Приказ ЦБР от 25 марта 1997 г. N 02-101 "О введении в действие Положения "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации"

С изменениями и дополнениями от:

30 декабря 1997 г., 28 декабря 1998 г.

В соответствии со статьей 34 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также с решением Совета директоров Банка России (протокол от 28 февраля 1997 г. N 8) приказываю:

1. Ввести в действие Положение "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. N 56 с 1 июня 1997 года.

2. С введением в действие настоящего Положения утрачивают силу письма Банка России:

- от 15 декабря 1995 года N 215;

- от 16 февраля 1996 года N 240;

- от 26 февраля 1996 года N 247;

- от 9 июля 1996 года N 297;

- от 6 января 1997 года N 394.

3. С момента вступления в силу настоящего Положения Инструкция по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях банков СССР от 10 декабря 1987 года N 23 не применяется на территории Российской Федерации.

4. Административному департаменту Центрального банка Российской Федерации довести содержание настоящего приказа и Положения "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" до сведения всех территориальных учреждений Банка России, Операционного управления-1 и Операционного управления-2 при Центральном банке Российской Федерации.

5. Территориальным учреждениям Банка России, Операционному управлению-1 и Операционному управлению-2 при Центральном банке Российской Федерации довести настоящий приказ и Положение "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" до сведения всех обслуживаемых кредитных организаций.

6. Пресс-центру Банка России обеспечить публикацию Положения "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" в "Вестнике Банка России".

Председатель Центрального Банка Российской Федерации

С.К. Дубинин

Положение ЦБР от 25 марта 1997 г. N 56
"О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации"

С изменениями и дополнениями от:

30 декабря 1997 г., 28 декабря 1998 г.

ГАРАНТ:

Согласно письму Минюста РФ от 21 апреля 1997 г. N 07-02-440-97 настоящее Положение не нуждается в регистрации в Минюсте РФ (информация опубликована в газете "Экономика и жизнь", 1997 г., N 18)

1. Общие вопросы организации кассовой работы в кредитных организациях

1.1. Настоящее Положение, разработанное на основе Федеральных законов Российской Федерации "О Центральном банке Российской федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", устанавливает порядок совершения кассовых операций, а также инкассации денежных средств и других ценностей для кредитных организаций и их филиалов (далее по тексту - кредитные организации), действующих на территории Российской Федерации.

1.2. Отношения кредитных организаций с клиентами, а также учреждениями Банка России осуществляются на договорной основе. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором.

1.3. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации по месту своего расположения в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с Требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла в здании кредитной организации, изложенными в приложении N 1.

1.4. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов организаций, предприятий, учреждений независимо от организационно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (в дальнейшем по тексту - организации), а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

ГАРАНТ:

О порядке применения п. 1.4 настоящего Положения см. письмо ЦБР от 19 июня 1997 г. N 472

1.5. В целях улучшения кассового обслуживания населения кредитная организация может открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц.

Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в организациях, производят, кроме вышеперечисленных операций, выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера, а также на командировочные расходы рабочим и служащим.

Операционные кассы вне кассового узла кредитной организации выполняют только те из числа перечисленных выше операций, на совершение которых у кредитной организации имеется лицензия, а у филиала - доверенность.

Операционные кассы, расположенные вне кассового узла кредитной организации, оборудуются в соответствии с Требованиями к устройству и технической укрепленности операционных касс вне кассового узла кредитной организации, изложенными в приложении N 1.

1.6. Об открытии операционной кассы вне кассового узла кредитная организация направляет уведомление территориальным учреждениям Банка России по месту расположения кредитной организации и месту открытия операционной кассы, если операционная касса расположена на территории, подведомственной другому учреждению Банка России. Уведомление содержит сведения: наименование кредитной организации и ее регистрационный номер, фамилии, имена, отчества и телефоны руководителя и главного бухгалтера кредитной организации, почтовый адрес места нахождения операционной кассы, телефон, факс, принадлежность помещения, перечень выполняемых указанной кассой операций, дата уведомления.

Заключение по технической укрепленности операционной кассы дает территориальное учреждение Банка России по месту ее открытия.

1.7. Кредитная организация может устанавливать банкоматы или другие платежно-расчетные терминалы (далее по тексту - банкоматы).

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 1.8 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.8. Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценностей клиентов собственными силами и средствами либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Банка России на проведение операций по инкассации (далее по тексту - подразделение инкассации).

Операции по инкассации и доставке ценностей выполняются только на технически исправном спецавтотранспорте, имеющем соответствующую цветографическую окраску, специальные световые и звуковые сигналы, оборудованном средствами радиосвязи и другими средствами, необходимыми для обеспечения безопасности сотрудников инкассации и сохранности перевозимых ценностей. Работники, занятые на инкассации, должны быть обеспечены специальной экипировкой, индивидуальными средствами защиты (бронежилетами) и вооружены огнестрельным оружием.

ГАРАНТ:

О порядке получения в органах внутренних дел во временное пользование отдельных типов и моделей боевого ручного стрелкового оружия и патронов к нему Центральным банком РФ (в том числе Российским объединением инкассации), см. Правила, утвержденные постановлением Правительства РФ от 22 апреля 1997 г. N 460

Учет, хранение и использование оружия и боеприпасов в кредитных организациях осуществляются в соответствии с нормативными документами МВД России.

К работе в подразделении инкассации допускаются лица, годные по состоянию здоровья, прошедшие проверку в органах МВД России и получившие подготовку на специальных курсах охранников по утвержденной МВД России программе.

Руководитель подразделения инкассации совместно с должностным лицом из числа руководящего состава, назначенным приказом по кредитной организации, несут личную ответственность за организацию доставки ценностей, создание условий, обеспечивающих сохранность перевозимых ценностей и безопасность бригады инкассаторов.

1.9. Выдача наличных денег из касс кредитной организации производится в упаковке предприятий Гознака, учреждений Банка России или кредитных организаций.

1.10. Кредитная организация обязана принимать от физических и юридических лиц для зачисления на счета, аккредитивы или обменивать денежные знаки, имеющие повреждения, указанные в пп. 2 - 4 Признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России (приложение N 2). Указанные денежные знаки в обращение не выпускаются и сдаются в учреждение Банка России.

1.11. Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс пересчета и других. Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки банкоматов определяются руководителем кредитной организации.

1.12. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации (далее по тексту - заведующий кассой), с которым заключается договор о полной материальной ответственности (приложение N 3).

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 1.13 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.13. Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой кредитной организации (далее по тексту - должностные лица, ответственные за сохранность ценностей) обеспечивают сохранность денежных средств и ценностей, осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы кредитной организации, организуют четкое кассовое обслуживание своих клиентов и несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

В соответствии с письменным распоряжением руководителя кредитной организации ответственность за сохранность ценностей в хранилище может быть возложена на заместителей руководителя и главного бухгалтера кредитной организации, или при наличии в кредитной организации подразделений, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание клиентов, - на должностных лиц этих подразделений, а также заведующего кассой.

1.14. Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники кредитной организации.

С каждым кассовым и инкассаторским работником, выполняющим операции с наличными деньгами и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности.

По решению руководителя кредитной организации операции с ценностями могут осуществляться группами материально ответственных лиц, с которыми заключаются договоры о коллективной (бригадной) ответственности (приложение N 4).

1.15. Кассовые и инкассаторские работники несут полную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 1.16 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.16. Кассовым работникам запрещается:

- передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных настоящим Положением и закрепленных приказом руководителя кредитной организации;

- выполнять поручения организаций по проведению операций с денежной наличностью по их счетам в кредитной организации, принимая объявления на взнос наличными или денежные чеки, минуя операционных работников;

- хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями кредитной организации.

1.17. Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня кассовые работники кредитной организации обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков (далее по тексту - индивидуальное средство хранения).

1.18. Операции по обработке денежной наличности выполняются с использованием средств механизации и автоматизации кассовых операций.

1.19. Оформление приходных и расходных кассовых документов (за исключением денежного чека), ведение кассовых журналов по приходу и расходу, заполнение кассовыми работниками справок и других документов о проведенных операциях за день могут производиться с применением компьютерного оборудования.

1.20. Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.

Передача приходных и расходных документов между кассовыми и операционными работниками кредитной организации производится внутренним порядком.

1.21. Все работники кредитной организации, которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать установленный настоящим Положением порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях.

Допуск неподготовленных работников к совершению операций с ценностями запрещается.

1.22. Незнание кассовыми и инкассаторскими работниками требований настоящего Положения не может служить основанием для освобождения их от ответственности в случае допущенных ими каких-либо нарушений.

2. Порядок совершения операций с наличными деньгами

В течение рабочего дня передача денежной наличности между кассовыми работниками и заведующим кассой осуществляется пачками банкнот по надписям на накладках с проверкой количества корешков, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, отдельными корешками и банкнотами - полистно; мешками с монетой - по надписям на ярлыках с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

По окончании операций с ценностями вся денежная наличность формируется и упаковывается в корешки, пачки и мешки в порядке, установленном в разделе 4 настоящего Положения.

2.1. Порядок приема денежной наличности от организаций

2.1.1. Прием денежной наличности от организаций - владельцев счетов в приходную кассу кредитной организации производится по объявлениям на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (в дальнейшем по тексту - объявление на взнос наличными) (приложение N 5). Организации могут вносить наличные деньги только на свой расчетный (текущий) счет.

2.1.2. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу.

2.1.3. Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты полистно, монету по кружкам.

На столе кассового работника находятся только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения.

2.1.4. После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление на взнос наличными, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению передает соответствующему операционному работнику.

2.1.5. В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков объявление на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег.

Первоначальный приходный документ кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции к объявлению проставляет: сумму фактически принятых денег, а также достоинства, серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков, подпись - и возвращает операционному работнику. Вновь заполненное объявление на взнос наличными операционный работник проверяет, вносит исправления в кассовый журнал по приходу и на сомнительные денежные знаки, подлежащие экспертизе, оформляет квитанцию 0402004 (приложение N 6), на оборотной стороне которой указывает: достоинства, серии, номера сомнительных денежных знаков и общую сумму. Объявления на взнос наличными и квитанцию 0402004 операционный работник передает в кассу.

Квитанция 0402004 о принятых на экспертизу сомнительных денежных знаках и квитанция к объявлению на взнос наличными на фактически принятую сумму денег, подписанные кассовым работником и скрепленные печатью кассы, выдаются клиенту. Первоначально оформленные объявление и ордер к объявлению на взнос наличными уничтожаются.

На неплатежных банкнотах кассовый работник проставляет дату, фамилию, штамп "В обмене отказано" с указанием наименования кредитной организации, расписывается и возвращает их клиенту.

2.1.6. Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый работник возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнале аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы дня.

2.1.7. Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) (приложение N 7).

В конце операционного дня на основании приходных документов кассовый работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов (приложение N 8) и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег.

Справка подписывается кассовым работником, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников на справке кассового работника.

2.1.8. Принятая в течение операционного дня денежная наличность вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

2.1.9. Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В этих случаях, до передачи денег, кассовый работник должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме по принятым приходным документам.

2.1.10. Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие cчeтa клиентов в тот же рабочий день.

2.2. Порядок приема денежной наличности в послеоперационное время

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 2.2.1 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2.1. Прием денежной наличности от организаций, а также инкассаторских сумок, специальных мешков, кейсов, пакетов, других средств упаковки ценностей, обеспечивающих их сохранность при инкассации и доставке и не позволяющих осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости, с денежной наличностью и другими ценностями (далее по тексту - сумки) от инкассаторов после окончания операционного дня кредитной организации производится вечерними кассами. О времени работы этих касс вывешивается объявление. Принятые деньги должны быть зачислены на соответствующие счета клиентов кредитной организации не позднее следующего рабочего дня.

2.2.2. Кассовому работнику вечерней кассы выдается печать с надписью "Вечерняя касса", оттиск которой проставляется на принятых им приходных кассовых документах.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 2.2.3 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2.3. Прием наличных денег в вечерней кассе производится кассовым и операционным работниками, имеющими право подписи на приходных кассовых документах. По письменному распоряжению руководителя кредитной организации прием денег может производиться одним работником, на которого возлагаются обязанности кассового и операционного работников.

а) Прием вечерней кассой денежной наличности от организаций

2.2.4. Вноситель сдает наличные деньги в вечернюю кассу по объявлению на взнос наличными. Оформление объявления и прием денег от клиентов осуществляются в порядке, изложенном в пп. 2.1.1 - 2.1.5.

2.2.5. По окончании приема денег кассовый и операционный работники производят сверку их фактического наличия с данными приходных документов и кассового журнала по приходу и подписывают кассовый журнал.

2.2.6. Банкноты и монета, пересчитанные, сформированные и упакованные кассовым работником вечерней кассы соответственно в пачки и мешки, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе. Сейф закрывается кассовым и операционным работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя кредитной организации.

2.2.7. Утром следующего дня работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают деньги и приходные документы заведующему кассой под расписку в кассовом журнале. Сверив сумму принятой денежной наличности с данными приходных документов и кассового журнала по приходу, заведующий кассой при совпадении сумм расписывается в кассовом журнале. Приходные кассовые документы передаются главному бухгалтеру (его заместителю), который подсчитывает по документам общую сумму поступлений и сличает ее с общей суммой прихода по кассовому журналу, подписывает кассовый журнал и передает его вместе с объявлениями на взнос наличными операционным работникам для осуществления бухгалтерских проводок по счетам. Объявления на взнос наличными возвращаются заведующему кассой.

В случае несоответствия суммы принятой денежной наличности данным кассового журнала и приходных документов заведующий кассой выясняет причины и составляет об этом акт.

б) Прием вечерней кассой сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов

2.2.8. Прием кассовым работником вечерней кассы сумок с денежной наличностью и другими ценностями от старшего бригады инкассаторов производится в присутствии одного или нескольких членов бригады инкассаторов.

2.2.9. Старший бригады инкассаторов предъявляет операционному работнику вечерней кассы вторые экземпляры препроводительных ведомостей - накладные к сумкам (приложение N 9), явочные карточки (приложение N 10) и удостоверения личности.

Операционный работник проверяет соответствие записей в накладных и явочных карточках, регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок (приложение N 11). Журнал оформляется в двух экземплярах.

В журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок указываются обнаруженные при приеме исправления в явочных карточках без соответствующих оговорок, расхождения записей в явочных карточках с накладными. Количество и номера порожних сумок, подлежащих сдаче в кассу, операционный работник устанавливает по данным записей в явочных карточках и по фактическому наличию порожних сумок.

После этого операционный работник проверяет соответствие количества сдаваемых сумок в кассу данным справки о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках (приложение N 12) и возвращает явочные карточки инкассаторам.

2.2.10. Кассовый работник при приеме сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов проверяет:

- не имеют ли поступившие сумки каких-либо повреждений или дефектов (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных замков, неотжатых или поврежденных пломб, разрыва шпагата или узлов на шпагате и др.);

- наличие четких и целых оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки, и соответствие их имеющимся образцам, заверенным в соответствии с п. 6.3.2;

- соответствие номеров сумок, сдаваемых инкассаторами, номерам, указанным в накладных к сумкам;

- соответствие количества мешков с монетой, а также общей суммы принимаемых денег или ценностей записям в накладной.

2.2.11. При предъявлении инкассаторами в вечернюю кассу дефектных сумок с денежной наличностью или другими ценностями (сомнительность пломбы, отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки или замка и др.), при несоответствии в накладной сумм, проставленных цифрами и прописью, а также в случае расхождения сумм, указанных в накладной и в явочной карточке, кассовый работник в присутствии операционного работника и инкассаторов, предъявивших такие сумки, вскрывает их и пересчитывает находящиеся в них деньги и ценности.

Во всех случаях приема дефектной сумки о результатах пересчета находящихся в ней денег и ценностей составляется акт в трех экземплярах. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и ценностей. В акте указываются: дата приема и вскрытия сумки, ее номер, за каким клиентом она закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен ее пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были деньги и ценности, сумма вложенных денег и ценностей по данным сопроводительного документа и какая сумма фактически оказалась в сумке по достоинствам, видам ценностей.

Первый экземпляр акта остается в кассовых документах кредитной организации, второй направляется организации, сдавшей деньги инкассаторам, третий - подразделению инкассации.

При недостаче у инкассаторов сумки с ценностями, порожней сумки, явочной карточки или при обнаружении недостачи денег и ценностей в сумке, имеющей какие-либо повреждения или дефекты, а также в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок кассовый или операционный работник немедленно сообщает об этом руководителю кредитной организации и руководителю подразделения инкассации.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 2.2.12 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2.12. После приема сумок от инкассаторов операционный и кассовый работники сверяют фактическое количество принятых сумок с количеством, указанным в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок и вместе с одним или несколькими членами бригады инкассаторов подписывают оба экземпляра журнала. Второй экземпляр журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок передается старшему бригады инкассаторов.

2.2.13. Об общем количестве принятых вечерней кассой сумок с денежной наличностью и порожних сумок составляется справка (приложение N 13).

Кассовый и операционный работники производят подсчет количества принятых от инкассаторов сумок, сверяют их с количеством, указанным в справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках, и вкладывают в сейф. Документы, на основании которых производился прием сумок, хранятся вместе с денежной наличностью и другими ценностями. Сейф закрывается кассовым и операционным работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя кредитной организации.

2.2.14. Утром следующего дня кассовый и операционный работники сдают сумки с денежной наличностью и другими ценностями и накладные к ним, порожние сумки в кассу пересчета в порядке, установленном в п. 2.3.2.

2.2.15. В вечерней кассе может производиться пересчет проинкассированной денежной наличности, поступившей в сумках, в порядке, предусмотренном в разделе 2.3.

2.2.16. По усмотрению руководителя кредитной организации передача ценностей из вечерней кассы в операционную кассу кредитной организации может быть организована без явки работников вечерней кассы.

Один комплект ключей от сейфа закрепляется за кассовым и операционным работниками вечерней кассы, второй - за руководителем кредитной организации (его заместителем) и заведующим кассой. Запасной ключ от шкафа или ящика стола, где кассовый работник вечерней кассы хранит контрольный журнал приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей (приложение N 14), закрепляется за заведующим кассой.

Сейф сдается под охрану. В договоре на охрану должно быть предусмотрено, что сейф, сданный под охрану работниками вечерней кассы, принимается из-под охраны должностными лицами кредитной организации, ответственными за сохранность ценностей.

2.2.17. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями, доставленные из филиалов и операционных касс вне кассовых узлов кредитных организаций, и сопроводительные документы к ним сдаются кассовым и операционным работниками вечерней кассы контролирующему работнику кассы пересчета либо заведующему кассой под расписку в справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

2.2.18. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями, доставленные в кредитную организацию после закрытия вечерней кассы или при ее отсутствии, могут храниться в специально выделенных сейфах под ответственностью инкассаторов, доставивших сумки в порядке, предусмотренном в разделе 6.4.

2.3. Порядок пересчета сумок с денежной наличностью

2.3.1. Пересчет денег из сумок, доставленных инкассаторами, производится кассовыми работниками в присутствии работника кассы пересчета, выполняющего контрольные функции (далее по тексту - контролирующий работник).

По распоряжению руководителя кредитной организации вводится должность заведующего кассой пересчета.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 2.3.2 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.3.2. Сумки с денежной наличностью, доставленные инкассаторами после операционного дня, и накладные к ним контролирующий работник кассы пересчета принимает от работников вечерней кассы с проверкой целости сумки и соответствия номера принимаемой сумки номеру, указанному в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, и расписывается в справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках. Также ему передаются порожние сумки, журналы учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, справка о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках. Контролирующий работник проверяет соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок.

Пересчет и зачисление проинкассированной денежной наличности, поступившей в вечернюю кассу, производятся не позднее следующего рабочего дня.

2.3.3. Доставленные в течение операционного дня сумки с денежной наличностью сдаются инкассаторами в кассу пересчета или приходную кассу. Прием сумок осуществляется контролирующим работником кассы пересчета или кассовым работником приходной кассы по журналу учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок или накладным в порядке, изложенном в пп. 2.2.9 - 2.2.13.

2.3.4. Контролирующий работник в течение рабочего дня хранит принятые сумки с денежной наличностью в индивидуальном средстве хранения.

Учет сумок, выданных на пересчет кассовым работникам, и результатов пересчета ведется контролирующим работником в контрольной ведомости по пересчету денежной наличности (приложение N 15).

2.3.5. Контролирующий работник выдает кассовому работнику для пересчета сумку, предварительно отражая ее номер в контрольной ведомости. Кассовый работник вскрывает сумку, вынимает из нее деньги и передает порожнюю сумку, пломбу и препроводительную ведомость к ней контролирующему работнику.

2.3.6. После пересчета вложенной в сумку денежной наличности кассовый и контролирующий работники сверяют фактически оказавшиеся в сумке суммы денег с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости.

При тождестве сумм кассовый и контролирующий работники подписывают препроводительную ведомость. Контролирующий работник фиксирует сумму просчитанной денежной наличности в контрольной ведомости.

При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассовый работник сверяет с контролирующим работником сумму пересчитанных денег по достоинствам и вторично пересчитывает денежные знаки того достоинства, в сумме которых выявлены расхождения.

При подтверждении недостачи или излишка, а также при выявлении неплатежеспособных денежных знаков составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости и накладной к сумке за подписями кассового и контролирующего работников.

2.3.7. При недостаче денег или выявлении неплатежеспособных денежных знаков пломба со шпагатом от вскрытой сумки и акт предъявляются сдатчику денег на обозрение, если он этого потребует. В этих случаях пломба от сумки не обезличивается и хранится у контролирующего работника (заведующего кассой пересчета) в течение 10 календарных дней.

2.3.8. После вскрытия всех сумок и пересчета денег контролирующий работник выводит суммы пересчета денежной наличности по каждому кассовому работнику в контрольных ведомостях и передает препроводительные ведомости и накладные к сумкам заведующему кассой. Накладные к сумкам направляются операционным работникам для записи результатов пересчета выручки в кассовый журнал по приходу и отражения в бухгалтерском учете.

2.3.9. Кассовый работник производит сверку соответствия суммы пересчитанных и упакованных им наличных денег данным контрольной ведомости, которая оформляется подписями кассового и контролирующего работников под общей суммой денег, пересчитанных кассовым работником. В этом же порядке производится сверка при передаче денег заведующему кассой в течение операционного дня.

2.3.10. Банкноты и монета, из которых нельзя сформировать полные пачки, корешки и мешки, передаются кассовыми работниками для объединения по указанию контролирующего работника (заведующего кассой пересчета) под расписку в контрольном листе (приложение N 16) одному или нескольким кассовым работникам.

2.3.11. Обработанную денежную наличность кассовые работники передают под расписку в контрольных листах контролирующему работнику (заведующему кассой пересчета), который сверяет принятую сумму денег с данными контрольной ведомости и контрольного листа. Контрольные листы хранятся у кассовых работников в течение 10 календарных дней.

2.3.12. Контролирующий работник проверяет соответствие количества порожних сумок количеству сумок, полученных им для пересчета, и передает их по окончании рабочего дня или по мере пересчета заведующему кассой или руководителю подразделения инкассации.

2.3.13. Общую сумму денег по контрольным ведомостям с учетом излишков и недостач контролирующий работник (заведующий кассой пересчета) сопоставляет с объявленной суммой вложения денег в сумки, принятые для вскрытия и пересчета, и с фактической суммой пересчитанной денежной наличности и передает денежную наличность и документы по пересчету заведующему кассой.

2.3.14. При организации работы по пересчету денежной наличности бригадным методом с кассовыми работниками, входящими в состав бригады, заключается договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности.

Бригада возглавляется контролирующим работником. Контролирующий работник включается в состав бригады, и на него возлагаются обязанности бригадира.

Пересчет, формирование и упаковка денежной наличности осуществляются в порядке, предусмотренном настоящим Положением, со следующими особенностями.

Передача ценностей между членами бригады производится без расписок.

В процессе обработки денежной наличности члены бригады могут оказывать друг другу необходимую помощь, переключаясь с одной операции на другую.

На верхних накладках упакованных бригадой пачек банкнот, на бандеролях корешков, а также на ярлыках, прикрепленных к мешкам с монетой, проставляются: штамп бригады и подпись одного из членов бригады.

2.4. Порядок выдачи денег организациям

2.4.1. Выдача наличных денег организациям производится по денежным чекам.

2.4.2. Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У пункт 2.4.3 настоящего Положения изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.4.3. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.

2.4.4. Получив денежный чек, кассовый работник:

- проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

- сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;

- проверяет наличие на денежном чеке расписки клиента в получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности;

- подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;

- вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;

- сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;

- повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;

- выдает деньги получателю и подписывает чек.

2.4.5. Выдачу денег кассовый работник производит полными и неполными пачками и отдельными корешками банкнот по обозначенным на накладках и бандеролях суммам без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки. Деньги из неполных корешков, а также из пачек с поврежденной упаковкой выдаются кассовым работником полистным пересчетом. Монета, упакованная в мешки, выдается по надписям на ярлыках.

2.4.6. Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляя одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается.

2.4.7. Выданные из кассы кредитной организации деньги, упакованные в полные и неполные пачки, получатель проверяет, не отходя от кассы, по пачкам и корешкам, а не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты - полистным пересчетом в присутствии кассового работника, выдавшего деньги. Монету проверяет по количеству мешков и суммам, указанным на ярлыках.

2.4.8. Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в кредитной организации полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение для пересчета клиентами и пересчет осуществляются в присутствии одного из работников кассового подразделения кредитной организации. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денег составляется акт 0482145 (приложение N 17).

2.4.9. В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет (приложение N 18), подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников.

Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников на справке кассового работника.

2.4.10. Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) заведующему кассой.

2.4.11. При выполнении приходных и расходных операций одним кассовым работником составляется сводная справка о кассовых оборотах (приложение N 19). Если операции по приходу или расходу осуществляются заведующим кассой, соответственно справка о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов или справка о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет также не составляются, обороты по приходу или расходу кассы включаются в сводную справку о кассовых оборотах.

2.5. Порядок предварительной подготовки денежной наличности

2.5.1. Кредитные организации могут производить предварительную подготовку денежной наличности по заявкам клиентов на основании денежных чеков, полученных от клиентов операционными работниками накануне дня выдачи. Контрольная марка от чека остается у клиента.

2.5.2. Предварительная подготовка денежной наличности производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником.

Выдача денег заведующим кассой специально выделенному кассовому работнику для предварительной подготовки и обратный их прием заведующим кассой от кассового работника производятся под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

2.5.3. Подготовленная по каждому документу денежная наличность вкладывается в индивидуальное средство хранения закрытого типа, запирающееся на ключ. Средство хранения снабжается ярлыком, на котором указываются: дата упаковки и общая сумма вложенных денег, а также проставляются подпись и именной штамп заведующего кассой (кассового работника).

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в подраздел 2.6 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст подраздела в предыдущей редакции

2.6. Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения

2.6.1. Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам. На приходных и расходных кассовых ордерах проставляются обязательные реквизиты: дата; фамилия, имя, отчество клиента; номер счета в кредитной организации; прописью сумма денег, подлежащая зачислению на счет или списанию со счета; подписи клиента, операционного работника, кассового работника.

Прием денег за коммунальные, налоговые и другие платежи производится по извещениям и квитанциям установленных форм.

2.6.2. Для осуществления операций по обслуживанию клиентов заведующий кассой выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

2.6.3. Операции по приему и выдаче наличных денег со счетов по вкладам граждан подтверждаются соответствующей записью в документе (сберегательная, вкладная книжки и др.), остающемся у клиента.

После совершения операции по приему коммунальных и других платежей кассовый работник проставляет на квитанции, возвращаемой клиенту, оттиск штампа контрольно-кассового аппарата или выдает клиенту вместе с квитанцией распечатку печатающего устройства компьютера, подтверждающую факт внесения денег.

2.6.4. Если кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в приходном ордере, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков, кассовый работник предлагает вносителю денег заново заполнить приходный ордер на фактически вносимую сумму денег или довнести недостающую сумму денег.

Если клиент отказался довнести недостающую сумму денег, переоформление приходного документа и прием на экспертизу сомнительных денежных знаков осуществляются в соответствии с п. 2.1.5.

2.6.5. Полученные от клиента деньги пересчитываются таким образом, чтобы он мог наблюдать за действиями кассового работника.

