учреждением Банка России по поручению Департамента валютных операций).
Отчет о конверсионных операциях включает только собственные операции, проведенные подразделением Сбербанка России, представляющим отчетность, без учета операций подчиненных им филиалов (отделений), если иное не установлено Департаментом валютных операций или территориальным учреждением Банка России (по поручению Департамента валютных операций).
6. Срок хранения кредитными организациями второго экземпляра Отчета - 3 года.
II. Порядок составления отчета
1. В отчете представляются сведения о сделках, заключенных в отчетный день.
2. В графе 2 указывается дата заключения сделки.
3. В графе 3 указывается дата расчетов по сделке. В случае несовпадения даты расчетов по требованиям и даты расчетов по обязательствам датой расчетов считается дата последнего платежа по конверсионной операции.
4. В графе 4 указывается цифровой код валюты, в которой возникли требования к контрагенту по сделке, в соответствии с Общероссийским Классификатором валют ОК 014-94, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365.
5. В графе 5 указывается объем требований в тысячах единиц валюты (с округлением до целых чисел), в которой возникли требования к контрагенту по сделке.
6. Графы 6 и 7 заполняются для возникших обязательств аналогично графам 4 и 5.
7. В графу 8 заносится буква "R", если контрагентом является резидент, или буква "N", если контрагентом является нерезидент.
8. В графы 9-11 заносятся дополнительные сведения о контрагенте по сделке:
- графа 9 заполняется, если контрагентом является кредитная организация, в противном случае графа оставляется незаполненной; в графе 9 для кредитной организации-резидента указывается банковский идентификационный код (БИК), для кредитной организации-нерезидента - SWIFT - код, в случае отсутствия указанного кода - наименование;
- графа 10 заполняется, если сделка заключена на бирже, в противном случае графа оставляется незаполненной; в графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи латинскими буквами;
- в графу 11 заносится буква "К", если контрагент не относится ни к одной из двух предыдущих категорий (не является кредитной организацией или биржей), в противном случае графа оставляется незаполненной.
9. Графа 12 заполняется только для расчетных (индексных) сделок, в противном случае графа 12 оставляется незаполненной. В графе 12 указывается буква "О" при открытии контракта (отражении первой сделки) и буква "Z" - при закрытии контракта (отражении встречной сделки в день определения обменного курса встречной сделки).
10. В графы 13-14 вносятся сведения о дополнительных условиях сделки при заключении сделки "опцион":
- в графе 13 ставится буква "Р", если заключенная сделка является опционом типа "put", или буква "С", если заключенная сделка является опционом типа "call";
- в графе 14 указывается величина опционной премии в тысячах рублей (с округлением до целых чисел).
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в пункт 11 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
11. Все буквенные обозначения заносятся в Отчет латинским шрифтом заглавными буквами.
12. Операции типа "фьючерс без поставки иностранной валюты" подлежат отражению в данной отчетности в том же порядке, что и расчетные (индексные) сделки.
13. Операции с наличной иностранной валютой в обменных пунктах отражению в данном Отчете не подлежат.
В случае возникновения вопросов по заполнению и представлению отчета просьба обращаться по телефону (095) 923-16-13, 921-07-46, факс (095) 923-81-96.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409702
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
о заключенных конверсионных сделках
по счетам типа "С"
по состоянию на "_" ______ г.
Наименование Уполномоченного банка_______________________________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
Форма N 702
Суточная
(с изменениями от 31 августа 1998 г., 28 декабря 2000 г.)
| Код Дилера - Уполно- моченного банка |
ИИН нере- зи- дента |
Дата заклю- чения сделки |
Вид конвер- сионной операции |
Код иност- ранной валюты |
Сумма в иност- ранной валюте |
Обмен- ный курс |
Сумма в руб- лях |
Дата валю- тиро- вания по рублям |
Дата валю- тиро- вания по валюте |
Пре- мия по сдел- кам с пра- вом отка- за |
Дата отказа от испол- нения сделки |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящий Порядок изложен в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
Порядок
составления и представления Отчета о заключенных конверсионных сделках по счетам типа "С"
(с изменениями от 31 августа 1998 г., 28 декабря 2000 г.)
I. Общие положения
1. Отчет составляется банками, имеющими Разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов нерезидентов типа "С" (Уполномоченными банками).
2. Отчет составляется на основании данных Журнала учета конверсионных операций, который ведется Уполномоченным банком в соответствии с Положением Банка России "Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок" от 23 марта 1999 г. N 68-П (с учетом изменений и дополнений).
3. Отчет представляется в Департамент операций на открытом рынке Банка России ежедневно в электронной форме в формате dBase III. Отчет представляется до 16:00 рабочего дня, следующего за отчетным по электронной почте Open Mail. Формат файла отчета и требования к нему доводятся до Уполномоченных банков Департаментом операций на открытом рынке Банка России.
4. В отчете указываются конверсионные сделки, заключенные Уполномоченным банком за отчетную дату, а также не исполненные сделки с правом отказа, заключенные ранее, с датой отказа от исполнения сделки - отчетная дата. Информация об исполнении ранее заключенных операций не должна включаться в ежедневный отчет. Отчетность по этому виду операций предоставляется по дополнительному запросу Банка России.
II. Порядок составления Отчета
1. В графе 1 указывается номер строки по порядку.
2. В графе 2 указывается 12 разрядный регистрационный код Дилера (Первичного Дилера) в соответствии с Договором о выполнении функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке ГКО-ОФЗ).
3. В графе 3 указывается 6-разрядный Индивидуальный Идентификационный Номер нерезидента, присваиваемый ему Банком России.
4. В графе 4 указывается дата заключения конверсионной сделки.
5. В графе 5 указывается код конверсионной операции заглавными латинскими буквами:
| Код | Конверсионная операция |
| С | Кассовая сделка |
| F | Форвардная сделка |
| О | Опцион |
6. В графе 6 указывается цифровой код иностранной валюты согласно Общероссийскому Классификатору валют ОК 014-94, введенному в действие Постановлением Госстандарта России N 365 от 26.12.94.
7. В графе 7 указывается сумма конверсионной сделки в иностранной валюте с точностью до сотых долей единицы иностранной валюты.
8. В графе 8 указывается обменный курс с точностью до третьего знака после запятой.
9. В графе 9 указывается сумма конверсионной сделки в рублях с точностью до копеек.
10. В графе 10 указывается дата валютирования по рублям.
11. В графе 11 указывается дата валютирования по валюте.
12. В графе 12 указывается сумма премии в случае заключения сделки по продаже иностранной валюты с правом отказа в рублях с точностью до копеек.
13. В графе 13 указывается дата отказа от исполнения сделки. Данное поле заполняется только в том случае, если имело место неисполнение ранее заключенной сделки с правом отказа.
III. Требования к Отчету
1. Все даты заключения конверсионных сделок в отчете должны быть одинаковыми и должны совпадать с датой, указанной в заголовке отчета. Исключение составляют строки с указанием неисполненных сделок с правом отказа, заключенных ранее.
2. Код Дилера - Уполномоченного банка во всех строках отчета должен быть одинаковым.
3. Строка с указанием неисполненной сделки с правом отказа, заключенной ранее, полностью повторяет строку о заключении этой сделки с заполнением графы 13 (дата отказа от исполнения сделки). При этом графа 4 содержит дату заключения сделки, а графа 13 - дату отказа от исполнения сделки. Дата отказа от исполнения сделки должна совпадать с датой, указанной в заголовке отчета.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409704
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
об операциях по счетам типа "С"
по состоянию на "___" __________ г.
Наименование Уполномоченного банка_______________________________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
Форма N 704
Суточная
(с изменениями от 28 декабря 2000 г.)
| N п/п |
Код Дилера - Уполномочен- ного банка |
ИИН нерезидента |
Код счета |
Номер лицевого счета |
Дата операции (остатка) по счету |
Код операции (остатка) |
Сумма операции (остатка) по счету |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | |||||||
| 2 | |||||||
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У настоящий Порядок изложен в новой редакции, вступающей в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.
Порядок
составления и представления Отчета об операциях по счетам типа "С"
(с изменениями от 28 декабря 2000 г.)
I. Общие положения
1. Отчет составляется банками, имеющими Разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов нерезидентов типа "С" (Уполномоченными банками), и банками, ранее имевшими вышеназванное Разрешение и имеющими на балансе ненулевые остатки на специальных счетах нерезидентов типа "С".
2. Отчет составляется на основании данных Журнала учета операций по счетам типа "С", который ведется Уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России "О специальных счетах нерезидентов типа "С" от 23.03.99 N 79-И (с учетом изменений и дополнений).
3. Отчет представляется в Департамент операций на открытом рынке Банка России ежедневно в электронной форме в формате dBase III. Отчет представляется до 16:00 рабочего дня, следующего за отчетным по электронной почте Open Mail. Формат файла отчета и требования к нему доводятся до Уполномоченных банков Департаментом операций на открытом рынке Банка России.
4. В отчете указываются остатки и обороты по счетам типа "С" (инвестиционным, конверсионным и проектным), а также по брокерским (в части касающейся счетов типа "С") и транзитным счетам.
II. Порядок составления Отчета
1. В графе 1 указывается номер строки по порядку.
2. В графе 2 указывается 12 разрядный регистрационный код Дилера (Первичного Дилера) в соответствии с Договором о выполнении функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке ГКО-ОФЗ).
3. В графе 3 указывается 6-разрядный Индивидуальный Идентификационный Номер нерезидента, присваиваемый ему Банком России.
4. В графе 4 указывается код счета в соответствии с таблицей:
| Код | Наименование счета |
| Т | Транзитные счета |
| В | Брокерский счет (N 30606) |
| I | Счет типа "С" (инвестиционный) |
| К | Счет типа "С" (конверсионный) |
| Р | Счет типа "С" (проектный) |
5. В графе 5 указываются последние семь цифр двадцатизначного номера счета нерезидента.
6. В графе 6 указывается дата операции (остатка) по счету.
7. В графе 7 указывается коды операций (остатков) в соответствии с таблицей:
| Код | Операция (остаток) |
| Коды ко всем счетам | |
| Т | Открытие счета |
| U | Закрытие счета |
| N | Остаток на начало дня |
| К | Остаток на конец дня |
| Z | Зачисление на счет (для зачислений не предусмотренных данной схемой) |
| Y | Списание со счета (для списаний не предусмотренных данной схемой) |
| Коды к транзитным счетам | |
| А | Сумма зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный) |
| В | Перевод на счет типа "С" (инвестиционный) |
| С | Перевод на счет типа "С" (конверсионный) |
| Коды к брокерским счетам (N 30606) | |
| D | Покупка ценных бумаг |
| В | Переводы на счет типа "С" (инвестиционный) |
| F | Сумма зачисленная с рынка ценных бумаг от продажи, погашения ценных бумаг, выплат купонов и дивидендов |
| А | Сумма зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный) |
| Коды к счетам типа "С" (инвестиционным) | |
| O | Покупка иностранной валюты на сессиях Банка России |
| G | Переводы на брокерский счет (N 30606) |
| F | Сумма зачисленная с брокерского счета (N 30606) |
| Е | Оплата комиссионных вознаграждений |
| R | Уплата налогов |
| Н | Переводы на транзитный счет |
| I. | Сумма зачисленная с транзитного счета |
| I | Переводы на инвестиционный счет нерезидента в другой Уполномоченный банк |
| J | Сумма зачисленная с инвестиционного счета нерезидента в другом Уполномоченном банке |
| V | Переводы на инвестиционный или проектный счет другого нерезидента |
| W | Сумма зачисленная с инвестиционного счета другого нерезидента |
| C | Перевод на счет типа "С" (конверсионный) |
| M | Сумма зачисленная со счета типа "С" (конверсионный) |
| D | Переводы на проектный счет |
| Р | Сумма зачисленная с проектного счета |
| S | Денежные средства от новации по государственным ценным бумагам |
| B | Оплата уставного капитала |
| А | Отчуждение уставного капитала и распределение прибыли от долей |
| Коды к счетам типа "С" (конверсионным) | |
| О | Покупка иностранной валюты на свободном рынке |
| B | Переводы на счет типа "С" (инвестиционный) |
| А | Сумма зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный) (только суммы от погашения спецвыпусков) |
| I | Переводы на счет нерезидента в другой Уполномоченный банк |
| F | Продажа иностранной валюты |
| J | Сумма зачисленная со счета нерезидента в другом Уполномоченном банке |
| I. | Сумма зачисленная с транзитного счета |
| Р | Сумма зачисленная с проектного счета |
| Коды к счетам типа "С" (проектным) | |
| А | Сумма зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный) (в соотв. с планом) |
| В | Переводы на счет типа "С" (инвестиционный) |
| С | Перевод на счет типа "С" (конверсионный) |
| W | Сумма зачисленная с инвестиционного счета другого нерезидента |
| D | Сумма переведенная на инвестиционный проект |
| Р | Сумма полученная от реализации инвестиционного проекта |
8. В графе 8 указывается сумма операции (остатка) в рублях с точностью до копеек.
9. Операции и остатки вносятся в отчет в день проведения по бухгалтерскому балансу.
III. Требования к Отчету
1. Все даты операции (остатков) по счетам в отчете должны быть одинаковыми и должны совпадать с датой, указанной в заголовке отчета.
2. Код Дилера - Уполномоченного банка во всех строках отчета должен быть одинаковым.
3. Для любого лицевого счета конкретного типа, встречающегося в отчете, должен быть указан остаток на начало дня или операция открытия счета. Аналогично, для любого лицевого счета конкретного типа, встречающегося в отчете, должен быть указан остаток на конец дня или операция закрытия счета.
4. Операции перевода со счета одного типа на счет другого типа должны иметь соответствующую парную операцию перевода (первая заглавная буква - код операции, вторая прописная - код счета, сумма - суммирование операций по всем лицевым счетам данного типа одного нерезидента в данном отчете).
СуммаG_i = СуммаA_b
СуммаF_i = СуммаB_b
СуммаD_i = СуммаA_p
СуммаР_i = СуммаВ_p
СуммаH_i = СуммаA_t
СуммаL_i = СуммаB_t
СуммаC_i = СуммаA_k
СуммаM_i = СуммаB_k
СуммаC_i = СуммаL_k
СуммаC_p = СуммаP_k,
5. Остаток на конец дня на любом лицевом счете, встречающемся в отчете, должен быть равен остатку на начало дня на этом счете увеличенному на сумму всех операций по зачислению денежных средств на этот счет и уменьшенному на сумму всех операций по списанию денежных средств с этого счета (первая заглавная буква - код операции (остатка), вторая прописная - код счета, Сумма - суммирование операций по лицевому счету данного типа одного нерезидента в данном отчете).
Для транзитных счетов:
N + СуммаZ - СуммаY - СуммаC - СуммаB + СуммаА = K ,
t t t t t t t
Для брокерских счетов:
N + СуммаZ - СуммаY - СуммаD - СуммаB + СуммаF + СуммаA = K
b b b b b b b b
Для инвестиционных счетов:
N + СуммаZ - СуммаY - СуммаO - СуммаG + СуммаF - СуммаE -
i i i i i i i
СуммаR - СуммаH + СуммаL - Суммаl + СуммаJ - Суммаv + Суммаw -
i i i i i i i
СуммаC + СуммаM - СуммаD + СуммаP + СуммаS - СуммаB + СуммаA = K
i i i i i i i i
Для конверсионных счетов:
N + Суммаz - СуммаY - СуммаO - СуммаB + СуммаA - СуммаI +
k k k k k k k
СуммаF + СуммаJ + СуммаL + СуммаP = K
k k k k k
Для проектных счетов:
N + СуммаZ - СуммаY + СуммаA - СуммаB - СуммаC + СуммаW -
p p p p p p p
СуммаD + СуммаP = K
p p p
6. Остатки на конец предыдущего рабочего дня по лицевым счетам (с учетом типа счета и ИНН) должны совпадать с остатками на начало текущего дня. Все незакрытые лицевые счета (с учетом типа счета и ИИН) предыдущего дня должны содержаться в отчете за текущий день. И наоборот - все лицевые счета (с учетом типа счета и ИИН) содержащиеся в текущем отчете и не имеющие кода открытия в текущем отчете должны иметь остатки на конец предыдущего дня.
7. Все операции покупки иностранной валюты на свободном рынке (Сумма О_k) должны соответствовать заключенным конверсионным сделкам с датой валютирования по рублям - отчетная дата. Информация о заключенных конверсионных сделках предоставляется в Департамент операций на открытом рынке в отчете о заключенных конверсионных сделках (форма N 702).
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409705
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Сведения
об остатках денежных средств на счетах дилеров в расчетных центрах ОРЦБ
по состоянию на "___" ______________ г.
Наименование кредитной организации_______________________________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
Форма N 705
Суточная
(руб.)
| Код Участ- ника в ТС (если есть код Диле- ра, если нет иной прис- воен- ный код) |
Наиме- нование Участ- ника |
Но- мер сче та 30401 |
Оста- ток по сче- ту 30401 |
Номер лице- вого счета Секто- ра ГКО/О ФЗ балан- сово- го счета N 30403 |
Оста- ток по лице- вому счету Секто- ра ГКО/О ФЗ балан- сово- го счета N 30403 |
Номер лице- вого счета валют- ного Секто- ра балан- сово го счета N 30403 |
Оста- ток по лице- вому счету валют- ного Секто- ра балан- совог о счета N 30403 |
Номер лице- вого счета валют- ного Секто- ра балан- сово- го счета N 30405 |
Оста- ток по лице- вому счету валют- ного Секто- ра балан- сово- го счета N 30405 |
Номер лице- вого счета фондо- вого Секто- ра балан- сово- го счета N 30403 |
Оста- ток по лице- вому счету фондо- вого Секто- ра балан- сово- го счета N 30403 |
Номер лице- вого счета фондо- вого Секто- ра балан- сово- го счета N 30405 |
Оста- ток по лице- вому счету фондо- вого Секто- ра балан- сово- го счета N 30405 |
Номер лице- вого счета сроч- ного Секто- ра балан- сово го счета N 30403 |
Оста- ток по лице- вому счету сроч- ного Секто- ра балан- сово- го счета N 30403 |
Номер лице вого- счета сроч- ного Секто- ра балан- сово- го счета N 30405 |
Оста- ток по лице- вому счету- сроч- ного Секто- ра балан- сово- го счета N 30405 |
Номер лице- вого счета Секто- ра МБК балан- сово го счета N 30403 |
Оста- ток по лице- вому счету Секто- ра МБК балан- сово- го счета N 30403 |
Номер лице- вого счета Секто- ра МБК балан- сово- го счета N 30405 |
Оста- ток по лице- вому сче- ту Сек- тора МБК бала- нсо- вого счета N 30405 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__"__________ г.