Клиент пересчитывает полученные от кассового работника деньги, не отходя от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной сумме денег указанная сумма повторно просчитывается под наблюдением заведующего кассой, который принимает решение о снятии остатка денег в кассе. При этом клиент в помещение кассы не допускается.

2.6.6. В конце дня кассовый работник сверяет сумму денег, выданную ему под отчет, с суммами, указанными в приходных и расходных документах, и суммой денег, имеющейся у него в наличии, и составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, если им осуществлялись операции только по приему денег, или сводную справку о кассовых оборотах по произведенным приходно-расходным операциям. Справки подписываются кассовым работником. Приведенные в справках кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах (распечатках по проведенным операциям за день) операционных работников и оформляются подписями кассового и операционных работников.

Кассовый работник сдает остаток денег и справки заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

2.6.7. Обслуживание граждан может производиться одним кассовым работником с возложением на него обязанностей операционного работника при наличии в компьютерном оборудовании и соответствующем программном обеспечении системы контроля, исключающей доступ кассового работника к проведению операций по счету клиента без его поручения.

2.6.8. Необходимая для выплаты заработной платы сотрудникам кредитной организации сумма денег определяется согласно платежным ведомостям и выдается кассовому работнику под отчет под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) или авансом на срок до трех рабочих дней по расходному кассовому ордеру. Сумма выданного аванса относится на счет N 60308 "Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам" по лицевому счету кассового работника.

По окончании операционного дня фактический остаток наличных денег, полученных кассовым работником под отчет, сдается заведующему кассой под расписку в книге учете, принятых и выданных денег (ценностей).

Остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы работникам кредитной организации, по окончании рабочего дня кассовый работник вкладывает в индивидуальное средство хранения, закрывающееся на ключ. На ярлыке указываются: дата упаковки, сумма вложения - и проставляются подпись и именной штамп кассового работника. Индивидуальное средство хранения принимается заведующим кассой на хранение в хранилище ценностей под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

По истечении трех рабочих дней со дня выдачи аванса заведующий кассой принимает от кассового работника неиспользованный остаток аванса по приходному кассовому ордеру.

2.7. Организация работы операционной кассы вне кассового узла кредитной организации

2.7.1. Руководитель кредитной организации определяет режим работы операционной кассы вне кассового узла и порядок передачи информации о совершенных кассой операциях.

По усмотрению руководителя кредитной организации рублевая денежная наличность и иностранная валюта по окончании работы операционной кассы вне кассового узла либо ежедневно инкассируются кредитной организацией (сдаются кассовым работником операционной кассы вне кассового узла), либо хранятся в кассе. Остаток денежной наличности в операционной кассе вне кассового узла на конец дня должен быть не ниже суммы, установленной письменным распоряжением руководителя кредитной организации.

2.7.2. Подкрепление операционной кассы вне кассового узла кредитной организации денежной наличностью осуществляется на основании письменной заявки кассового работника этой кассы путем выдачи ему каждый день аванса при условии ежедневной сдачи денег в кассу кредитной организации либо по мере необходимости при условии хранения наличных денег в операционной кассе вне кассового узла кредитной организации.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 2.7.3 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.7.3. Рублевая денежная наличность операционной кассы вне кассового узла кредитной организации, иностранная валюта учитываются на счете N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков".

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 2.7.3 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.7.4. В конце операционного дня кассовый работник операционной кассы вне кассового узла сверяет имеющийся у него остаток денежной наличности с суммами, указанными в приходных и расходных кассовых документах по произведенным операциям, и авансом или фактическим остатком наличных денег в кассе на начало операционного дня, составляет сводную справку о кассовых оборотах и подписывает ее. На рублевую денежную наличность и иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте составляются отдельные справки.

Если денежная наличность хранится в операционной кассе вне кассового узла, кассовый работник операционной кассы вне кассового узла ведет книгу учета денег (ценностей), в которую записывает общую сумму прихода и расхода за день с выведением остатка кассы на следующий день по счету N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков".

2.7.5. Кассовый работник операционной кассы вне кассового узла сдает денежную наличность заведующему кассой кредитной организации на основании приходных кассовых ордеров.

2.7.6. Прием, выдача и доставка денежной наличности и других ценностей из кредитной организации в операционную кассу вне кассового узла и из операционной кассы вне кассового узла в кредитную организацию инкассаторами производится в порядке, установленном в разделе 6.1.

2.7.7. Кредитная организация обеспечивает ежедневное отражение вкладных и других операций по соответствующим счетам баланса днем их совершения операционными кассами вне кассового узла. Начисление процентов на сумму банковского вклада производится со следующего дня.

Если продолжительность работы операционной кассы вне кассового узла в условиях ежедневной инкассации ценностей не позволяет ей сдать деньги в кассу кредитной организации в течение операционного дня, денежная наличность сдается в вечернюю кассу или, при ее отсутствии, хранится под ответственностью инкассаторов.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в подраздел 2.8 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст подраздела в предыдущей редакции

2.8. Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов

2.8.1. Для подкрепления банкомата и изъятия из него денежной наличности письменным распоряжением руководителя кредитной организации назначаются ответственные работники кредитной организации, один из которых является кассовым или инкассаторским работником. Ключи от банкомата закрепляются за указанными работниками.

2.8.2. Подкрепление банкомата денежной наличностью производится по мере необходимости на основании письменной заявки кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата, или руководителя подразделения кредитной организации, осуществляющего с помощью программных средств контроль за обеспечением банкомата денежной наличностью.

Заведующий кассой по расходному кассовому ордеру выдает кассовому или инкассаторскому работнику необходимую сумму денег для загрузки банкомата.

Принятую сумму денег кассовый или инкассаторский работник пересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и закрывает кассеты на ключ.

Кассовому или инкассаторскому работнику для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты и закрытие кассет осуществляет заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. К кассете прикрепляется ярлык с проставлением на нем: номера банкомата, суммы вложенных денег, даты, подписи и именного штампа заведующего кассой или специально выделенного кассового работника. Принимая кассеты для загрузки банкомата, инкассаторы проверяют целость кассеты и наличие на ярлыке реквизитов.

2.8.3. Кассовый или инкассаторский работник выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия, и изымает кассеты из банкомата. Загружает подготовленные кассеты в банкомат и выводит из банкомата распечатку, подтверждающую факт вложения денег.

2.8.4. На основании распечатки банкомата операционным работником кредитной организации выписывается приходный кассовый ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность и мемориальный ордер для отражения по картсчетам клиентов.

2.8.5. Заведующий кассой принимает от кассового или инкассаторского работника денежную наличность, изъятую из банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатки и расписывается в приходном кассовом ордере.

2.8.6. Для учета рублевой денежной наличности или наличной иностранной валюты, находящихся в банкоматах, на балансе кредитной организации открывается счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах".

2.8.7. Исключен с 1 января 1998 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2.8.7

3. Порядок заключения операционной кассы

3.1. По окончании операций с наличными деньгами и другими ценностями кассовые работники сдают заведующему кассой имеющуюся у них денежную наличность вместе с кассовыми документами и справками.

3.2. Заведующий кассой, приняв деньги, справки и документы от кассовых работников, проверяет: заверены ли операционными работниками суммы кассовых оборотов, указанные в справках о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов и справках о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, правильно ли выведены в справках остатки денег с учетом записей в своей книге учета принятых и выданных денег (ценностей), соответствуют ли количество и сумма сданных кассовыми работниками документов данным справок, включая справки кассовых работников операционных касс вне кассового узла. Сверяет соответствие суммы денег, принятой от кассовых работников данным справок, распечаток банкоматов, контрольных ведомостей по пересчету денежной наличности, журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок и расписывается на справках, в журнале и контрольных ведомостях.

Справка о принятых вечерней кассой сумках с ценностями и порожних сумках, журнал учета принятых сумок с денежной наличностью и порожних сумок и контрольные ведомости по пересчету денежной наличности передаются главному бухгалтеру (его заместителю), который проверяет полноту поступлений денег в операционную кассу и подписывает справку о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

Затем заведующий кассой по данным справок кассовых работников, осуществлявших операции по приему и выдаче денег, справки о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках, а также по данным расходных и приходных кассовых ордеров, на основании которых деньги операционной кассы были выданы или приняты им лично, составляет сводную справку о кассовых оборотах за день. Сверяет ее итоги с данными бухгалтерского учета. Сверка оформляется подписью главного бухгалтера (его заместителя) на сводной справке о кассовых оборотах, которая помещается вместе со справками о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, справками о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, справкой о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках, журналом учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, распечатками банкоматов в кассовые документы дня.

3.3. После сверки кассовых оборотов за день заведующий кассой записывает в книгу учета денежной наличности и других ценностей (приложение N 20) общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней остаток денежной наличности в операционной кассе кредитной организации, а также остаток других ценностей на начало следующего дня, которые заверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

3.4. В случае расхождения между остатком денег в операционной кассе и данными бухгалтерского учета заведующий кассой немедленно ставит об этом в известность руководителя и главного бухгалтера кредитной организации (их заместителей). После выявления причин расхождения и подтверждения излишка или недостачи денег в кассе об этом составляется акт.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 3.5 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.5. После сводки кассы заведующий кассой передает кассовые документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному из кассовых работников.

При формировании кассовые документы подбираются по балансовым счетам (в порядке возрастающей нумерации) отдельно по приходу и расходу операционной кассы. Мемориальные документы подбираются по номерам внебалансовых счетов - сначала приходные, затем расходные.

Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день. Суммовые данные сброшюрованных документов подсчитываются на вычислительной машине с выводом информации на печать. Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и мемориальных ордеров, подписанные работником, производившим подсчет, помещаются в папке впереди документов.

На лицевой стороне папки документов ставится штамп или наклеивается ярлык (приложение N 21).

После сверки суммы кассовых документов с книгой учета денежной наличности и других ценностей надпись на лицевой стороне папки заверяется кассовым работником, формировавшим ее, и заведующим кассой.

Кассовые документы, срок хранения которых превышает пять лет, брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными сроками их хранения, о чем на лицевой стороне папки кассовых документов делается отметка.

3.6. Не позднее следующего дня итоги документов должны быть сверены главным бухгалтером кредитной организации (его заместителем) с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.

Кассовые документы за последние двенадцать месяцев хранятся под ответственностью заведующего кассой в хранилище ценностей.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в раздел 4 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

4. Порядок формирования и упаковки банкнот и монеты

4.1. В кредитных организациях на территории Российской Федерации применяется единый порядок формирования и упаковки рублевой денежной наличности, установленный настоящим Положением.

4.2. Банкноты сортируются по достоинствам и годам образца, монета - по достоинствам. Рассортированные по достоинствам и годам образца банкноты формируются и упаковываются кассирами отдельно.

4.3. Каждые 100 листов банкнот одного достоинства формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью установленного образца, имеющей стандартные реквизиты: "Банкноты Банка России", сумма, количество и достоинство банкнот, год образца, "Без гарантии. При получении пересчитывать". На бандероли проставляются: наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата, именной штамп и подпись кассового работника, производившего сортировку и пересчет банкнот.

4.4. Каждые 10 корешков одного достоинства формируются в полную пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками из картона.

Верхняя накладка имеет стандартные реквизиты: "Банкноты Банка России", сумма, количество и достоинство банкнот, год образца. При формировании пачки банкнот на верхней накладке проставляются: наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата упаковки, именной штамп и подпись кассового работника, считавшего и формировавшего банкноты в пачки.

4.5. Полные корешки одного достоинства, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки. На верхней накладке неполной пачки проставляются: наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала)", дата, именной штамп и подпись кассового работника; заполняются от руки реквизиты: "Банкноты Банка России", сумма, количество и достоинство банкнот, год образца.

4.6. Полные и неполные корешки разного достоинства формируются в сборные пачки, которые не могут содержать более 1000 листов. На верхних накладках сборных пачек указываются: наименование кредитной организации (филиала), год образца выпуска, количество и сумма банкнот каждого достоинства, общая сумма, дата, именной штамп и подпись кассового работника, производившего пересчет и упаковку пачки, а также надпись "Сборная".

4.7. Пачка из корешков, обандероленных крестообразно, обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Концы шпагата продеваются через пломбу и перекрещиваются, пломба отжимается пломбиром. Оттиск на пломбе имеет следующие реквизиты: сокращенное наименование кредитной организации (филиала) или ее банковский идентификационный код и номер пломбира кассового работника.

4.8. Пачка из корешков, обандероленных крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью, упаковывается в полиэтиленовый рукав (пакет).

На сварочном шве рукава (пакета) проставляется оттиск клише с реквизитами: наименование кредитной организации (филиала) или ее банковский идентификационный код.

4.9. Монета расфасовывается кассовыми работниками по достоинствам в полные и неполные мешки. Максимальная сумма вложения в один мешок составляет для монет достоинством: 1 коп. - 40 рублей, 5 коп. - 100 рублей, 10 коп. - 250 рублей, 50 коп. - 1000 рублей, 1 руб. - 1500 рублей, 2 руб. - 2000 рублей, 5 руб. - 5000 рублей.

4.10. Монета упаковывается в мешки без наружных швов. Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. На ярлыках к мешкам с монетой проставляются: наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата упаковки, сумма, достоинство монеты, именной штамп и подпись кассового работника.

При частичном изъятии монеты или дополнительном вложении ее в мешок остаток монеты пересчитывается кассовым работником по кружкам. Мешок заново пломбируется, к нему прикрепляется ярлык за подписью кассового работника, сформировавшего его.

4.11. Пачки с банкнотами, предназначенные для выдачи клиентам в тот же день, могут обвязываться шпагатом крестообразно без наложения на концы шпагата пломбы или завариваться полипропиленовой лентой; мешки с монетой могут обвязываться шпагатом с прикреплением ярлыка без наложения на концы шпагата пломбы.

5. Порядок кассового обслуживания кредитных организаций расчетно-кассовыми центрами

5.1. Порядок кассового обслуживания кредитных организаций, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в расчетно-кассовых центрах.

5.1.1. Кассовое обслуживание кредитной организации в расчетно-кассовом центре осуществляется на основании договора, заключенного между кредитной организацией и территориальным учреждением Банка России или расчетно-кассовым центром (приложение N 22). Договор составляется в трех экземплярах, один из которых передается кредитной организации.