Порядок
составления и представления отчета Сведения об остатках денежных средств на счетах дилеров в расчетных центрах ОРЦБ
1. Отчет составляется на основании Положения Банка России "О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ" от 08.06.98 N 32-П.
2. Отчет представляется в Департамент операций на открытом рынке в электронной форме в формате, установленном Департаментом, по состоянию на 10 ч. 30 мин. дня представления отчетности.
3. Отчет представляется только теми кредитными организациями, которые выполняют функции расчетных центров ОРЦБ.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409706
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
об операциях, отражаемых на балансовом счете N 30606 "Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами",
по состоянию на "__" ______________ г.
Наименование Уполномоченного банка_______________________________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
Форма N 706
Недельная
(руб.)
/-----------------------------------------------------------------------------------------------\
| N |Код Диле-|Наимено-|Номер | ИИН | Код | Дата |Остаток| Сумма | Сумма |Остаток| Код |
|п/п|ра Упол- |вание |лицевого|нерези-|страны |операции| на | по | по | на |опера-|
| |номочен- |нерези- |счета |дента |нерези-| |начало |дебету |кредиту| конец | ции |
| |ного бан-|дента |нерези- | |дента | | дня | счета | счета | дня | |
| |ка | |дента | | | | | | | | |
|---+---------+--------+--------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+-------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|---+---------+--------+--------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+-------+------|
|1 | | | | | | | | | | | |
|---+---------+--------+--------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+-------+------|
|2 | | | | | | | | | | | |
|---+---------+--------+--------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+-------+------|
| | | | | | | | | | | | |
\----------------------------------------------------------------+-------+-------+--------------/
Итого | | |
\---------------/
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__"__________ г.
Порядок
составления и представления Отчета об операциях, отражаемых на балансовом счете N 30606 "Средства клиентов - нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами"
1. Отчет составляется на основании Положения Банка России "Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок" от 23 марта 1999 г. N68-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется в Департамент операций на открытом рынке в электронной форме в формате, установленном Департаментом, в первый рабочий день недели, следующей за отчетной.
3. В отчет вносятся данные по всем нерезидентам, которые проводили операции по счетам в отчетную неделю. В последний рабочий день отчетной недели вносятся данные по всем нерезидентам, не совершавшим операции в отчетную неделю, но имеющим остатки по счету на конец последнего рабочего дня отчетной недели.
4. Формирование и представление отчета производится также в случаях, когда Уполномоченный банк не имеет открытых счетов нерезидентов либо имеет нулевые остатки по этим счетам.
5. В графе 2 указывается 12-ти разрядный регистрационный код Уполномоченного банка в соответствии с Договором о выполнении функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке ГКО-ОФЗ.
6. В графе 3 указывается полное наименование нерезидента - владельца счета.
7. В графе 4 необходимо указать последние семь цифр двадцатизначного номера счета нерезидента.
8. В графе 5 указывается Индивидуальный Идентификационный Номер (ИИН). Индивидуальным Идентификационным Номером нерезидента является шестизначный код присвоенный нерезиденту Банком России.
9. В графе 6 указывается цифровой код страны нерезидента в соответствии с Общероссийским Классификатором стран мира ОК 025-95, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27.12.95 N 641.
10. В графе 7 указывается дата проведения операции по счету.
11. В графе 8 указывается остаток средств на лицевом счете нерезидента на начало дня. При этом величина остатка вносится в строку первой операции по лицевому счету данного нерезидента.
12. В графе 9 указывается сумма бухгалтерской проводки по дебету лицевого счета нерезидента.
13. В графе 10 указывается сумма бухгалтерской проводки по кредиту лицевого счета нерезидента.
14. В графе 11 указывается остаток средств на лицевом счете нерезидента на конец дня. При этом величина остатка вносится в строку последней операции по лицевому счету нерезидента.
15. В графе 12 заглавными латинскими буквами указывается код платежа:
| Код | Вид платежа |
| D | Оплата ценных бумаг |
| E | Оплата комиссионных вознаграждений |
| B | Переводы на счет "С" (инвестиционный) |
| F | Сумма зачисленная с рынка ценных бумаг (погашение, выплата купонов или продажа |
| A | Сумма зачисленная со счета "С" (инвестиционный) |
| R | Уплата налогов |
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409707
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
о средствах, депонируемых в Банке России,
по состоянию на "__" ______________ г.
Наименование Уполномоченного банка_______________________________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
Форма N 707
месячная
(руб.)
| Средства, перечисленные Уполномоченным банком Банку России |
Средства, возвращенные Банком России Уполномоченному банку |
Остаток средств, депонированных в Банке России |
| 1 | 2 | 3 |
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__"__________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о средствах, депонируемых в Банке России
1. Отчет составляется на основании Указания Банка России "О порядке перевода банками, имеющими Разрешение Банка России на открытие и ведение счетов типа "С", денежных средств нерезидентов со счетов типа "С" (инвестиционных) на счета типа "С" (конверсионные)" от 23 марта 1999 г. N520-У (с учетом изменений и дополнений).
ГАРАНТ:
О порядке перевода денежных средств со специальных счетов нерезидентов типа "С" (инвестиционных) на специальные счета нерезидентов типа "С" (конверсионные) в настоящее время см. Инструкцию ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 96-И
2. Отчет представляется в Департамент операций на открытом рынке в электронной форме в формате, установленном Департаментом, в первый рабочий день недели, следующей за отчетной.
3. Формирование и представление отчета производится также в случае, когда Уполномоченный банк не перечислял средства в Банк России и не имеет средств депонированных в Банке России.
4. В графу 1 таблицы вносится сумма средств, перечисленная Уполномоченным Банком в Банк России за отчетный месяц.
5. В графу 2 таблицы вносится сумма средств, возвращенная Банком России Уполномоченному банку за отчетный месяц.
6. В графу 3 таблицы вносится остаток средств депонированных Уполномоченным Банком в Банке России, рассчитанный как сумма остатка средств, депонированных Уполномоченным банком в Банке России за предыдущий отчетный месяц и разности между данными по графам 1 и 2 таблицы.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409708
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
по данным журнала учета движения средств нерезидентов на транзитных счетах
по состоянию на "__" ______________ г.
Наименование Уполномоченного банка_______________________________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
Форма N 708
Недельная
(в рублях)
/-----------------------------------------------------------------------------------------------\
| N |Код Диле-|Наимено-|Номер | ИИН | Код | Дата |Остаток| Сумма | Сумма |Остаток| Код |
|п/п|раУпол- |вание |лицевого|нерези-|страны |операции| на | по | по | на |опера-|
| |номочен- |нерези- |счета |дента |нерези-| |начало |дебету |кредиту| конец | ции |
| |ного бан-|дента |нерези- | |дента | | дня | счета | счета | дня | |
| |ка | |дента | | | | | | | | |
|---+---------+--------+--------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+-------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|---+---------+--------+--------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+-------+------|
|1 | | | | | | | | | | | |
|---+---------+--------+--------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+-------+------|
|2 | | | | | | | | | | | |
|---+---------+--------+--------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+-------+------|
| | | | | | | | | | | | |
\----------------------------------------------------------------+-------+-------+--------------/
Итого | | |
\---------------/
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__"__________ г.
Порядок
составления и представления Отчета по данным журнала учета движения средств нерезидентов на транзитных счетах
1. Отчет составляется на основании Указания Банка России "О порядке перевода банками, имеющими Разрешение Банка России на открытие и ведение счетов типа "С", денежных средств нерезидентов со счетов типа "С" (инвестиционных) на счета типа "С" (конверсионные)" от 23 марта 1999г. N520-У (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется в Департамент операций на открытом рынке в электронной форме в формате, установленном Департаментом, в первый рабочий день недели, следующей за отчетной.
3. В отчет вносятся данные по всем нерезидентам, которые проводили операции по транзитным счетам в отчетную неделю. В последний рабочий день отчетной недели вносятся данные по всем нерезидентам, не совершавшим операций в отчетную неделю, но имеющим остатки по счету на конец последнего рабочего дня отчетной недели.
4. Формирование и представление отчета производится также в случае, когда Уполномоченный банк не имеет открытых счетов нерезидентов либо имеет нулевые остатки по этим счетам.
5. В графе 2 указывается 12-ти разрядный регистрационный код Уполномоченного банка в соответствии с Договором о выполнении функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке ГКО-ОФЗ.
6. В графе 3 указывается полное наименование нерезидента - владельца счета.
7. В графе 4 необходимо указать последние семь цифр двадцатизначного номера транзитного счета нерезидента.
8. В графе 5 указывается Индивидуальный Идентификационный Номер (ИИН). Индивидуальным Идентификационным Номером нерезидента является шестизначный код присвоенный нерезиденту Банком России.
9. В графе 6 указывается цифровой код страны нерезидента в соответствии с Общероссийским Классификатором стран мира ОК 025-95, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27.12.95 N 641.
10. В графе 7 указывается дата проведения операции по счету.
11. В графе 8 указывается остаток средств на лицевом счете нерезидента на начало дня. При этом величина остатка вносится в строку первой операции по лицевому счету данного нерезидента.
12. В графе 9 указывается сумма бухгалтерской проводки по дебету лицевого счета нерезидента.
13. В графе 10 указывается сумма бухгалтерской проводки по кредиту лицевого счета нерезидента.
14. В графе 11 указывается остаток средств на лицевом счете нерезидента на конец дня. При этом величина остатка вносится в строку последней операции по лицевому счету нерезидента.
15. В графе 12 заглавными латинскими буквами указывается код платежа:
| Код | Вид платежа |
| A | Сумма зачисленная со счета "С" (инвестиционный) |
| B | Перевод на счет "С" (инвестиционный) |
| C | Перевод на счет "С" (конверсионный) |
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409711
/------------------------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|номер лицензии|
| | | номер | |профессионального|
| | | | |участника рынка|
| | | | |ценных бумаг |
|--------------+-------+---------------+---+-----------------|
| | | | | |
\------------------------------------------------------------/
Депозитарный отчет
по состоянию на "___" _________г.
Наименование кредитной организации (филиала)_____________________________
Почтовый адрес кредитной организации (филиала)___________________________
Форма N 711
Квартальная
Раздел 1. Счета депо
1.1 Счета депо клиентов
| Количество счетов депо, открытых юридическим лицам |
Количество счетов депо, открытых физическим лицам |
||
| резидентам | нерезидентам | резидентам | нерезидентам |
| (1) | (2) | (3) | (4) |
| Количество междепозитарных счетов депо ЛОРО, открытых сторонним депо- зитариям |
Количество эмис- сионных счетов депо |
Количество иных счетов |
|
| резидентам | нерезидентам | ||
| (5) | (6) | (7) | (8) |
1.2 Счета депо кредитной организации
| Количество счетов депо, открытых в головной организации кредитной ор- ганизации |
Количество счетов депо, открытых в филиалах кредитной организации |
| (9) | (10) |
Раздел 2. Междепозитарные счета
2.1 Данные об остатках на междепозитарных счетах ЛОРО
| Краткое наи- менование депозитария- корреспон- дента |
Номер лицензии профессиональ- ного участника рынка ценных бумаг - коррес- пондента |
Признак депо- зитария-кор- респондента |
Номер междепо- зитарного сче- та ЛОРО, отк- рытого депози- тарию-коррес- понденту |
Общее коли- чество цен- ных бумаг на междепози- тарном счете ЛОРО |
| (11) | (12) | (13) | (14) | (15) |
2.2 Данные об остатках на междепозитарных счетах и счетах номинального держателя, открытых кредитной организации в других организациях
| Краткое наи- менование ор- ганизации- корреспонден- та |
Номер лицензии профессионально- го участника рынка ценных бумаг - коррес- пондента |
Признак ор- ганизации- корреспон- дента |
Номер счета, открытого у организации- корреспондента |
Общее коли- чество цен- ных бумаг на междепози- тарном счете (счете номи- нального держателя) |
| (16) | (17) | (18) | (19) | (20) |
Раздел 3. Список ценных бумаг, учитываемых в депозитарии на счетах депо
3.1.
| Название эми- тента |
Код ИНН эмитента | Код типа ценной бума- ги |
Тип ценной бумаги (наиме- нование) |
Номер госу- дарственной регистрации |
| (21) | (22) | (23) | (24) | (25) |
3.2.
| Код ИНН эмит ента |
Код типа ценной бумаги |
Количество ценных бумаг | |||||||||
| на счетах, предназначен- ных для учета ценных бумаг, принадлежащих кредитной ор- ганизации на праве собст- венности |
на иных счетах кредитной организа- ции |
На счетах юриди- чесих лиц-ре- зидентов |
на счетах юриди- чесих лиц-не- резиден- тов |
на счетах физичес ких лиц- резиден тов |
на счетах физических лиц- нерезиден тов |
на счетах ЛОРО, открытых юридичес- ким лицам-ре- зидентам |
на счетах ЛОРО, открытых юридическим лицам-нере зидентам |
на эмисси- онных счетах |
на иных счетах клиентов |
||
| (26) | (27) | (28) | (29) | (30) | (31) | (32) | (33) | (34) | (35) | (36) | (37) |
Раздел 4. Филиалы, осуществляющие депозитарные операции с клиентами
| Наименование регионов, в которых есть филиалы, осуществляющие депози- тарные операции с клиен- тами |
Код региона по ОКАТО | Количество филиалов, осу- ществляющих депозитарные операции с клиентами в регионе |
| (38) | (39) | (40) |
Руководитель депозитария (Ф.И.О.)
Телефон руководителя депозитария
Факс руководителя депозитария
Адрес электронной почты руководителя депозитария:
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон исполнителя
Факс исполнителя
Адрес электронной почты исполнителя
"__" _________________ г.
Порядок
составления и представления Депозитарного отчета
1. Кредитные организации, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на право осуществления депозитарной деятельности, предоставляют в территориальное учреждение Банка России Депозитарный отчет.
1.1. Депозитарный отчет представляется головной организацией кредитной организации в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации ежеквартально не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
1.2. Депозитарный отчет формируется на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, и содержит данные по всей кредитной организации, включая информацию по филиалам.
1.3. Депозитарный отчет представляется на бумажном носителе в одном экземпляре и в электронном виде. Формат Депозитарного отчета в электроном виде определяется Департаментом пруденциального банковского надзора.
1.4. При представлении в территориальное учреждение Банка России Депозитарного отчета на бумажном носителе кредитные организации обязаны представить 1 экземпляр отчета и сопроводительное письмо на бланке кредитной организации, подписанное руководителем кредитной организации и включающее в себя подтверждение идентичности данных в бумажном и электронном видах отчетности.
2. Депозитарные отчеты, полученные от кредитных организаций, ежеквартально передаются территориальными учреждениями Банка России в Главный центр информатизации Банка России только в электронном виде не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
3. Территориальные учреждения Банка России имеют право запрашивать у филиалов кредитных организаций, расположенных в этом же регионе и осуществляющих депозитарные операции с клиентами, Депозитарные отчеты по разделам 1 и 3 (разделы 2 и 4 филиалами кредитных организаций не заполняются) с периодичностью и в сроки, определенные для кредитных организаций. Депозитарные отчеты филиалов кредитных организаций в Главный центр информатизации Банка России не представляются.
Под филиалами Сберегательного банка Российской Федерации в рамках настоящего порядка составления и представления отчета, понимаются его территориальные учреждения.
4. В разделе 1 указывается количество пассивных счетов депо.
5. Понятия "резидент" и "нерезидент", используемые в Депозитарном отчете, даны в соответствии с пунктами 5, 6 статьи 1 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9.10.92 N 3615-1.
6. При составлении раздела 1 филиалами кредитных организаций графа 9 не заполняется, в остальных графах раздела 1 указывается количество счетов депо, открытых в филиале.
7. В подразделе 2.1 в графе 13 "Признак депозитария - корреспондента" указывается код организации, открывшей в кредитной организации междепозитарный счет. При этом используются следующие обозначения:
Депозитарий - кредитная организация К;
Депозитарий, не являющийся кредитной организацией Н.
8. В подразделе 2.2 в графе 18 "Признак организации - корреспондента" указывается код организации, открывшей междепозитарный счет и счет номинального держателя кредитной организации. При этом используются следующие обозначения:
Депозитарий - кредитная организация К;
Депозитарий, не являющийся кредитной организацией Н;
Реестродержатель Р.