5.1.2. Кредитная организация представляет в расчетно-кассовый центр заверенные руководителем и главным бухгалтером кредитной организации реквизиты, проставляемые на накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. О всех изменениях реквизитов кредитная организация сообщает в расчетно-кассовый центр.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 5.1.3 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.1.3. Поступления и выдачи наличных денег из касс расчетно-кассового центра отражаются по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитной организации в день совершения операций.

Кредитные организации, передающие учетно-операционную информацию по каналам связи для получения наличных денег с корреспондентского счета (субсчета), представляют в расчетно-кассовый центр накануне дня выдачи платежные поручения на перечисление денежных средств с корреспондентских счетов (субсчетов) на счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям", открытый в расчетно-кассовом центре.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 5.1.4 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.1.4. Сдаваемая денежная наличность формируется и упаковывается кассовыми работниками кредитной организации в полные и неполные пачки и мешки в порядке, предусмотренном в разделе 4.

5.1.5. Заведующий кассой кредитной организации согласовывает с руководителем расчетно-кассового центра дату и время сдачи денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подлежащую сдаче.

5.1.6. Выдача денежной наличности, отправляемой в расчетно-кассовый центр, производится под расписку в расходном кассовом ордере кассовому работнику кредитной организации или инкассаторам (в дальнейшем по тексту - представитель кредитной организации), которые принимают денежную наличность по надписям на верхних накладках с проверкой количества корешков, наличия реквизитов и целости упаковки.

5.1.7. Сдача денег в приходную кассу расчетно-кассового центра производится по объявлению на взнос наличными. Представитель кредитной организации для сдачи наличных денег в приходную кассу заполняет объявление на взнос наличными и передает его операционному работнику расчетно-кассового центра.

5.1.8. Кассир приходной кассы расчетно-кассового центра принимает от представителя кредитной организации полные и неполные пачки банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), наличия необходимых реквизитов и их соответствия реквизитам кредитной организации; мешки с монетой - с проверкой наличия реквизитов на ярлыках, правильности и целости упаковки и пломбы.

5.1.9. При соответствии фактически принятой суммы денег сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, кассир приходной кассы подписывает квитанцию, объявление на взнос наличными и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает вносителю денег.

При выявлении расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, вносителю денег предлагается заново заполнить объявление на взнос наличными на фактически вносимую сумму.

5.1.10. Денежная наличность, принятая расчетно-кассовыми центрами от кредитных организаций, подлежит пересчету, сортировке, формированию и упаковке. Представитель кредитной организации может присутствовать при обработке пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке этой кредитной организации.

5.1.11. На обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке кредитной организации излишек, недостачу, неплатежный и сомнительный денежный знак в расчетно-кассовом центре составляется акт 0482145 в двух экземплярах.

Первый экземпляр акта направляется кредитной организации, в упаковке которой выявлен кассовый просчет. На выявленный сомнительный денежный знак акт 0482145 направляется кредитной организации вместе с первым экземпляром акта экспертизы. К первому экземпляру акта 0482145 прилагаются: верхняя и нижняя накладки от пачки, все бандероли от корешков (полной величины), обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками клише) или ярлык от мешка с монетой и обвязка с пломбой, в которых были обнаружены излишек, недостача, неплатежный или сомнительный денежный знак.

На основании акта 0482145 сумма излишков, обнаруженных в упаковке кредитной организации, зачисляется на ее корреспондентский счет (субсчет), сумма недостач, неплатежных денежных знаков списывается в безакцептном порядке с корреспондентского счета (субсчета) этой кредитной организации. Списание суммы сомнительных денежных знаков производится на основании акта экспертизы о признании их неплатежными, поддельными или требующими дальнейших исследований.

5.1.12. Для подкрепления операционной кассы кредитная организация получает в расчетно-кассовом центре по денежному чеку наличные деньги только в упаковке учреждений Банка России или предприятий Гознака.

ГАРАНТ:

О подкреплении наличными деньгами операционной кассы кредитной организации см. Указание ЦБР от 20 августа 1998 г. N 321-У

5.1.13. Представитель кредитной организации предъявляет денежный чек операционному работнику расчетно-кассового центра, который после соответствующей проверки выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу расчетно-кассового центра.

5.1.14. Выдача денег может производиться по предварительной заявке кредитной организации на основании денежного чека (контрольная марка от чека остается у представителя кредитной организации), полученного операционным работником расчетно-кассового центра от кредитной организации накануне дня выдачи.

5.1.15. Выдача банкнот производится полными и неполными пачками, отдельными корешками и листами; монеты - мешками.

Неполные корешки, а также пачки банкнот и мешки с монетой в поврежденной упаковке выдаются кассиром расходной кассы расчетно-кассового центра полистным и поштучным пересчетом.

5.1.16. Представитель кредитной организации, не отходя от кассы, в присутствии кассира расходной кассы расчетно-кассового центра проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты полистным пересчетом, монету проверяет по количеству мешков и суммам, указанным на ярлыках.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 5.1.17 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.1.17. Представитель кредитной организации имеет право пересчитать полученные в расчетно-кассовом центре упакованные в полные и неполные пачки банкноты полистно, упакованную в мешки монету - по кружкам. Доставка денег в помещение для пересчета денег клиентом и их пересчет представителем кредитной организации осуществляются в присутствии одного из кассовых работников расчетно-кассового центра.

При полистном и поштучном пересчете денег получателем верхняя и нижняя накладки, бандероли, обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками клише), ярлык от мешка сохраняются до окончания пересчета всей пачки с банкнотами или мешка с монетой.

В случае обнаружения получателем денег недостачи или излишка он сообщает об этом кассовому работнику расчетно-кассового центра, в присутствии которого производился пересчет. Кассовый работник расчетно-кассового центра в присутствии представителя кредитной организации после повторного пересчета составляет акт 0482145.

Сумма недостачи возмещается кредитной организации, сумма излишка зачисляется в расчетно-кассовом центре на счет N 70107 "Другие доходы".

5.1.18. Заявление кредитной организации о недостаче полученных в расчетно-кассовом центре денег не подлежит удовлетворению, если деньги не были пересчитаны представителем кредитной организации в расчетно-кассовом центре.

5.1.19. Полученная в расчетно-кассовом центре денежная наличность принимается заведующим кассой кредитной организации. Прием банкнот осуществляется с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), правильности оформления реквизитов, отдельных листов - полистным пересчетом; монеты - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам.

Принятая заведующим кассой кредитной организации денежная наличность приходуется в кассу кредитной организации на основании приходного кассового ордера.

5.1.20. Кредитная организация может произвести в расчетно-кассовом центре обмен банкнот на монету необходимых достоинств.

Получив от представителя кредитной организации банкноты и проверив их платежеспособность, кассир разменной кассы расчетно-кассового центра выдает ему монету необходимых достоинств.

5.2. Порядок кассового обслуживания филиалов кредитных организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовых центрах

Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст подраздела 5.2

6. Доставка и инкассация денежной наличности и других ценностей

Операции по доставке и инкассации денег и других ценностей производятся бригадами инкассаторов. Количественный состав бригады инкассаторов определяется в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций. Один из членов бригады назначается старшим бригады.

При инкассации ценностей другой инкассатор назначается инкассатором-сборщиком. Если операции по инкассации производятся двумя работниками, обязанности старшего бригады выполняются водителем-инкассатором. Перед выездом на маршрут старший бригады инкассаторов получает порожние сумки, инкассатор-сборщик - доверенность на получение ценностей (приложение N 23), печать и явочные карточки.

Для доставки ценностей старший бригады получает доверенность на прием и доставку ценностей (приложение N 24) или доверенность на получение ценностей и явочную карточку.

Выдача и прием доверенностей, явочных карточек, печатей, сумок производятся руководителем подразделения инкассации (дежурным инкассатором) под расписку в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей (приложение N 25).

Если доставка и инкассация денег и других ценностей из филиалов, операционных касс вне кассовых узлов производятся по описи, явочные карточки не оформляются.

6.1. Подкрепление денежной наличностью и другими ценностями филиалов и операционных касс вне кассового узла

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 6.1.1 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.1.1. Подкрепление кредитными организациями денежной наличностью и другими ценностями филиалов, а также одним филиалом кредитной организации другого филиала этой кредитной организации производится на основании письма за подписями руководителя филиала, главного бухгалтера и заведующего кассой, заверенными печатью филиала.

Операционная касса вне кассового узла кредитной организации подкрепляется на основании заявки кассового работника этой кассы.

6.1.2. В кредитной организации - отправителе на необходимую сумму подкрепления выписывается расходный ордер.

6.1.3. Выдача денежной наличности и других ценностей инкассаторам, кассовому работнику операционной кассы вне кассового узла производится заведующим кассой.

При получении денег и ценностей инкассаторы предъявляют удостоверения личности и доверенность. Прием денег и ценностей инкассаторами, кассовым работником операционной кассы вне кассового узла осуществляется по пачкам с проверкой правильности и целости упаковки, наличия на верхних накладках необходимых реквизитов, целости пломб и четкости оттисков пломбиров или клише; по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

6.1.4. Обнаруженные в момент приема пачки и мешки с монетой, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.

6.1.5. На рублевую денежную наличность, иностранную валюту и ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные описи, которые подписываются заведующим кассой кредитной организации, и его подпись скрепляется печатью. В описях указываются:

- на рублевую денежную наличность - достоинство банкнот (монеты), сумма по каждому достоинству и общая сумма денег;

- на иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте - наименование (код) валюты, сумма номиналов по каждому виду наличной иностранной валюты, сумма рублевого эквивалента, определяемая по курсу Банка России на дату отправления валюты, и общая сумма в рублях;

- на ценности - вид, наименование ценностей, их номинальная или условная оценка, общая сумма вложения.

Описи составляются в трех экземплярах. Первый экземпляр описи отправляется в кредитную организацию - получатель, операционную кассу вне кассового узла, второй экземпляр остается в кредитной организации - отправителе, третий экземпляр после выполнения задания инкассаторами передается подразделению инкассации.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 6.1.6 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.1.6. После проверки инкассаторы под контролем заведующего кассой или специально выделенного кассового работника кредитной организации - отправителя упаковывают денежную наличность и другие ценности в сумки, которые опломбировываются заведующим кассой (специально выделенным кассовым работником). На ярлыке к сумке проставляются: сумма вложения, дата, подпись и именной штамп заведующего кассой (специально выделенного кассового работника) кредитной организации - отправителя.

Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, другие ценности вкладываются в отдельные сумки.

В случае выдачи денежной наличности и ценностей, упакованных в сумки, заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник кредитной организации - отправителя подготавливает необходимую для подкрепления сумму и вкладывает в сумку. Сумка упаковывается вышеизложенным порядком.

Инкассаторы принимают сумки по надписям на ярлыках с проверкой их целости, наличия целых и четких оттисков пломб.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 6.1.7 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.1.7. В приеме денег и ценностей старший бригады инкассаторов, кассовый работник операционной кассы вне кассового узла расписывается в расходном ордере и на втором экземпляре описи.

6.1.8. Доставка денежной наличности в операционную кассу вне кассового узла кредитной организации непосредственно кассовым работником этой кассы производится в сопровождении специально выделенных работников, обеспечивающих безопасность кассового работника и сохранность ценностей.

6.1.9. Прием денег и других ценностей, доставленных инкассаторами, осуществляется заведующим кассой кредитной организации - получателя, кассовым работником операционной кассы вне кассового узла по пачкам с проверкой количества корешков в них, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), наличия необходимых реквизитов; по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

Пачки и мешки с монетой, доставленные инкассаторами в поврежденной упаковке, принимаются полистным пересчетом и пересчетом по кружкам в присутствии инкассаторов. О результатах пересчета составляется акт в трех экземплярах. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и ценностей. В акте указываются: дата приема, кем и в чьем присутствии был произведен пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были деньги или ценности, сумма по данным описи и фактическая сумма вложенных денег или ценностей. Первый экземпляр акта помещается в кассовые документы дня кредитной организации - получателя, операционной кассы вне кассового узла, второй экземпляр передается кредитной организации - отправителю, третий экземпляр передается подразделению инкассации.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 6.1.10 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.1.10. Заведующий кассой кредитной организации - получателя, кассовый работник операционной кассы вне кассового узла и старший бригады инкассаторов расписываются в приеме денег и ценностей на первом и третьем экземплярах описи, которые направляются соответственно в кассовые документы кредитной организации - получателя или отдельное дело операционной кассы вне кассового узла и в подразделение инкассации.

Для зачисления принятых денег в кассу в кредитной организации - получателе выписывается приходный ордер.

6.2. Доставка денежной наличности организациям

6.2.1. Накануне доставки наличных денег организация предъявляет операционному работнику кредитной организации денежный чек. Контрольная марка от чека остается у клиента.

6.2.2. Подготовку денежной наличности для доставки клиентам производит заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. Подготовленная отдельно по каждому документу денежная наличность вкладывается в сумку. Сумка снабжается ярлыком и пломбируется кассовым работником, упаковавшим сумку. На ярлыке проставляются: наименование организации, дата упаковки, сумма вложенных денег, подпись и именной штамп кассового работника.

6.2.3. Заведующий кассой выдает инкассаторам подготовленные для доставки клиентам наличные деньги и денежный чек после предъявления ими удостоверений личности и доверенности.

Инкассаторы принимают сумки с денежной наличностью по надписям на ярлыках, прикрепленных к сумкам, с проверкой их целости, наличия целых и четких оттисков пломб. Обнаруженные инкассаторами в момент приема сумки, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.

6.2.4. В организации прием доставленных денег производится кассиром или комиссией уполномоченных лиц, назначаемой письменным распоряжением руководителя организации. В состав комиссии включается кассир организации.

6.2.5. Инкассаторы предъявляют кассиру организации (комиссии уполномоченных лиц) удостоверения личности и явочную карточку. Представители организации инкассаторам - распоряжение руководителя организации о включении их в состав комиссии, документы, удостоверяющие их личности, и контрольную марку для сверки ее номера с номером денежного чека.

6.2.6. Кассир организации (комиссия уполномоченных лиц) проверяет целость упаковки сумки с денежной наличностью, сверяет соответствие оттиска пломбира на пломбе к сумке имеющемуся образцу и принимает полные и неполные пачки банкнот по количеству корешков в них, отдельные корешки и банкноты - полистным пересчетом, мешки с монетой - по надписям на ярлыках. После этого сверяет сумму принятых денег с суммой, указанной в денежном чеке, расписывается на денежном чеке и заполняет явочную карточку. В явочной карточке проставляются номер сумки, время приема и сумма принятой денежной наличности.

6.2.7. При предъявлении инкассаторами сумки в нарушенной упаковке составляется акт в трех экземплярах и подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме денег. Первый экземпляр акта передается кредитной организации, второй - подразделению инкассации, третий экземпляр остается в организации.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 6.2.8 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.2.8. Оформленный денежный чек инкассаторы передают операционному работнику кредитной организации для записи в кассовом журнале по расходу и отражения по счетам бухгалтерского учета. Денежный чек и расходный кассовый ордер (в качестве приложения к денежному чеку) передается заведующему кассой для помещения в кассовые документы дня.

6.3. Инкассация денежной наличности и других ценностей

6.3.1. В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется список организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых инкассаторами кредитной организации (приложение N 26).

6.3.2. Организации представляют в подразделение инкассации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак. Все экземпляры образцов оттисков пломбиров заверяются пломбиром руководителя подразделения инкассации путем наложения пломбы кредитной организации на шпагат ниже пломбы клиента.

Один экземпляр заверенного образца пломбы передается организации для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с ценностями, второй экземпляр - в кассовое подразделение кредитной организации для осуществления контроля при приеме денег от инкассаторов.

6.3.3. На каждую организацию для инкассации рублевой денежной наличности ежемесячно выписывается явочная карточка с присвоением ей номера, указанного в списке. Для инкассации наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте используется явочная карточка с надписью "Валютная". В графе "Сумма денег (ценностей), вложенных в сумку" указывается общая сумма рублевого эквивалента вложенной в сумку наличной иностранной валюты, определяемая по курсу Банка России на дату формирования сумки.

6.3.4. Количество сумок, выдаваемых организации, определяется объемом инкассируемой выручки. На каждой сумке проставляется порядковый номер.

Сумки, используемые для инкассации иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, имеют надпись "Валюта" или другие отличительные знаки и символы.

6.3.5. Руководитель подразделения инкассации составляет маршруты и графики заездов инкассаторов в организации. Время заезда и периодичность обслуживания устанавливаются кредитной организацией по согласованию с клиентом.

6.3.6. Руководитель подразделения инкассации заполняет справку о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках и передает ее в кассовое подразделение кредитной организации.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 6.3.7 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.3.7. Кассир организации к каждой сдаваемой инкассаторам сумке с рублевой денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость.

К сумке с иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте оформляется препроводительная ведомость (приложение N 27).

Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй экземпляр - накладная к сумке - передается инкассатору при получении им сумки; третий экземпляр - копия препроводительной ведомости - остается у клиента.

6.3.8. Сумка с денежной наличностью пломбируется кассиром организации таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие.

6.3.9. Перед получением ценностей инкассатор-сборщик предъявляет кассиру организации удостоверение личности, доверенность на получение ценностей, явочную карточку и порожнюю сумку. Кассир организации предъявляет образец оттисков пломбиров, сумку с ценностями и два экземпляра препроводительной ведомости.

6.3.10. Инкассатор-сборщик принимает сумку с ценностями с проверкой целости упаковки, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия их имеющемуся образцу, проверяет правильность заполнения препроводительной ведомости и передает кассиру организации порожнюю сумку и явочную карточку для заполнения. Затем инкассатор проверяет соответствие суммы, указанной в явочной карточке кассиром, суммам в накладной и копии препроводительной ведомости, сумм цифрами и прописью, номера сумки, указанного в явочной карточке и сопроводительных документах, номеру принимаемой сумки, после чего на копии препроводительной ведомости расписывается, ставит печать и дату приема сумки.

6.3.11. Исправления при заполнении явочной карточки не допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на свободном поле явочной карточки делается новая запись, заверенная подписью кассира организации.

Производить записи в явочной карточке инкассатору не разрешается.

6.3.12. В случае выявления нарушения целости сумки или неправильного оформления сопроводительных документов прием ценностей прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те ошибки и дефекты, исправление которых не нарушает график работы бригады инкассаторов.

В остальных случаях прием ценностей в организации осуществляется повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке.

В случае отказа от сдачи денежной наличности кассир организации делает запись в явочной карточке "Отказ" и заверяет ее своей подписью.

6.3.13. В спецавтомобиле старший бригады инкассаторов принимает от инкассатора-сборщика сумку с ценностями в порядке, предусмотренном в п. 6.3.10, возвращает ему накладную, явочную карточку и выдает порожнюю сумку следующей обслуживаемой организации. Сумка с ценностями вкладывается в сейф, металлический ящик или, при их отсутствии, в мешок на все время работы на маршруте и хранится под ответственностью старшего бригады инкассаторов.

6.3.14. По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной наличностью в кассовое подразделение кредитной организации в порядке, предусмотренном разделами 2.2 - 2.3.

6.3.15. После сдачи сумок старший бригады инкассаторов передает руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) второй экземпляр журнала учета принятых сумок с денежной наличностью и порожних сумок.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 6.3.16 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.3.16. Инкассация денежной наличности и других ценностей из филиалов, операционных касс вне кассового узла кредитной организации осуществляется на основании препроводительных ведомостей в вышеизложенном порядке или по описи.

Опись составляется заведующим кассой филиала, кассовым работником операционной кассы вне кассового узла. Первый экземпляр описи вкладывается в сумку с ценностями. При инкассации операционной кассы вне кассового узла в сумку вместе с описью вкладывается сводная справка о кассовых оборотах. Второй экземпляр описи остается в филиале, операционной кассе вне кассового узла, третий экземпляр описи передается инкассаторам.

Оформление описи, прием денежной наличности и других ценностей инкассаторами в филиале, операционной кассе вне кассового узла производятся в порядке, предусмотренном в пп. 6.1.3, 6.1.5, 6.1.6. Выдача денег или ценностей инкассаторам в филиале осуществляется под расписку старшего бригады инкассаторов в расходном ордере.

Доставленные в кредитную организацию в течение операционного дня сумки с денежной наличностью и другими ценностями сдаются заведующему кассой. На сумму доставленных денег или ценностей оформляется приходный ордер.

Сумки с денежной наличностью и другими ценностями, доставленные в кредитную организацию по окончании операционного дня, сдаются в вечернюю кассу или, при ее отсутствии, хранятся под ответственностью инкассаторов.

6.4. Хранение ценностей под ответственностью инкассаторов

6.4.1. При отсутствии в кредитной организации вечерней кассы по письменному распоряжению руководителя кредитной организации хранение денег и других ценностей может осуществляться под ответственностью инкассаторов.

6.4.2. Руководитель подразделения инкассации (дежурный инкассатор) перед началом работы бригады инкассаторов выдает старшему бригады и инкассатору-сборщику ключи от сейфа под расписку в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей.

6.4.3. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями вкладываются инкассаторами в сейф вместе с сопроводительными документами, печатью и доверенностью. Сейф закрывается старшим бригады инкассаторов и инкассатором-сборщиком на ключи и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя кредитной организации, под расписку в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей. Указанный журнал хранится у старшего бригады инкассаторов.

Перед каждым вложением сумок с денежной наличностью и другими ценностями в сейф инкассаторы сверяют фактическое количество сумок с данными сопроводительных документов.

6.4.4. Инкассаторы производят закрытие сейфов и сдачу их под охрану после доставки сумок с каждого заезда (маршрута).

6.4.5. Вложение сумок в сейфы, вскрытие сейфов для последующего вложения сумок, изъятие сумок для сдачи в кассовое подразделение кредитной организации производятся в присутствии всех членов бригады, о чем производится запись в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей за подписями инкассаторов и представителя охраны.

6.4.6. Сумки с ценностями, доставленные разными бригадами инкассаторов, хранятся в отдельных сейфах.

6.4.7. Прием сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов утром следующего рабочего дня производится в порядке, предусмотренном п. 2.3.3.

Доверенность, явочные карточки и ключи от сейфа сдаются руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) под расписку в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей.

7. Хранение денег и других ценностей

7.1. Наличные деньги операционной кассы и другие ценности кредитной организации хранятся в хранилищах ценностей.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 7.2 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

7.2. Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа.

Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, на которых по письменному распоряжению руководителя кредитной организации возложена ответственность за сохранность ценностей.

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят опечатывание хранилищ ценностей. Для опечатывания хранилищ используется сургуч.

В течение рабочего дня при временном отсутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, хранилище может опломбировываться.

7.3. Хранилища ценностей могут не опечатываться, если их охранная сигнализация сдается на пункт централизованной охраны, оборудованный системой охраны на базе ПЭВМ с круглосуточным режимом работы.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в пункт 7.4 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

7.4. Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Пакет с дубликатами ключей при сопроводительном письме, подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, сдается на хранение в один из ближайших филиалов кредитной организации или на договорных условиях в другую кредитную организацию, о чем кредитной организации, сдавшей пакет, выдается квитанция 0402004. В сопроводительном письме указывается, что обратная выдача пакета с дубликатами ключей допускается при наличии письменного требования кредитной организации, подписанного должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и заверенного печатью кредитной организации.

Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение филиалу или другой кредитной организации вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя кредитной организации.

Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение филиалом или другой кредитной организацией, помещается в хранилище ценностей.

В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия. Акт приобщается к мемориальному ордеру.

Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, а также не используемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью в хранилище ценностей.

Хранение печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов, ключей от средств хранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и кассовыми работниками, должно исключать возможность использования их другими лицами.

7.5. Перед открытием хранилища ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, после чего расписываются в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей.

В течение рабочего дня хранилище ценностей закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на ключи. Во время совершения кассовых операций из скважин замков дверей хранилища, сейфов, металлических шкафов, тележек ключи изымаются.

7.6. В хранилище деньги и другие ценности хранятся в металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются на ключ заведующим кассой.

Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, другие ценности хранятся раздельно.

Предварительно подготовленные денежная наличность и другие ценности для выдачи клиентам на следующий рабочий день хранятся отдельно от наличных денег и ценностей операционной кассы.

7.7. Банкноты Банка России хранятся упакованными в пачки по годам образца и достоинствам, монета - упакованной в мешки по достоинствам.

7.8. Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте - по наименованиям валют и достоинствам.

7.9. Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык 0482102 (приложение N 28) с указанием в нем: владельца ценностей, рода и номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы.

7.10. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются).

7.11. Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их видам в пачки.

По мере вскрытия кассовым работником отдельных пачек с чековыми и квитанционными книжками в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного кассового работника проверяется количество книжек в каждой пачке, количество листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и последовательность их номеров. На чеках и квитанциях книжек проставляется штамп с наименованием кредитной организации, банковским идентификационным кодом и номером корреспондентского счета (субсчета).

7.12. Банкноты, монета и другие ценности в хранилище учитываются в книге учета денежной наличности и других ценностей. Учет наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, а также ценных бумаг может осуществляться в отдельных книгах.

Книги ведутся заведующим кассой.

7.13. До закрытия хранилища ценностей производятся записи общих остатков ценностей на начало следующего дня в книгах учета ценностей по каждому счету.

Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Оговорки и исправления в книгах заверяются подписями трех должностных лиц.

Книги в течение дня хранятся у заведующего кассой, по окончании дня - в хранилище ценностей.

7.14. Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:

- все ли ценности, книги и документы внесены в хранилище;

- соответствует ли фактическое наличие операционной кассы и других ценностей данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах учета ценностей.

Остатки ценностей, записанные в книгах учета ценностей, главный бухгалтер сверяет с данными остатков соответствующих счетов бухгалтерского учета;

- все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки, используемые для хранения ценностей, по окончании операций независимо от наличия в них ценностей закрыты на ключ.

7.15. Хранилище закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны, который расписывается в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей в приеме хранилища под охрану. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в раздел 8 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

8. Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы

8.1. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей в операционной кассе кредитной организации (филиала) производится:

- не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на 1 января;

- при смене или временной смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей;

- в других случаях по усмотрению руководителя кредитной организации.

По распоряжению руководителя кредитной организации ревизия банкнот, монеты и других ценностей филиалов может производиться самой кредитной организацией.

8.2. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей в операционной кассе вне кассового узла в случае хранения ценностей в кассе производится кредитной организацией (филиалом) ежеквартально; по состоянию на 1 января; при смене или временной смене кассового работника операционной кассы вне кассового узла; в других случаях по распоряжению руководителя кредитной организации (филиала).

8.3. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей производится по письменному распоряжению руководителя кредитной организации (филиала) комиссией, состав которой определяется указанным распоряжением. Один из членов комиссии назначается ее руководителем.

8.4. Ревизия проводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность скрытия хищений и недостач денег и ценностей.

8.5. Наряду с ревизией ценностей в операционной кассе кредитной организации (филиала), а также в операционной кассе вне кассового узла могут производиться проверки организации кассовой работы.

Необходимость осуществления проверок организации кассовой работы, их периодичность, состав комиссий, создаваемых для проведения проверок, определяются руководителем кредитной организации.

ГАРАНТ:

О методических рекомендациях по проверке кассовой работы кредитной организации см. Методические рекомендации, направленные письмом ЦБР от 23 декабря 1997 г. N 52-Т

8.6. Проведение ревизий и проверок не должно нарушать нормального кассового обслуживания клиентов кредитной организации.

8.7. Приступив к ревизии, ее руководитель опечатывает своей печатью хранилище ценностей, а также металлические шкафы, стеллажи, сейфы, тележки, находящиеся в хранилище, независимо от наличия в них ценностей на момент начала ревизии, берет под свой контроль все деньги и ценности, выясняет, не имеется ли денег, ценностей и сумок с денежной наличностью в вечерней и приходной кассах, кассе пересчета, под ответственностью кассовых и инкассаторских работников, и при наличии производит их обревизование наряду с другими ценностями.

8.8. Ревизия денег и ценностей производится в следующем порядке:

- банкноты Банка России проверяются по пачкам и количеству корешков в них, а также выборочно полистно. При этом неполные пачки банкнот и неполные корешки проверяются полистно;

- монета проверяется по надписям на ярлыках к мешкам, а также выборочно по кружкам;

- иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте проверяются по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках, прикрепленным к мешкам, а также выборочно полистным пересчетом и пересчетом по кружкам;

- чековые, вкладные книжки и другие бланки строгой отчетности, упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям на верхних накладках пачек и, кроме того, выборочно поштучным и полистным пересчетом;

- другие ценности проверяются по надписям на накладках, бандеролях и ярлыках по их номинальной или условной оценке и выборочно полистным и поштучным пересчетом.