9. В подразделах 3.1. и 3.2. в графах 23 и 27 "Код типа ценной бумаги" при указании типа ценной бумаги используются следующие обозначения:
- BON1 - облигации органов власти Российской Федерации;
- BON2 - облигации органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти;
- BON3 - облигации банков-резидентов;
- BON4 - прочие облигации резидентов;
- BON5 - облигации иностранных государств;
- BON6 - облигации банков-нерезидентов;
- BON7 - прочие облигации нерезидентов;
- DS1 - депозитные сертификаты банков-резидентов;
- DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;
- SS1 - сберегательные сертификаты банков-резидентов;
- SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;
- SHS1 - акции банков резидентов (обыкновенные);
- SHS2 - акции банков резидентов (привилегированные);
- SHS3 - прочие акции резидентов (обыкновенные);
- SHS4 - прочие акции резидентов (привилегированные);
- SHS5 - акции банков-нерезидентов;
- SHS6 - прочие акции нерезидентов;
- BIL1 - векселя органов власти Российской Федерации;
- BIL2 - векселя органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти;
- BIL3 - векселя банков-резидентов;
- BIL4 - прочие векселя резидентов;
- BIL5 - векселя иностранного государства;
- BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
- BIL7 - прочие векселя нерезидентов;
- DR - депозитарные расписки;
- CON - складское свидетельство;
- WTS - варранты;
- OTHER - иное.
10. Раздел 4 заполняется только кредитными организациями, имеющими филиалы, осуществляющие депозитарные операции с клиентами.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409801
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет о составе участников консолидированной (банковской) группы
по состоянию на "__" ____________г.
Наименование головной кредитной организации:_____________________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
Форма N 801
Квартальная
| NN п/п |
Полное наименова- ние юриди- ческого лицаучас- тника кон- солидиро- ванной (банковс- кой) груп- пы |
Фактичес- кое мес- тонахож- дение участника группы (почтовый адрес) |
Местона- хождение участника группы, установ- ленное учреди- тельными докумен- тами |
Код ОКПО (для ре- зидентов России); код стра- ны место- нахожде- ния (для нерези- дентов) |
Регистра- ционный номер участника группы кредитной организа- ции |
Основание для включения в состав группы |
Организации, входящие в состав груп- пы, имеющие пакет акций (долю учас- тия) в капи- тале участни- ка |
Удельный вес голосующих акций (до- лей), принад- лежащих орга- низации в ус- тавном капи- тале участни- ка, процентов (с одним де- сятичным зна- ком) |
Метод консо- лидации |
Вид дея- тель- ности участ- ника группы |
Наличие соглаше- ния Банка России на приобре- тение более 20% акций (долей) кредитной органи- зации |
| 1 | 2 | 3 | 3а | 4 | 4а | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. 2. 3. ... |
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____"___________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о составе участников консолидированной (банковской) группы
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября в срок не позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января в срок до 1 мая года, следующего за отчетным.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409802
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Консолидированный балансовый отчет
по состоянию на____________________ г.
Наименование головной кредитной организации _______________
Почтовый адрес ____________________________________________
Форма N 802
Квартальная
(тыс.руб.)
| NN п/п |
Статьи консолидированного балансового отчета |
Балансовый отчет головной кредитной организации |
Показатели участников группы | Промежуточ- ный результат |
Произведенные корректировки (в т.ч. взаимные операции) |
Всего | |||
| балансо- вый отчет А (участ- ник груп- пы) |
балансо- вый от- чет Б (участ- ник группы) |
балансо- вый отчет (участник группы) |
Увели- чение |
Умень- шение |
|||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Активы | |||||||||
| 1. | Денежные средства и счета в Банке России |
||||||||
| 2. | Государственные долговые обязательства |
||||||||
| 3. | Средства в кредитных организациях | ||||||||
| 4. | Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (4.1.-4.2.) |
||||||||
| 4.1. | Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость) |
||||||||
| 4.2. | Резерв под возможное обесценение ценных бумаг |
||||||||
| 5. | Ссудная и приравненная к ней задолженность |
||||||||
| 6. | Проценты начисленные (включая просроченные) |
||||||||
| 7. | Средства, переданные в лизинг | ||||||||
| 8. | Резервы на возможные потери | ||||||||
| 9. | Чистая ссудная задолженность (5-8) |
||||||||
| 10. | Основные средства и нематериаль- ные активы, хозяйственные мате- риалы и малоценные и быстроизна- шивающиеся предметы |
||||||||
| 11. | Чистые долгосрочные финансовые вложения (инвестиции) (11.1. -11.2.) |
||||||||
| 11.1. | Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции) (балансовая стоимость) в т.ч. |
||||||||
| 11.А. | Акции (доли) по эквивалентной стоимости |
х | х | х | х | х | |||
| 11.2. | Резерв на возможное обесценение ценных бумаг и долей |
||||||||
| 12. | Расходы будущих периодов по другим операциям скорректированные на наращенные процентные доходы |
||||||||
| 13. | Уценка имущества участника | х | х | х | х | х | |||
| 14. | Разница стоимости приобретения долей капитала |
х | х | х | х | х | |||
| 15. | Прочие активы кредитных организаций |
||||||||
| 16. | Иные активы участников группы - некредитных организаций |
х | |||||||
| 17. | Итого активов (1+2+3+4+5а+6+8+9+10+11+12+13+14+ 15+16) |
||||||||
| Пассивы | |||||||||
| 18. | Кредиты, полученные банками от Банка России |
х | х | ||||||
| 19. | Средства кредитных организаций | ||||||||
| 20. | Средства клиентов | ||||||||
| 20.1. | в том числе вклады физических лиц | ||||||||
| 21. | Доходы будущих периодов по другим операциям скорректированные на наращенные процентные расходы |
||||||||
| 22. | Выпущенные долговые обязательства | ||||||||
| 23. | Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства |
||||||||
| 24. | Дооценка имущества участника | х | х | х | х | х | |||
| 25. | Разница стоимости приобретения долей капитала |
х | х | х | х | х | |||
| 26. | Прочие обязательства кредитных организаций |
||||||||
| 27. | Иные обязательства участников группы - некредитных организаций |
х | |||||||
| 28. | Всего обязательств (с 18 по 27) | ||||||||
| Собственные средства | |||||||||
| 29. | Уставный капитал - всего, в т. ч (29.1+29.2+29.3) |
||||||||
| 29.1. | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
||||||||
| 29.2. | Зарегистрированные привилегированные акции |
||||||||
| 29.3. | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков |
||||||||
| 30. | Собственные акции, выкупленные у учредителей (участников) |
||||||||
| 31. | Эмиссионный доход | ||||||||
| 32. | Резервы и фонды | ||||||||
| 33. | Переоценка основных средств | ||||||||
| 34. | Чистая прибыль (убыток) | ||||||||
| 35. | Распределенная прибыль - всего, в т. ч: |
||||||||
| 35а. | Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года |
||||||||
| 35б. | Распределенная прибыль (исключая дивиденды) |
||||||||
| 36. | Нераспределенная прибыль (убыток) (34-35) |
||||||||
| 37. | Доля малых учредителей (участников) - всего, в т.ч. |
х | х | х | х | х | |||
| 37.1 | Доля собственных средств, принадлежащих малым учредителям (участникам) |
х | х | х | х | х | |||
| 37.2 | Прибыль (убыток), принадлежащая малым учредителям (участникам) |
х | х | х | х | х | |||
| 38. | Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
||||||||
| 39. | Всего собственных средств (29-29.3-30+31+32+33+36-38) |
||||||||
| 40. | Итого пассивов (28+29.3+37+39) | ||||||||
| Внебалансовые обязательства | |||||||||
| 41. | Обязательства группы | ||||||||
| 42. | Гарантии, выданные группой | ||||||||
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__"___________ г.
Порядок
составления и представления Консолидированного балансового отчета
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября в срок не позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января в срок до 1 мая года, следующего за отчетным.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409803
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Консолидированный отчет о прибылях и убытках
по состоянию на____________________ г.
Наименование головной кредитной организации:_____________________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
Форма N 803
Квартальная
(тыс.руб.)
| NN п/п |
Статьи консолидированного балансового отчета |
Показатели головной кредитной организа- ции |
Показатели участников группы |
Промежуточный результат |
Произведенные корректировки (в т.ч. доходы и расходы от взаимных операций) |
Всего | ||
| Отчет участника А |
Отчет участника Б |
Увеличе- ние |
Уменьшение | |||||
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| Доходы | ||||||||
| 1 | Проценты полученные и аналогичные доходы |
|||||||
| 2 | Комиссионные доходы | |||||||
| 3 | Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы |
|||||||
| 4 | Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг |
|||||||
| 5 | Доходы, полученные в форме дивидендов |
|||||||
| 6 | Другие текущие доходы кредитных организаций |
|||||||
| 7 | Доходы от операций нефинансового характера участников группы - некредитных организаций |
|||||||
| 8 | Итого доходов (с 1 по 7) | |||||||
| Расходы | ||||||||
| 9 | Проценты уплаченные и аналогичные расходы |
|||||||
| 10 | Комиссионные расходы | |||||||
| 11 | Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы |
|||||||
| 12 | Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг |
|||||||
| 13 | Расходы по оплате труда | |||||||
| 14 | Эксплуатационные расходы | |||||||
| 15 | Другие текущие расходы кредитных организаций |
|||||||
| 16 | Расходы от операций нефинансового характера участников группы некредитных организаций |
|||||||
| 17 | Итого расходов (с 9 по 16) | |||||||
| 18 | Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам |
|||||||
| 19 | Изменение величины резервов на обесценение ценных бумаг |
|||||||
| 20 | Изменение величины прочих резервов | |||||||
| 21 | Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов |
|||||||
| 22 | Налог на прибыль | |||||||
| 23 | Отсроченный налог на прибыль | |||||||
| 23а | Непредвиденные расходы после налогообложения |
|||||||
| 24 | Итого прибыль (убыток) (8-17-18-19-20+21-22-23-23а) |
|||||||
| 25 | Прибыль (убыток), принадлежащая группе в том числе по эквивалентному методу |
х | х | х | ||||
| 26 | Прибыль (убыток), принадлежащая малым учредителям (участникам) |
х | х | х | х | |||
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__"___________ г.