Размер выборочного полистного и поштучного пересчета определяется руководителем кредитной организации или руководителем ревизии, если ему предоставлено это право в распоряжении на проведение ревизии.

Пачки банкнот, мешки с монетой и другие ценности в поврежденной упаковке и с неправильно оформленными накладками (ярлыками) подвергаются полистному пересчету и пересчету по кружкам.

Выдача денег на полистный и поштучный пересчет и их прием после обработки производятся под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

8.9. После пересчета банкнот, монеты и других ценностей, находящихся в хранилище, ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книг учета ценностей, ежедневного баланса, аналитического учета и, кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в хранилище.

8.10. О произведенной ревизии ценностей составляется акт за подписями всех работников, участвовавших в ревизии, и должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Причины всех выявленных расхождений фактического наличия ценностей с данными учета выясняются немедленно и указываются в акте или оформляются объяснительными записками. Принимаются меры к устранению этих расхождений. На излишек ценностей составляется приходный кассовый ордер, недостача на основании расходного кассового ордера относится на счет N 60308 "Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам" по лицевому счету кассового работника, у которого обнаружена недостача, и учитывается на этом счете до полного ее погашения. Во всех случаях принимаются меры к взысканию выявленной недостачи.

Суммы расписок и других документов, не проведенных по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей. Суммы выявленных излишков кассы зачисляются на счет N 70107 "Другие доходы".

В акте о произведенной ревизии должны быть приведены следующие данные:

- суммы денег и ценностей, числящиеся на день ревизии по бухгалтерскому учету и в книгах учета ценностей;

- фактическая сумма ценностей;

- обнаруженные при ревизии излишки и недостачи денег и ценностей, а также нарушения правил ведения кассовых операций;

- правильность оформления кассовых документов; ведения книг учета ценностей; соблюдения предельной суммы денег в операционной кассе;

- особые замечания членов комиссии, если эти замечания имеются.

При проведении ревизии в связи со сменой или временной сменой должностного лица, ответственного за сохранность ценностей (кассового работника операционной кассы вне кассового узла), о передаче денег и ценностей, находящихся в хранилище, ключей и печатей от хранилища (денег, ценностей и ключей от сейфа) делается запись в акте.

8.11. Результаты проведенной ревизии или проверки рассматриваются руководителем кредитной организации, и даются указания должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, по устранению выявленных недостатков. Материалы ревизий и проверок хранятся у руководителя кредитной организации в отдельном деле.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У настоящее Положение дополнено разделом 9

Изменения вступают в силу с 1 января 1998 г.

9. Прием, выдача и хранение драгоценных металлов

9.1. Кредитные организации совершают операции с драгоценными металлами на основании договоров, заключенных с клиентами.

ГАРАНТ:

О порядке заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России см. указание ЦБР от 18 ноября 1999 г. N 682-У

9.2. Операции с драгоценными металлами по приему (выдаче) в хранилище ценностей осуществляются должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, или специально выделенными кассовыми работниками в присутствии вышеуказанных лиц.

9.3. Прием (выдача) драгоценных металлов осуществляется по спецификациям, в которых указываются: номер, лигатурная масса и проба каждого слитка, их общее количество и общая лигатурная масса (для золота - также химически чистая масса каждого слитка и общая химически чистая масса), а также прилагаемым к слиткам паспортам (сертификатам) завода-изготовителя или их копиям, в которых указаны химические характеристики металла.

9.4. Слитки драгоценных металлов, принимаемые кредитной организацией, подлежат в обязательном порядке визуальному осмотру, взвешиванию в соответствии с инструкцией Банка России "О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчислении их стоимости в учреждениях банков" от 14 мая 1996 года N 40, а при необходимости - также иному контролю с использованием метрологического оборудования. При этом проверяется соответствие маркировки каждого слитка данным, указанным в спецификации.

9.5. Выдача драгоценных металлов из хранилища клиенту осуществляется по предъявлении им должностным лицам кредитной организации, ответственным за сохранность ценностей, доверенности на получение ценностей и документа, удостоверяющего его личность. По желанию клиента производится взвешивание драгоценных металлов на весах кредитной организации в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

9.6. Прием (выдача) драгоценных металлов оформляется актом приема-передачи в трех экземплярах. В акте указываются: N договора купли-продажи, на основании которого производится прием-выдача драгоценных металлов, наименование металла (золото, серебро, платина), вид (стандартные и мерные слитки), лигатурная масса (для золота также химически чистая масса), проба, дата, наименования кредитной организации и клиента. Акт подписывается представителем клиента и должностными лицами кредитной организации, присутствовавшими при приеме-передаче драгоценных металлов. В акт также заносятся данные доверенности на получение ценностей и документа, удостоверяющего личность получателя. Должностные лица кредитной организации, присутствовавшие при приеме-передаче драгоценных металлов, расписываются в приходном (расходном) кассовом ордере.

Первые экземпляры акта приема-передачи и кассового ордера направляются в кассовые документы дня, второй экземпляр акта выдается клиенту, третий экземпляр акта и второй экземпляр кассового ордера передаются в бухгалтерию кредитной организации.

9.7. На основании приходных и расходных кассовых ордеров, а также сопроводительной документации, прилагаемой к драгоценным металлам, заведующим кассой производятся записи в книге учета драгоценных металлов, в которой указываются: N договора купли-продажи драгоценных металлов, N счета, по которому произведена оплата, лигатурная масса (для золота также химически чистая масса), балансовая оценка.

Для учета драгоценных металлов может использоваться книга учета денежной наличности и других ценностей. В этом случае в кредитной организации ведутся карточки учета ценностей, в которых проставляются вышеперечисленные реквизиты. Карточки учета подписываются заведующим кассой и хранятся в кладовой.

9.8. В хранилище ценностей драгоценные металлы хранятся отдельно от других ценностей.

Для упаковки драгоценных металлов используются инкассаторские сумки, мешки, ящики, контейнеры и т.д. Упаковка с драгоценными металлами опечатывается (опломбировывается) должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей (специально выделенными кассовыми работниками). К упаковке прикрепляется ярлык или наносится маркировка, в которых указываются: наименование кредитной организации, дата формирования, вид металла, лигатурная масса (для золота - также химически чистая масса), проставляются именные штампы и подписи должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей (специально выделенных кассовых работников).

9.9. Проверки правильности совершения операций с драгоценными металлами и их хранения производятся в кредитных организациях одновременно с ревизиями денежной наличности и других ценностей операционной кассы. При этом сверка соответствия фактического наличия драгоценных металлов в хранилище ценностей записям в книге учета осуществляется по надписям на ярлыках к упаковке с драгоценными металлами с контрольным взвешиванием в размере, определяемом руководителем кредитной организации.

Вскрытие каждой упаковки и взвешивание драгоценных металлов производятся при инвентаризациях, проводимых в порядке, предусмотренном инструкцией Министерства финансов Российской Федерации "О порядке получения, расходования, учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней на предприятиях, в учреждениях и организациях" от 4 августа 1992 года N 67.

9.10. Для учета операций с драгоценными металлами на балансе кредитной организации открываются счета N 20301 "Золото монетарное", N 20303 "Другие драгоценные металлы (кроме золота)".

Председатель Центрального Банка Российской Федерации

С.К. Дубинин

Перечень приложений

Приложение N 1

(к пп. 1.3, 1.5)

1. Требования к устройству и технической укрепленности кассового узла в здании кредитной организации

1.1. Кассовый узел кредитной организации включает в себя следующие помещения:

- хранилище ценностей (кладовая с предкладовой или сейфовая комната);

- операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и другие);

- кассу пересчета;

- вечернюю кассу;

- помещение по приему-выдаче денег инкассаторам;

- комнаты для выполнения депозитных операций;

- хранилище ценностей клиентов;

- кабинеты руководителей кассового и инкассаторского подразделений;

- кладовую упаковочных материалов;

- кладовую для хранения архива кассовых документов;

- комнаты гигиены, отдыха и санузел.

Кассовый узел может включать и другие функционально необходимые или вспомогательные помещения.

1.2. Кассовый узел располагается изолированно от других помещений кредитной организации, компактно и, как правило, на первом этаже здания вблизи бухгалтерии для обеспечения оперативной работы с учетно-операционной документацией.

Состав помещений кассового узла и их площади определяются руководителем кредитной организации исходя из имеющихся возможностей и обеспечения санитарных норм.

Планировка помещений кассового узла не допускает возможности нахождения в них лиц, не являющихся сотрудниками кассового подразделения.

1.3. Комната для выполнения депозитных операций и хранилище ценностей клиентов располагаются таким образом, чтобы исключался доступ клиентов в другие помещения кассового узла.

1.4. Для клиентов кредитной организации предусматривается кассовый зал, который включает помещение для ожидания и примыкающие к каждой операционной кассе комнаты (кабины) для обслуживания клиентов. Площадь кассового зала определяется как сумма площадей:

- помещения для ожидания - из расчета не менее 8 кв. м на одну операционную кассу;

- комнаты (кабины) для обслуживания клиентов - из расчета не менее 4 кв. м на каждую.

1.5. Касса от комнаты (кабины) для обслуживания клиентов отделяется пулезащитной перегородкой с окном из бронестекла и устройством (лотком или бункером) для передачи ценностей. Пулезащитная перегородка имеет высоту два метра. Выше ее устанавливаются защитные конструкции, обеспечивающие безопасность кассира при нападении. Требуемый класс устойчивости бронестекла устанавливается заданием на проектирование технической укрепленности здания кредитной организации. Класс устойчивости перегородки устанавливается не ниже, чем у применяемого бронестекла.

Окно между операционной кассой и комнатой (кабиной) для обслуживания клиентов располагается таким образом, чтобы обеспечить возможность визуального контроля процесса пересчета денег клиентами. Для общения кассира с клиентом предусматривается переговорное устройство.

Наружные окна или световые фонари, если они находятся в закассовом коридоре или примыкают к операционной кассе, имеют пулеустойчивое остекление того же класса, что и остекление, отделяющее кассовые кабины от помещения для клиентов, или оборудуются металлическими решетками.

Помещения касс проектируются площадью не менее 6 кв. м. Двери операционных касс со стороны закассового коридора устанавливаются шириной не менее 0,9 м. Закассовый коридор, шириной не менее 1,4 м отделяется от остальной части кассового узла запираемой на замок дверью. Перегородки между кабинами операционных касс устраиваются на высоту не менее 2,0 м от пола. Остекление перегородки производится от поверхности стола на всю ее высоту.

Для обслуживания инкассаторских машин предусматриваются отдельные oпeрационные кассы, примыкающие к боксам для погрузки-разгрузки этих машин. Площадь таких касс определяется технологическим заданием в зависимости от расчетного объема размещаемых в них денег. Для передачи ценностей в этих кассах предусматриваются передаточные окна-шлюзы с бронестеклами с обеих сторон, открываемыми поочередно.

1.6. В кассовом узле создаются необходимые условия для автоматизации и механизации кассовой работы.

Рекомендуется следующее оснащение рабочего места кассового работника: специально оборудованный стол, стул поворотный, счетно-денежная машина, средство для транспортировки денег закрытого типа, металлический шкаф или сейф, калькулятор с пишущим устройством, прибор (приборы) для определения подлинности банкнот, средства упаковки банкнот и монеты. Кроме этого, в зависимости от выполняемых кассовым работником операций, его рабочее место может оснащаться дополнительными приборами и техническими средствами.

1.7. При проектировании хранилища ценностей кредитной организации необходимо кладовую, предкладовую и смотровые коридоры по периметру кладовой включить в единый конструктивно-планировочный блок. Оболочка кладовой ценностей имеет класс устойчивости к взлому не ниже V (таблица 3 ГОСТ Р 50862-96 "Сейфы и хранилища ценностей. Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому и огнестойкость").

Площадь кладовой ценностей в здании кредитной организации рекомендуется иметь не менее 10 кв. м (для нового строительства) и не менее 8 кв. м (в условиях реконструкции).

Размер дверного проема кладовой ценностей определяется с учетом габаритов средств для транспортировки ценностей.

Двери кладовых ценностей выполняются бронированными и соответствующими по классу устойчивости к взлому оболочке кладовой ценностей. Бронированная дверь закрывается не менее чем на два ключа. Кроме бронированной двери в дверном проеме кладовой ценностей устанавливается также решетчатая дверь, изготовленная из стальных прутьев диаметром не менее 16 мм, с ячейками 150х150 мм, открывающаяся внутрь кладовой и закрывающаяся на замок с обеих сторон.

Не рекомендуется располагать кладовые ценностей примыкающими к наружным стенам здания кредитной организации и к стенам помещений, принадлежащим другим организациям.

Между оболочкой кладовой ценностей и стенами (перегородками) смежных помещений или наружных стен устраивается смотровой коридор шириной не менее 0,8 м. Вход в смотровой коридор оборудуется из предкладовой и защищается металлическими решетчатыми дверями, закрывающимися на замки.

Предкладовая и смотровой коридор защищаются отдельными рубежами охранной сигнализации, которые выводятся на приемно-контрольные приборы поста охраны. Вход в предкладовую может оснащаться средствами контроля доступа и видеоконтроля. Площадь предкладовой рекомендуется иметь не менее 6 кв. м.

Под кладовой ценностей устраивается фундаментная плита из монолитного бетона толщиной не менее 200 мм или каменной кладки толщиной не менее 500 мм.

Устройство технического подполья и подвала под кладовой ценностей, а также оконных проемов в стенах кладовых, предкладовых и смотровых коридоров не допускается.

Если над кладовой ценностей находятся чердак, совмещенная кровля, технические помещения или помещения, принадлежащие другому владельцу, то между поверхностью оболочки кладовой ценностей и перекрытием (покрытием) оставляется зазор высотой не менее 0,25 м, просматриваемый со стороны предкладовой и смотрового коридора.

1.8. Кладовая ценностей оборудуется не менее чем двумя-тремя самостоятельными рубежами охранной сигнализации.

Первый рубеж защищает дверь и дверной проем кладовой ценностей. Для этого применяются извещатели, блокирующие открывание бронедвери, и извещатели, блокирующие дверной проем "на проход".

Если двери кладовой сдаются на пункт централизованной охраны (ПЦО), то извещатели, блокирующие входную дверь и дверной проем кладовой, включаются в один шлейф.

Второй рубеж защищает "на пролом" периметр (стены, пол и потолок) кладовой ценностей.

Третий рубеж защищает объем помещения кладовой ценностей.

Двумя рубежами охранной сигнализации оборудуются кладовые ценностей, имеющие по всему периметру смотровые коридоры, заблокированные охранной сигнализацией.

При двухрубежной защите кладовой ценностей техническими средствами охраны в первый рубеж охранной сигнализации включаются извещатели, блокирующие дверь, дверной проем и периметр кладовой, а во второй рубеж - объем кладовой.

Охранные извещатели, образующие самостоятельные рубежи, имеют различные физические принципы действия.

1.9. В зданиях, приспосабливаемых для кредитных организаций, а также в случаях, когда строительство хранилища ценностей невозможно из-за отсутствия площадей, может быть оборудована сейфовая комната для хранения ценностей в сейфах класса устойчивости к взлому не ниже IV (таблица 3 ГОСТ Р 50862-96 "Сейфы и хранилища ценностей. Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому и огнестойкость").

Ограждающие конструкции сейфовой комнаты имеют класс устойчивости не ниже II (таблица 3 ГОСТ Р 50862-96 "Сейфы и хранилища ценностей. Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому и огнестойкость"). При наличии окон они оборудуются внутренними металлическими решетками.

Площадь помещения сейфовой комнаты выбирается исходя из количества располагаемых в нем сейфов и удобства производства операций с ценностями. Сейфовая комната имеет один вход.

1.10. Сейфовые комнаты оборудуются тремя рубежами охранной сигнализации.

В обязательном порядке охранной сигнализацией защищаются дверь, окна (при их наличии), объем сейфовой комнаты и сейфы.

1.11. Для хранения денежной наличности, принятой вечерней кассой, или ценностей, находящихся под ответственностью инкассаторов, могут использоваться отдельные сейфы, оборудованные охранной сигнализацией.

1.12. По решению руководителя кредитной организации охранной сигнализацией могут оборудоваться и другие помещения кассового узла.

1.13. Извещатели охранной сигнализации подключаются к приемно-контрольным приборам, установленным на посту охраны кредитной организации.

На ПЦО выводятся первый рубеж сигнализации кладовой ценностей и сигнализация блокировки сейфов в сейфовых комнатах.

1.14. Тревожной сигнализацией оборудуются все помещения, в которых производятся операции с ценностями и их транспортировка. Сигнал "Тревога" выводится на пост охраны кредитной организации и в дежурную часть органа внутренних дел или на ПЦО в случае централизованной охраны.

1.15. Автоматической пожарной сигнализацией оборудуются все помещения кредитной организации.

Противопожарные мероприятия проектируются в соответствии с требованиями СНиП 2.01.02-85 "Противопожарные нормы", СНиП 2.04.05-91 "Отопление, вентиляция и кондиционирование".

Кладовые ценностей оборудуются установками автоматического пожаротушения при объеме помещения более 150 куб. м.

Если хранение ценностей организовано в металлических шкафах или контейнерах, то в кладовых ценностей, независимо от их объема, установки пожаротушения могут не применяться.

1.16. При оборудовании в здании кредитной организации комнаты хранения оружия применяются требования МВД России к техническому оборудованию помещения, предназначенного для хранения огнестрельного оружия.

1.17. Хранилище ценностей клиентов включает кладовую (с индивидуальными сейфами) и предкладовую, которые оборудуются в соответствии с пп. 1.7, 1.8. В хранилищах с количеством сейфовых ячеек более 1000 могут устраиваться дополнительно следующие помещения:

- кабинет с рабочим местом сотрудника и основной картотекой;

- помещение ожидания для клиентов;

- специальные кабины для индивидуальной работы клиентов.

1.18. Пост охраны, расположенный при входе в кредитную организацию, оборудуется в пулезащитном исполнении, со средствами связи и тревожной сигнализацией.

1.19. При расположении кредитной организации в здании учреждения Центрального банка Российской федерации вид охраны и техническую укрепленность определяет учреждение Банка России.

2. Требования к устройству и технической укрепленности операционных касс вне кассового узла кредитной организации

2.1. Площадь операционной кассы, расположенной вне кассового узла кредитной организации, определяется из расчета размещения рабочего места кассира, сейфа для хранения ценностей и места для обслуживания клиента.

2.2. Рабочее место кассира от клиента отделяется пулезащитной перегородкой с окном из бронестекла и устройством (лотком или бункером) для передачи ценностей. Пулезащитная перегородка имеет высоту два метра. Выше ее устанавливаются защитные конструкции, обеспечивающие безопасность кассира при нападении. Требуемый класс устойчивости перегородки и бронестекла устанавливается заданием на проектирование технической укрепленности операционной кассы вне кассового узла.

2.3. Стены, пол и потолок операционной кассы вне кассового узла соответствуют классу устойчивости к взлому не ниже III (таблица 3 ГОСТ Р 50862-96 "Сейфы и хранилища ценностей. Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому и огнестойкость").

2.4. В случае соседства операционной кассы вне кассового узла с помещениями (с котельными, бойлерными, техническими подвалами, подъездами жилых зданий, бесхозными строениями и т.п.) стены, перекрытия, полы иперегородки с внутренней стороны имеют конструкции не ниже IV класса устойчивости к взлому (таблица 3 ГОСТ Р 50862-96 "Сейфы и хранилища ценностей. Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому и огнестойкость").

2.5. Оконные проемы помещений первого этажа операционной кассы вне кассового узла оборудуются металлическими решетками. Решетки изготовляются из стальных прутьев диаметром не менее 16 мм, образующих ячейки 150х150 мм, сварные в местах пересечения прутьев. Концы прутьев решетки заделываются в стену на глубину не менее 80 мм и заливаются цементным раствором или привариваются к металлическим конструкциям.

При невозможности выполнить это решетка обрамляется уголком 75х75 мм и приваривается по периметру к прочно заделанным в стену на глубину 80 мм стальным анкерам диаметром не менее 12 мм и длиной не менее 120 мм (к закладным деталям из стальной полосы 100х50х6 мм, пристреливаемым к бетонным поверхностям четырьмя дюбелями) с шагом не более 500 мм на защищаемых поверхностях. Минимальное количество анкеров - не менее двух на каждую сторону.

Допускается применение декоративных решеток или жалюзи, которые по прочности и по защите от проникновения не уступают вышеуказанным решеткам. В зависимости от применяемой конструкции оконных рам решетки могут устанавливаться как с внутренней стороны помещения, так и между рамами.

2.6. Вход к рабочему месту кассира оборудуется дверью IV класса устойчивости к взлому ГОСТ Р 50862-96 "Сейфы и хранилища ценностей. Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому и огнестойкость", закрывающейся на внутренний замок.

Входная (наружная) дверь в операционную кассу вне кассового узла выполняется не ниже III класса устойчивости к взлому ГОСТ Р 50862-96 "Сейфы и хранилища ценностей. Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому и огнестойкость" и имеет не менее двух врезных несамозащелкивающихся замков, установленных на расстоянии не менее 300 мм друг от друга.

Помещение операционной кассы вне кассового узла подлежит оборудованию двумя рубежами охранной сигнализации.

Первым рубежом охранной сигнализации блокируются:

- оконные проемы - на "открывание" и разрушение стекла;

- стены, пол, потолок операционной кассы вне кассового узла, вентиляционные короба, дымоходы - на разрушение и ударное воздействие, входные двери - на "открывание" и "пролом".

Вторым рубежом охранной сигнализации блокируются сейфы, в которых хранятся ценности.

На рабочем месте кассира устанавливается кнопка (педаль) тревожной сигнализации.

Сигналы тревоги от всех рубежей охранной и тревожной сигнализаций выводятся на пункт централизованной охраны (ПЦО) или в дежурную часть органа внутренних дел.

Если в операционной кассе вне кассового узла денежная наличность в нерабочее время не хранится (сдается в кредитную организацию), то касса оборудуется только тревожной сигнализацией, которая выводится на ПЦО или в дежурную часть органа внутренних дел.

Операционная касса вне кассового узла оборудуется пожарной сигнализацией, которая включается в общую систему автоматической пожарной сигнализации здания.

Приложение N 2

(к п. 1.10)

Признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России

1. Платежеспособными являются банкноты и монета, имеющие силу законного средства платежа на территории Российской Федерации, не имеющие признаков подделки либо переделки и не утратившие своей платежности.

2. Все организации, предприятия и учреждения независимо от форм собственности и сферы деятельности обязаны принимать во все виды платежей; кредитные организации, кроме того, обязаны принимать для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и к обмену; а предприятия связи - для переводов:

- платежеспособные банкноты, в т.ч. имеющие незначительные повреждения: загрязненные, изношенные, надорванные; имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, отпечатки штампов (если они не препятствуют определению подлинности банкнот и не свидетельствуют об их погашении), утратившие углы, края или защитную нить (для банкнот, в оформление которых входит защитная нить);

- платежеспособную монету, т.е. сохранившую изображение на аверсе и реверсе, в т.ч. имеющую незначительные повреждения.

3. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от юридических и физических лиц подлинные банкноты, имеющие следующие повреждения или дефекты:

а) утратившие значительную часть, но не более 45% от своей площади;

б) разорванные и склеенные, если части безусловно принадлежат одной банкноте;

в) изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, на которых отчетливо просматриваются изображения;

г) имеющие брак предприятий объединения "Гознак".

Плата за производимый обмен не взимается.

4. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от юридических и физических лиц подлинную монету, имеющую следующие повреждения:

а) изменившую первоначальную форму (погнутая, сплющенная, надпиленная и т. п.);

б) имеющую следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет).

Плата за производимый обмен не взимается.

5. Все поступающие в кредитные организации денежные знаки с повреждениями, указанными в пп. 2 - 4, отсортировываются, в обращение не выпускаются и сдаются в учреждения Банка России.

6. Банкноты и монета, утратившие силу законного средства платежа, имеющие признаки погашения платежеспособности, признаки подделки (переделки), а также повреждения, не указанные в пп. 2 - 4, являются неплатежеспособными и обмену не подлежат.

7. При затруднении в определении платежеспособности денежных знаков кредитные организации направляют их на экспертизу в учреждения Банка России.

Примечания:

1. Под переделкой понимается изменение первоначального вида подлинной банкноты с целью извлечения незаконной прибыли. Переделкой считается наклейка, надрисовка, надпечатка текста или цифр, изменяющих номинал банкноты таким образом, что внешний вид внесенных изменений сходен с видом соответствующих реквизитов подлинной банкноты, и такая переделанная банкнота может быть принята в обращении за подлинную; а также изменение года образца на вышедшей из обращения банкноте. Банкноты, имеющие признаки переделки, должны рассматриваться как поддельные и сдаваться в территориальные органы внутренних дел в установленном порядке.

2. Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот Банка России используются специальные сетки.

Поврежденная банкнота располагается на сетке для соответствующего образца и года выпуска таким образом, чтобы сохранившиеся стороны совпадали с границами сетки. Если ни одна из сторон банкноты полностью не сохранилась, то две наименее поврежденные стороны банкноты совмещаются с нижней и правой границами сетки, при этом ее ориентация значения не имеет. Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число клеток, через которые прошла линия контура, суммируется и делится пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки, оставшихся закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен 110.

При работе с сетками не следует учитывать отклонения в размерах банкнот в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью закрытые банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах, считаются полностью заполненными.

Заполненные сетки хранятся в отдельном деле кассового подразделения кредитной организации и могут быть представлены по требованию расчетно-кассового центра либо межрегионального хранилища Центрального хранилища Банка России. Сетка подписывается заполнившим ее кассовым работником и заверяется заведующим кассой кредитной организации.

3. При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей (в т.ч. различных номиналов), необходимо иметь в виду, что она подлежит обмену в том случае, если имеется одна часть, занимающая не менее 55% от площади банкноты, или несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте, площадь которых в совокупности составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты. При этом количество частей, на которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При анализе фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза), водяные знаки, графическое изображение, размер полей, серийные номера и т.п. Исследованная банкнота наклеивается на бумажную сетку для определения остаточной площади таким образом, чтобы была видна ее сторона, на которую нанесены серийные номера.

Если банкнота составлена из двух частей различных банкнот (в т.ч. различных номиналов) и площадь каждой из частей составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты, соответствующей определенному номиналу, то каждая часть рассматривается как отдельная банкнота и подлежит обмену.

Подлежащие обмену банкноты обмениваются кредитными организациями вне зависимости от предъявленной к обмену суммы.

4. К изменившим окраску относятся банкноты, обесцвеченные, стиранные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, залитые красящими веществами, обугленные. При анализе возможности их обмена следует выбрать любой сохранившийся фрагмент графического оформления, по цвету и характеру изображения которого можно установить подлинность (соответствие способов изготовления) и принадлежность банкноты к определенным году образца и достоинству.

5. Утратившими силу законного средства платежа считаются денежные знаки, выведенные из налично-денежного обращения, погашенные, имеющие надпись "ОБРАЗЕЦ".

6. О факте приема обожженных (обугленных) банкнот кредитные организации могут извещать территориальные органы внутренних дел по их просьбе.