Порядок
составления и представления Консолидированного отчета о прибылях и убытках
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября в срок не позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января в срок до 1 мая года, следующего за отчетным.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409804
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
об открытых валютных позициях на конец операционного дня консолидированной (банковской) группы
по состоянию на____________________ г.
Наименование головной кредитной организации:_____________________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
Форма N 804
Квартальная
(тыс.ед. валюты)
| N п/п |
Наименова- ние валюты (драг. металла) |
Чистые позиции в ин. валютах и драг. метал- лах, тыс.ед. валюты (граммах) |
Сово- купная балан- совая позиция (графы 3+4) |
Сово- купная внеба- лансо- вая позиция |
Курсы (цены) Банка России руб. за ед. ва- люты или грамм драг. металла |
Рублевый эквивалент позиций, тыс. руб. |
Сово- купная балан- совая пози- ция в % от капи- тала |
Сово- купная внеба- лансо- вая позиция в % от капи- тала |
Откры- тая валют- ная пози- ция в % от капи- тала |
Лимиты (суб- лими ты) по сово- купной балан- совой пози- ции |
Лимиты (субли- миты) по сово- купной внеба- лансо- вой позиции |
Лимиты (субли- миты) по от- крытой валют- ной позиции |
|||||||
| Ба- лан- со- вая |
Спот | Сро- чная |
Оп- ци- он- ная |
Га- ран- тии |
Сово- куп- ная ба- лан совая |
Сово- куп- ная внеба лан- совая |
Открытая валютная позиция (графы 11+12) |
||||||||||||
| Дли- нная |
Ко- рот- кая |
||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| 1 | Валюты стран Европейс- кого союза |
||||||||||||||||||
| 2 | Доллар США | ||||||||||||||||||
| 3 | Йена | ||||||||||||||||||
| 4 | .......... | ||||||||||||||||||
| 5 | Золото | ххх | |||||||||||||||||
| 6 | Серебро | ххх | |||||||||||||||||
| 7 | Платина | ххх | |||||||||||||||||
| 8 | .......... | ||||||||||||||||||
| 9 | Итого во всех иностранных валютах и драг. металлах | х | х | х | х | х | х | ||||||||||||
/----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Собственные средства (капитал) на "___" _________ г. |Баланси-| | | | | | | | |
| составляют: _____________ тыс. руб. |рующая | | | | | | | | |
| |позиция | | | | | | | | |
| |в рос-| | | | | | | | |
| |сийских | | | | | | | | || |рублях | | | | | | | | |
| |--------+-----+-----+------+------+------+------+------+------|
| |Суммар- | | | | | | | | |
| |ная ве-| | | | | | | | |
| |личина | | | | | | | | |
| |открытых| | | | | | | | |
| |позиций | | | | | | | | |
\----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------/
Исполнитель (должность) (Ф.И.О.) Телефон
Руководитель (должность) (Ф.И.О.) факс
М.П.
"__" ______________ г.
------------------------------
Примечания.
1. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России берется без округления.
2. Валютные позиции по срочным сделкам (за исключением опционов) с датой валютирования менее трех рабочих дней от даты составления отчетности отражается в графе "Спот" (графа 4).
Справочно:
/---------------------\ /----------------------\
|Валютные позиции по| |Валютные позиции по|
|капиталу, исключенные| |срочным сделкам (п.2|
|из чистой балансовой| |Примечаний), в тыс ед.|
|позиции, в тыс. ед.| |валюты, |
|валюты | |1. _________ |
|1. _________ | |2. _________ |
|2. _________ | |3. _________ |
|3. _________ | | |
\---------------------/ \----------------------/
Порядок
составления и представления Отчета об открытых валютных позициях на основе консолидированной отчетности
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября в срок не позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января в срок до 1 мая года, следующего за отчетным.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409805
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Расчет
обязательных нормативов на основе консолидированной отчетности
по состоянию на "___" ___________г.
Наименование кредитной организации ______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________
Форма N 805
Квартальная
(тыс.руб.)
| Нормативы | Числитель формулы расчета норматива |
Знаменатель формулы расчета норматива |
Значение норматива, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Н 1 Н 2 Н 3 .... |
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__"___________ г.
Порядок
составления и представления Расчета обязательных нормативов на основе консолидированной отчетности
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября в срок не позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января в срок до 1 мая года, следующего за отчетным.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
Порядок
составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета, об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
(с изменениями от 28 декабя 2000 г., 18 января, 23 марта 2001 г.)
Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют ежедневный и пятидневный отчеты об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета, а также ежемесячные отчеты об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета и об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в объеме и по формам, устанавливаемым Центральным банком Российской Федерации.
Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации в порядке и сроки, установленные для них территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации.
Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчетность головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет сводную отчетность по филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 18 января 2001 г. N 905-У действие абзаца 5 настоящего Порядка приостановлено с 18 января 2001 г. по 21 декабря 2001 г.
Кредитные организации, расположенные на территории г. Москвы и Московской области, представляют отчетность по формам 901, 902, 903 и 904 Московскому главному территориальному управлению Банка России.
Территориальные банки Сбербанка России представляют отчетность по формам NN 901, 902, 903, 904 по подчиненным филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.
На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют территориальные банки Сбербанка России, отчетность по формам NN 901, 902, 903, 904 по филиалам (отделениям) Сбербанка России, находящимся на этой территории, представляется в территориальное учреждение Банка России филиалами (отделениями) Сбербанка России, на которые Сбербанком России возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по территории этого субъекта Российской Федерации.
Отчетность по формам NN 901, 902, 903 и 904 составляется и представляется только действующими кредитными организациями, в которых открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетностей. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, указанную отчетность не составляют.
Порядок представления кредитными организациями (филиалами) отчетов об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета по формам NN 901, 902 и 903 органам федерального казначейства и налоговым органам региона и сверки отчетных данных по доходам федерального бюджета, поступившим в бюджетную систему, определен совместным письмом Минфина России от 29.01.97 N 3-Б1-01, Госналогслужбы России от 29.01.97 NВП-6-28/85, Банка России от 29.01.97 N 401 "О порядке сверки отчетных данных по доходам, поступившим в бюджетную систему" (с учетом изменений и дополнений).
Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных данных, а также своевременное представление отчетов в территориальные учреждения Банка России несут руководитель и главный бухгалтер кредитной организации и филиала кредитной организации.
Меры ответственности к филиалам кредитных организаций, головные организации которых расположены в других субъектах Российской Федерации, применяются в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений), утвержденной Приказом Центрального банка Российской Федерации от 11.09.97 N 02-394.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 6 января 2000 г. не представляется
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409901
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| |---------------------------|
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет
об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета
по состоянию на "__" _____________ г.
Наименование кредитной организации (филиала)_____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________
Форма N 901
Суточная
(с изменениями от 12 апреля, 15 ноября 1999 г.)
(руб.)
| Регистраци- онный номер |
Наименова- ние го- ловного офиса, филиала |
Балансовый счет 40102 |
Балансо- вый счет 40104 |
Балансовый счет 40105 |
Балансо- вый счет 40106 |
Балансо- вый счет 40107 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| ... ... Всего |
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета
(с изменениями от 12 апреля 1999 г.)
1. Отчет по форме N 901 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" (далее по тексту отчетность по форме N 901) составляется кредитными организациями в разрезе филиалов и головного банка, расположенного на территории данного субъекта РФ, филиалами кредитной организации, головной банк которых расположен на территории других субъектов РФ
2. Отчетность по форме N 901 составляется ежедневно, кроме даты (по состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа каждого месяца) составления соответствующей отчетности по форме N 902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета".
3. В отчетности по форме N 901 сообщаются данные об остатках в кредитных организациях (филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовые счета) в приведенной последовательности:
доходы федерального бюджета (балансовый счет N 40102);
доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России (балансовый счет N 40104);
средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);
средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40106);
средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40107).
Данные по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета" и N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" представляются нарастающими итогами с начала года.
4. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным по этому счету в отчете об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета по форме N 902, составленном на последнюю отчетную дату.
5. Данные по кредитным организациям (филиалам) на отчетную дату по балансовому счету N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" по абсолютному значению должны быть меньше или равны данным по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета".
6. В период заключительных оборотов остатки балансовых счетов показываются в отчетности только по операциям текущего года.
7. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчетности должен сопоставить суммы этой отчетности с суммами отчетности на предыдущую дату, а по состоянию на 2, 6, 11, 16, 21 и 26 числа каждого месяца - с данными отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета по форме N 902, соответственно на 1, 5, 10, 15, 20 и 25 числа каждого месяца.
8. Каждый случай снижения или резкого роста (более чем на 20 процентов) остатков балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" должен быть тщательно проверен. Причины изменений кредитные организации (филиалы) сообщают в территориальное учреждение Банка России одновременно с представлением отчета.
9. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки и порядке, установленными территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России этого региона.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 апреля 2001 г.
См. текст формы в предыдущей редакции
Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 5 января 2000 г. не представляется
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409902
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет об остатках на счетах по учету доходов
и средств федерального бюджета
по состоянию на "___"_______ ____ г.
Наименование кредитной организации (филиала)_____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________
Форма N 902
Пятидневная
(с изменениями от 13 августа, 31 августа 1998 г.,
10 сентября, 15 ноября, 26 ноября 1999 г., 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
руб.
| N стр. |
А | Сумма в рублях |
Сумма в иностранной валюте в рублевом эквиваленте |
| 1 | Балансовый счет 40101 (символ 01) | Х | |
| 2 | Балансовый счет 40101 (символ 02) | Х | |
| 3 | Балансовый счет 40102 | Х | |
| 4 | Балансовый счет 40104 | Х | |
| 5 | Балансовый счет 40105 | Х | |
| 6 | Балансовый счет 40106 | Х | |
| 7 | Балансовый счет 40107 | Х | |
| 8 | Балансовый счет 40107 (символ 57) | Х | |
| 9 | Балансовый счет 40105 (с признаком "7") |
Х | |
| 10 | Балансовый счет 40106 (с признаком "7") |
Х | |
| 11 | Балансовый счет 40107 (с признаком "7") |
Х | |
| 12 | Итого: стр.9 + стр.10 + стр.11 | Х | |
| 13 | Балансовый счет 40108 | Х | |
| 14 | Балансовый счет 40109 | Х | |
| 15 | Балансовый счет 40301 | Х | |
| 16 | Балансовый счет 40314 | ||
| 17 | Балансовый счет 40503 (с признаком "1") |
Х | |
| 18 | Балансовый счет 40503 (с признаком "2") |
Х | |
| 19 | Итого: стр.1 + стр.2 + стр.3 - стр.4 + стр.5 + стр.6 + стр.7 + стр.13 - стр.14 + стр.15 + стр.16+ стр.17 + стр.18 |
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Главный бухгалтер |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета
(с изменениями от 13, 31 августа 1998 г., 10 сентября, 26 ноября 1999 г., 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Отчет по форме N 902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" (далее по тексту отчетность по форме N 902) составляется по состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа каждого месяца кредитными организациями по головному офису и филиалам, расположенным на территории данного субъекта РФ, филиалами кредитной организации, головной офис которых расположен на территории других субъектов РФ.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
2. В отчетности по форме N 902 сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовым счетам) в приведенной последовательности:
- доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (лицевой счет с символом отчетности банка 01 балансового счета N 40101);
- доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (лицевой счет с символом отчетности банка 02 балансового счета N 40101);
- доходы федерального бюджета (балансовый счет N 40102);
- доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России (балансовый счет N 40104);
- средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);
- средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40106);
- средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40107);
- средства федерального бюджета, выделенные на реализацию президентской программы "Государственные жилищные сертификаты" (транзитный счет с символом отчетности 57 балансового счета N 40107);
- остатки средств федерального бюджета, направляемых на выплату заработной платы с начислениями работникам организаций бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий, пособий и иных социальных выплат (лицевые счета с признаком "7" балансовых счетов NN 40105, 40106, 40107);
- источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (балансовый счет N 40108);
- финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (балансовый счет N 40109);
- суммы по поручениям избирательных комиссий (балансовый счет N 40301);
- таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет N 40314);
- средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученные федеральными органами исполнительной власти или иными прямыми получателями средств федерального бюджета и находящимися в их ведении учреждениями и организациями, перешедшими на обслуживание в органы федерального казначейства (лицевые счета с признаком "1" балансового счета N 40503);
- средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученные организациями, финансируемыми из федерального бюджета (лицевые счета с признаком "2" балансового счета N 40503).
Данные по лицевым счетам с признаком "1" и "2" балансового счета N 40503 включаются в отчет по состоянию на квартальные даты (1 апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января).
Данные по лицевым счетам балансового счета N 40314 включаются в отчет в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте.
3. Данные по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета" и N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" представляются нарастающими итогами с начала года.
4. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным этого счета в оперативном отчете по форме N 902 на предшествующую отчетную дату.
5. Данные по кредитным организациям (филиалам) на отчетную дату по балансовому счету N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" по абсолютному значению должны быть меньше или равны данным по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета".
6. В период заключительных оборотов остатки балансовых счетов показываются в отчетности только по операциям текущего года.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в пункт 7 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.
7. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчетности должен сопоставить данные отчета по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета", N 40105 "Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" на 1 число каждого месяца с данными ежемесячного отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (форма N 903) и с данными по соответствующим счетам в ежемесячном отчетном балансе.
8. Каждый случай снижения или резкого роста (по доходам федерального бюджета более чем на 20 процентов, по остаткам средств федерального бюджета более чем в два раза) остатков балансовых счетов должен быть тщательно проверен. Причины изменений и несоответствия сообщаются территориальному учреждению Банка России одновременно с представлением отчета.
9. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки и порядке, установленными территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России этого региона.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 мая 2001 г.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409903
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет об остатках на счетах по учету доходов
и средств федерального бюджета
по состоянию на "__" ______________ г.
Наименование кредитной организации (филиала)_____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________
Форма N 903
Месячная
(с изменениями от 31 августа 1998 г., 26 ноября 1999 г., 23 марта 2001 г.)
руб.
| Группа 01 "Доходы федерального бюджета" (б/сч. 40102) |
Группа 02 "Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета" (б/сч. 40102) |
Группа 04 "Средства федераль- ного бюджета" (б/сч. 40105) |
Группа 05 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" (б/сч. 40106) |
Группа 06 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" (б/сч. 40107) |
||||||||||||||||||||
| Символы | Итого по группе 01 |
Символы | Итого по группе 02 |
Символ | Символы | Итого по группе 05 |
Символы | Итого по группе 06 |
||||||||||||||||
| 01 | ||||||||||||||||||||||||
| Группа 07 "Расшифровка средств федерального бюджета, выделенные на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат" (б/сч. 40105 с признаком "7") |
Группа 08 "Расшифровка средств федерального бюджета, выделенных государственным предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат" (б/сч. 40106 с признаком "7") |
Группа 09 "Расшифровка средств федерального бюджета, выделенных негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат" (б/сч. 40107 с признаком "7") |
Всего по группам: (группа 01+ группа 02 + группа 04 + группа 05 + группа 06 + группа 07 + группа 08 + группа 09) |
||||||||||
| Символ | Символы | Итого по группе 08 |
Символы | Итого по группе 09 |
|||||||||
| 01 | |||||||||||||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Главный бухгалтер |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"__" _________ г.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с 1 мая 2001 г.
Порядок
составления и представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета
(с изменениями от 31 августа 1998 г., 26 ноября 1999 г., 28 марта, 28 декабря 2000 г., 23 марта 2001 г.)
1. Отчет по форме N 903 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" (далее по тексту отчетность по форме N 903) составляется кредитными организациями (филиалами) на первое число каждого месяца в сроки, определенные территориальным учреждением Банка России.
2. Отчетность по форме N 903 составляется по символам банковской отчетности по доходам (нарастающими итогами с начала года) и остаткам неизрасходованных средств федерального бюджета согласно Указанию Банка России от 9 ноября 1999 г. N 674-У "О схеме соответствия кодов бюджетной классификации Российской Федерации символам отчетности банка" (далее по тексту Указание Банка России от 09.11.99 N 674-У).
3. В отчетности по форме N 903 сообщаются остатки по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовый счет), объединенным в 8 групп:
группа 01: доходы федерального бюджета (балансовый счет N 40102);
группа 02: источники внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (балансовый счет N 40102);
группа 04: средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);
группа 05: средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40106);
группа 06: средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40107);
группа 07: средства федерального бюджета, выделенные на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40105 с признаком "7");
группа 08: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных государственным предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40106 с признаком "7");
группа 09: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40107 с признаком "7");
По каждой группе сообщается итог. В целом по группам отчетности по форме N 903 сообщается контрольный итог (группа 01 + 02 + ... + 09).
4. Данные по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" представляются нарастающими итогами с начала года. По всем остальным балансовым счетам, перечисленным в п. 3 настоящего Порядка, представляются остатки неизрасходованных средств федерального бюджета, по состоянию на 1 число каждого месяца.
5. В группе 01 по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" отражаются налоги и другие обязательные платежи, поступившие от налогоплательщиков в доход федерального бюджета на лицевые счета, открытые в кредитных организациях (филиалах) по символам банковской отчетности согласно Приложению 1 к Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У.
6. В группе 02 по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" отражаются источники внутреннего финансирования федерального бюджета по символам банковской отчетности согласно Приложению 2 к Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У.
7. В тех регионах, где органам федерального казначейства предоставлено право и доверие на совершение операций по учету доходов федерального бюджета, кредитные организации (филиалы) представляют данные только по лицевому счету с символом банковской отчетности 99 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета".
8. В тех регионах, где выписки по лицевым счетам балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые органы, кредитные организации (филиалы) представляют данные по лицевым счетам по символам банковской отчетности согласно Приложениям 1 и 2 к Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У.
9. Данные на отчетную дату по каждому лицевому счету балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным соответствующих лицевых счетов ежемесячного отчета на предшествующую отчетную дату.
10. В группу 04 включаются данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета на счетах Главного управления федерального казначейства Минфина России и органов федерального казначейства.
11. В группы 05 и 06 включаются данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета на текущих лицевых счетах соответственно государственных и негосударственных предприятий, организаций и учреждений, финансирующихся из федерального бюджета, с символами отчетности банка 02-40, 42-45, 47-49, 52-58, 60-64, 66-70, 72-75, 77, 79-84, 89, 94, 97, 98, используемыми при нумерации лицевых счетов, открываемых на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", согласно Приложению 5 к Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У.
12. В группах 07, 08 и 09 кредитные организации (филиалы) сообщают данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета выделенных на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат соответственно на лицевых счетах органов федерального казначейства, государственных и негосударственных предприятий, организаций и учреждений.
13. Данные балансового счета группы 08 должны быть меньше или равны данным балансового счета N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" группы 05.
14. Данные балансового счета группы 09 должны быть меньше или равны данным балансового счета N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" группы 06.
15. Данные по группе 07 должны быть меньше или равны данным группы 04.
17. Символы в пределах каждого из балансовых счетов показываются в отчетах по форме N 903 по каждому балансовому счету в последовательном порядке номеров.
18. Отчетность по форме N 903 на 1 января нового года составляется без заключительных оборотов и с учетом заключительных оборотов и представляется в сроки, определенные территориальным учреждением Банка России.
19. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) при составлении ежемесячного отчета обязан проверить соответствие указанных в отчете символов отчетности установленным символам банковской отчетности согласно Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У.
20. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчета должен сопоставить итоговые данные по группам отчета 01 плюс 02; 04; 05; 06; ежемесячного отчета с соответствующими данными баланса, итоговые данные по группам 04; 05; 06; 07; 08; 09 с соответствующими данными отчетов по форме N 902 по состоянию на 1 число месяца и с суммами отчетности на предыдущую дату.
21. При наличии несоответствия данных Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (форма N 902) соответствующим данным отчета по форме N 903, а также снижения сумм по отдельным символам или резкого их роста против данных предыдущего отчета (по группам 01 и 02 более чем на 20 процентов, по группам 04-06 более чем в два раза) кредитные организации (филиалы) сообщают причины снижения или роста отчетных данных территориальному учреждению Банка России региона одновременно с представлением отчета.
22. Каждый случай снижения или резкого роста остатков по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" по символам банковской отчетности должен быть тщательно проверен.
23. После проверки отчетных данных указанные отчеты в сроки и в порядке, установленными территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передаются в территориальное учреждение Банка России этого региона.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 апреля 2001 г.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409904
/------------------------------------------\
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------|
| |по ОКПО|регистрационный|БИК|
| | | номер | |
|--------------+-------+---------------+---|
| | | | |
\------------------------------------------/
Отчет об остатках на счетах органов государственной власти,
местных органов власти и государственных внебюджетных фондов
Российской Федерации
по состоянию на "___"_______ ____ г.
Наименование кредитной организации (филиала) ______________
Почтовый адрес ____________________________________________
Форма N 904
Месячная
(с изменениями от 31 августа 1998 г., 22 января, 12 апреля 1999 г., 23 марта 2001 г.)
(руб.)
| NN п/п |
N балансового счета | Сумма в рублях | Сумма в иностранной валюте, в рублевом эквиваленте |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1.Актив | |||
| 1 | 40111 | ||
| 2 | 50101 | ||
| 3 | 50102 | ||
| 4 | 50103 | ||
| 5 | 51201 | ||
| 6 | 51202 | ||
| 7 | 51203 | ||
| 8 | 51204 | ||
| 9 | 51205 | ||
| 10 | 51206 | ||
| 11 | 51207 | ||
| 12 | 51208 | ||
| 13 | 51209 | ||
| 14 | 51301 | ||
| 15 | 51302 | ||
| 16 | 51303 | ||
| 17 | 51304 | ||
| 18 | 51305 | ||
| 19 | 51306 | ||
| 20 | 51307 | ||
| 21 | 51308 | ||
| 22 | 51309 | ||
| 23 | 44101 | ||
| 24 | 44102 | ||
| 25 | 44103 | ||
| 26 | 44104 | ||
| 27 | 44105 | ||
| 28 | 44106 | ||
| 29 | 44107 | ||
| 30 | 44108 | ||
| 31 | 44109 | ||
| 32 | 44201 | ||
| 33 | 44202 | ||
| 34 | 44203 | ||
| 35 | 44204 | ||
| 36 | 44205 | ||
| 37 | 44206 | ||
| 38 | 44207 | ||
| 39 | 44208 | ||
| 40 | 44209 | ||
| 41 | 44210 | ||
| 42 | 44301 | ||
| 43 | 44302 | ||
| 44 | 44303 | ||
| 45 | 44304 | ||
| 46 | 44305 | ||
| 47 | 44306 | ||
| 48 | 44307 | ||
| 49 | 44308 | ||
| 50 | 44309 | ||
| 51 | 44310 | ||
| 52 | 44401 | ||
| 53 | 44402 | ||
| 54 | 44403 | ||
| 55 | 44404 | ||
| 56 | 44405 | ||
| 57 | 44406 | ||
| 58 | 44407 | ||
| 59 | 44408 | ||
| 60 | 44409 | ||
| 61 | 44410 | ||
| 62 | 45801 | ||
| 63 | 45802 | ||
| 64 | 45803 | ||
| 65 | 45804 | ||
| 66 | 50201 | ||
| 67 | 50202 | ||
| 68 | 50203 | ||
| 69 | ИТОГО: | ||
| 2.Пассив | |||
| 1 | 40110 | ||
| 2 | 40201 | ||
| 3 | 40202 | ||
| 4 | 40203 | ||
| 5 | 40204 | ||
| 6 | 40205 | ||
| 7 | 40206 | ||
| 8 | 40309 | ||
| 9 | 40401 | ||
| 10 | 40402 | ||
| 11 | 40403 | ||
| 12 | 40404 | ||
| 13 | 40406 | ||
| 14 | 40408 | ||
| 15 | 40410 | ||
| 16 | ИТОГО: | ||
|
Руководитель |
(Ф.И.О.) |
|
Главный бухгалтер |
(Ф.И.О.) |
|
Исполнитель |
(Ф.И.О.) |
Телефон:
"__" _________ г.
Порядок
составления и представления Отчета об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
(с изменениями от 12 апреля 1999 г.)
Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации по форме N 904 составляется кредитными организациями (филиалами) и учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации по состоянию на первое число каждого месяца.
В отчете кредитных организаций и их филиалов и учреждений Сберегательного банка Российской Федерации "Об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" по форме N 904 сообщаются остатки по балансовым счетам в приведенной последовательности.
Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики изменения показателей отчета должен сопоставить данные отчета по форме N 904 на первое число каждого месяца с данными по соответствующим счетам в ежемесячном бухгалтерском балансе.
-
Приложение (квартальное). Перечень отчетов
-
Раздел 1. Движение задолженности по ссудам, по которым Внешэкономбанк выступает агентом Правительства России
-
Подраздел 1А. Движение задолженности по предоставленным ссудам,по которым Внешэкономбанк выступает агентом Правительства России
-
Подраздел 1П. Движение задолженности по привлеченным ссудам, по которым Внешэкономбанк выступает агентом Правительства Российской Федерации
-
Раздел 2. Движение задолженности по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97 (с учетом дополнений к ним)
-
Подраздел 2.1 Процентные ставки и курсы пересчета, действовавшие в течение отчетного периода
-
Подраздел 2.2 Движение задолженности по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям
-
Раздел 3. Движение средств по текущим/расчетным счетам в клиринговых валютах
-
Раздел 4. Движение задолженности зарубежных импортеров перед Внешэкономбанком
|
<< Назад |
Приложение >> (квартальное). Перечень отчетов |
|
|
Содержание Указание ЦБР от 24 октября 1997 г. N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в... |