Сетка для определения платежности банкнот Банка России образца 1995 года достоинствами 100000, 50000 и 10000 рублей

      /-----------------------------------------------------------\

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      \-----------------------------------------------------------/

   200 клеток соответствуют 100% площади

   Дата поступления банкноты: _________________________

   Реквизиты банкноты:              год выпуска: ____________

   достоинство _____________, серия _________, номер ___________

   Площадь банкноты составляет: _______________ %

   Определение платежности провел: ________________________

   _____________________

         (подпись)

Сетка для определения платежности банкнот Банка России образца 1995 года достоинствами 5000 и 1000 рублей

      /-----------------------------------------------------------\

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      \-----------------------------------------------------------/

   Дата поступления банкноты: _________________________

   Реквизиты банкноты:              год выпуска: ____________

   достоинство _____________, серия _________, номер ___________

   Площадь банкноты составляет: _______________ %

   Определение платежности провел: ________________________

   _____________________

         (подпись)

Сетка для определения платежности банкнот Банка России образца 1993 года достоинствами 50000, 10000, 5000 и 1000 рублей

      /-----------------------------------------------------------\

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      \-----------------------------------------------------------/

   200 клеток соответствуют 100% площади

   Дата поступления банкноты: _________________________

   Реквизиты банкноты:              год выпуска: ____________

   достоинство _____________, серия _________, номер ___________

   Площадь банкноты составляет: _______________ %

   Определение платежности провел: ________________________

   _____________________

         (подпись)

Сетка для определения платежности банкнот Банка России образца 1993 года достоинствами 500, 200, 100 рублей

      /-----------------------------------------------------------\

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      |--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--|

      \-----------------------------------------------------------/

   200 клеток соответствуют 100% площади

   Дата поступления банкноты: _________________________

   Реквизиты банкноты:              год выпуска: ____________

   достоинство _____________, серия _________, номер ___________

   Площадь банкноты составляет: _______________ %

   Определение платежности провел: ________________________

   _____________________

         (подпись)

Приложение N 3

(к п. 1.12)

Типовой договор
о полной материальной ответственности

"____"____________ 199  г.                                 N ____________

гор._____________________

В соответствии со статьей 121.1 Кодекса законов о труде Российской Федерации, утвержденного Указом Президиума Верховного Совета РСФСР от 30 декабря 1976 г. (в ред. Закона Российской федерации от 25.09.92 г. N 3543-1), письменные договоры о полной материальной ответственности могут быть заключены организацией, предприятием, учреждением с работниками (достигшими 18-летнего возраста), занимающими должности или выполняющими работы, непосредственно связанные с хранением, обработкой, продажей (отпуском), перевозкой или применением в процессе производства переданных им ценностей, если должности, занимаемые работниками, или выполняемые ими работы предусмотрены в специальном перечне, утвержденном в установленном порядке.

     В целях обеспечения сохранности материальных ценностей

_________________________________________________________________________

                  (наименование кредитной организации)

в лице___________________________________________________________________

            (руководитель кредитной организации или его заместитель),

_______________________________________________ , именуемого в дальнейшем

           (фамилия, имя, отчество )

"администрация", с одной стороны, и работник ____________________________

_________________________________________________________________________

                  (наименование кредитной организации)

в лице ________________________________________________________________ ,

                   (должность, фамилия, имя, отчество)

именуемый в дальнейшем "работник",  с другой стороны, заключили настоящий

договор о следующем:

     1. Работник, занимающий должность __________________________________

                                             (наименование должности)

или выполняющий работу ________________________________________________ ,

                                    (наименование работы)

непосредственно связанную   с    хранением,    обработкой,    пересчетом,

проведением   экспертизы,  приемом,  выдачей  и  перемещением  ценностей,

принимает на себя полную материальную  ответственность  за  необеспечение

сохранности вверенных ему ценностей и в связи с изложенным обязуется:

а) бережно относиться к переданным ему материальным ценностям и принимать меры к предотвращению ущерба;

б) своевременно сообщать администрации кредитной организации о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему ценностей;

в) строго соблюдать установленные правила совершения операций с ценностями и их хранения;

г) возмещать суммы допущенных по его вине недостач и не выявленных им неплатежных и поддельных денежных знаков;

д) не разглашать нигде, никогда и ни в какой мере известные ему сведения об операциях по хранению ценностей, их отправке, перевозке, охране, сигнализации, а также служебных поручениях по кассе.

2. Администрация обязуется:

а) создавать работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему материальных ценностей;

б) знакомить работника с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный организации, предприятию, учреждению, а также с нормативными документами по вопросам приема, выдачи, обработки и перевозки ценностей;

3. В случае необеспечения по вине работника сохранности вверенных ему материальных ценностей определение размера ущерба, причиненного кредитной организации, и его возмещение производятся в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.

5. Действие настоящего договора распространяется на все время работы с вверенными работнику ценностями.

Составлен в 2 экземплярах:

первый экземпляр - администрации;

второй экземпляр - работнику.

Адреса сторон договора:

Администрации ___________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Работника _______________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Администрация ___________________________________________________________

_________________________________________________________________________

              (подпись                расшифровка подписи)

Работник ________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

              (подпись                расшифровка подписи)

Приложение N 4

(к п. 1.14)

Типовой договор
о коллективной (бригадной) материальной ответственности

"___"______________19__г.                                N_______________

гор. ___________________

     В целях обеспечения сохранности ценностей

_________________________________________________________________________

                  (наименование кредитной организации)

в лице __________________________________________________________________

            (руководитель кредитной организации или его заместитель)

_______________________________________________ , именуемого в дальнейшем

           (фамилия, имя, отчество)

"администрация", с одной стороны, и работники ___________________________

_________________________________________________________________________

                  (наименование кредитной организации)

в лице:

бригадира _______________________________________________________________

               (фамилия, имя, отчество)

членов бригады __________________________________________________________

                       (фамилии, имена, отчества)

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

именуемые в дальнейшем "бригада",  с другой стороны,  заключили настоящий

договор о следующем:

1. Бригада принимает на себя коллективную материальную ответственность за все переданные ей для обработки, приема, выдачи, хранения и перемещения ценности и обязуется принимать меры к предотвращению ущерба.

2. Члены бригады имеют право:

- заявлять отвод отдельным членам бригады (в том числе и бригадиру), которые, по их мнению, не могут обеспечить сохранность ценностей *;

- участвовать в обсуждении всех вопросов работы бригады, связанных с исполнением договора о коллективной (бригадной) материальной ответственности.

3. Члены бригады обязуются:

- бережно относиться к вверенным им ценностям и принимать меры к предотвращению ущерба;

- своевременно сообщать администрации кредитной организации о всех обстоятельствах, угрожающих сохранности вверенных им ценностей;

- строго соблюдать установленные правила совершения операций с ценностями и их хранения;

- возмещать суммы допущенных по вине членов бригады недостач и невыявленных ими неплатежных и поддельных денежных знаков;

- не допускать нигде, никогда и ни в какой мере разглашения сведений об известных им операциях по хранению, приему, выдаче, обработке ценностей, их отправке и перевозке, охране и сигнализации, а также о связанных с ними служебных поручениях.

4. Администрация обязуется:

- создавать условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных бригаде ценностей;

- знакомить работников с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный организации, предприятию, учреждению, а также с нормативными документами по вопросам приема, выдачи, обработки и перевозки ценностей.

5. В случае необеспечения по вине членов бригады сохранности вверенных им материальных ценностей определение размера ущерба, причиненного кредитной организации, и его возмещение производятся в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

6. Члены бригады освобождаются от материальной ответственности, если будет доказано, что ущерб причинен не по вине бригады, или будет установлен непосредственный виновник причиненного ущерба из числа членов бригады, на которого и возлагается материальная ответственность за ущерб.

7. Действие настоящего договора распространяется на период работы с ценностями в данной бригаде.

Составлен в 2 экземплярах:

первый экземпляр - администрации;

второй экземпляр - бригадиру.

Адреса сторон договора:

Администрации ___________________________________________________________

Бригадира _______________________________________________________________

Членов бригады __________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Администрация ___________________________________________________________

                    (подпись                     расшифровка подписи)

Бригадир ________________________________________________________________

                    (подпись                     расшифровка подписи)

Члены бригады ___________________________________________________________

                    (подпись                     расшифровка подписи)

              ___________________________________________________________

              ___________________________________________________________

              ___________________________________________________________

_____________________________

* Примечание.

Вопрос об обоснованности разрешается руководителем кредитной организации.

В случае обоснованности заявленного отвода администрация принимает меры к выводу работника из состава бригады и в установленном порядке решает вопрос о его дальнейшей работе.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 1998 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. форму "Объявление на взнос наличными" в редакторе MS-Word

Приложение N 5

(к пп. 2.1.1-2.1.6, 2.2.4,

2.2.7, 2.4.6, 5.1.7, 5.1.9, 5.2.5)

(с изменениями от 30 декабря 1997 г.)

                                     /----------\              /--------\

                   Объявление N      |          |              | 0402001|

                  на взнос наличными \----------/              \--------/

От кого           ____________19  г.      Для зачисл. /-----------------\

                                          На счет N   |                 |

------------------------------------------------------+-----------------|

Банк получателя                                       |                 |

------------------------------------------------------|                 |

Получатель                                            | Сумма цифрами   |

                                                      \-----------------/

Сумма прописью                                       руб.           коп.

-------------------------------------------------------------------------

Источник взноса

-------------------------------------------------------------------------

Подпись вносителя                              Бухгалтер

                                               Деньги принял кассир

------------------------------------------------------------------------\

                      Квитанция N    |          |              | 0402001|

                                     \----------/              \--------/

От кого           ____________19  г.      Для зачисл. /-----------------\

                                          На счет N   |                 |

------------------------------------------------------+-----------------|

Банк получателя                                       |                 |

------------------------------------------------------|                 |

Получатель                                            | Сумма цифрами   |

                                                      \-----------------/

Сумма прописью                                       руб.           коп.

-------------------------------------------------------------------------

Источник взноса

-------------------------------------------------------------------------

  М.П.             Бухгалтер                   Деньги принял кассир

------------------------------------------------------------------------\

                      Ордер N        |          |              | 0402001|

                                     \----------/              \--------/

                                          Дебет              Сумма

                  ____________19  г.    /-------------------------------\

От кого                                 | Счет  N     |                 |

                                        \-------------|                 |

                                          Кредит      |                 |

------------------------------------------------------|                 |

Банк получателя                   |Код   |            |      Общая      |

-----------------------------------------|            |-----------------/

Получатель                               |            |частные |символы

                                         |            |--------+--------\

                                         |            |--------+--------|

                                         |            |--------+--------|

                                         |            |--------+--------|

                                         |Счет N      |--------+--------|

------------------------------------------------------------------------/

Источник взноса

Бухгалтер                           Кассир

Приложение N 6

(к пп. 2.1.5, 7.4)

                                                       /----------------\

                                                       |   0402004      |

                                                       \----------------/

Квитанция           Серия               АА 0000000

        ______________________ 199 г.             /---------------------\

                                                  |Приход               |

От кого                                           |счет N               |

--------------------------------------------------+---------------------|

                                                  |                     |

Получатель                                        |сумма цифрами        |

------------------------------------------------------------------------/

Сумма    ‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡

прописью ‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡

         ‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡

‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡     ‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡

‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡ руб.‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡ коп.

‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡     ‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡

Вид операции ____________________________________________________________

Основание _______________________________________________________________

Бухгалтер                                 Кассир

МП

Приложение N 7

(к пп. 2.1.7-2.1.9,

2.4.2, 2.4.10, 2.5.3,

2.5.5, 2.6.2, 2.6.6,

2.6.7, 3.2, 8.8)

_________________________________________________________________________

                  (наименование кредитной организации)

Книга
учета принятых и выданных денег (ценностей)

_________________________________________________________________________

                          (фамилия и инициалы)

                  Записи в настоящей книге производятся

                       до полного ее использования

/-----------------------------------------------------------------------\

|    |          Приход            |         Расход                      |

|----+----------------------------+-------------------------------------|

|Дата|От кого при-|Количе-  |     |Кому вы-  |Количе-|     |     |Распи-|

|    |нято (фами- |ство при-|Сумма|дано (фа- |ство   |Сумма|Сумма|ска в |

|    |лия кассо-  |ходных   |циф- |милия кас-|расход-|циф- |про- |полу- |

|    |вого работ- |докумен- |рами |сового ра-|ных до-|рами |писью|чении |

|    |ника)       |тов      |     |ботника)  |кумен- |     |     |      |

|    |            |         |     |          |тов    |     |     |      |

|----+------------+---------+-----+----------+-------+-----+-----+------|

|----+------------+---------+-----+----------+-------+-----+-----+------|

|----+------------+---------+-----+----------+-------+-----+-----+------|

|----+------------+---------+-----+----------+-------+-----+-----+------|

|----+------------+---------+-----+----------+-------+-----+-----+------|

|----|Итого за день...------+-----+----------+-------+-----+-----+------|

|    |            |         |     |          |       |     |     |      |

_________________________________________________________________________

                  (наименование кредитной организации)

                          заверительная надпись

          Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и

прошнурованных  ________________________________________          листов

                (количество листов указывается прописью)

                      с N___ по N ___ включительно

Руководитель кредитной организации

Главный бухгалтер

Заведующий  кассой

                   "___" _________________ 19___г.

Приложение N 8

(к пп. 2.1.7, 2.1.8,

2.4.11, 2.6.6, 3.2)

____________________________________________

    (наименование кредитной организации)

Справка
о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов

                 за "___"________________________ 19__г.

N п/п	Фамилии операционных работников	Количество приходных документов, поступивших в кассу	Сумма прихода	Подписи операционных работников
	Всего

Всего за день руб.: _____________________________________________________

                                  сумма принятых денег прописью

Кассовый работник                           ______________

                                              (подпись)

Заведующий  кассой                          ______________

                                              (подпись)

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 1998 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 9

(к пп. 2.2.9-2.2.11, 2.2.14, 2.3.2, 2.3.3, 2.3.5, 2.3.6,

2.3.8, 6.3.7, 6.3.9, 6.3.10, 6.3.13, 6.3.16)

(с изменениями от 30 декабря 1997 г.)

1 экз.                                       /-----------\

         Препроводительная ведомость к сумке |           |

         с рублевой денежной наличностью   N |           |

         "_"_______19 г.                     \-----------/

                                             Дебет          Сумма

                                        /-------------------------------\

От (кого)                               |Сч.  N 20202|                  |

                                        \------------|                  |

Получатель                                  Кредит   |                  |

                                        /------------|                  |

Для зачисления на счет        наличными |Сч.  N      |                  |

----------------------------------------+------------|                  |

Банк получателя                         |            |                  |

----------------------------------------|            |                  |

Сумма прописью руб.                     |            |      Общая       |

----------------------------------------|            |------------------/

                                        |            |

----------------------------------------|чеками со   |

                                        |счетов по   |в том числе по

----------------------------------------|перечню на  |символам:

                                        |обороте     | сумма     символ

-----------------------------------------------------+------------------\

                             Кассир                  |---------+--------|

-----------------------------------------------------+---------+--------|

Указанная выше сумма принята Кассовый работник       |         |        |

полностью                                            |---------+--------|

                             Контролирующий          |         |        |

                             работник                \------------------/

Акт               "_"_______19 г.

При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:

наличными       руб.______      чеками       руб.______

недостача                       недостача

---------       руб.______      ---------    руб.______

излишек                         излишек

неплатежных   и

___________     руб.______      дефектных    руб.______

сомнительных

Кассовый работник    Контролирующий       Представитель клиента

                     работник

-------------------------------------------------------------------------

         Опись сдаваемых денег     |Перечень представленных чеков

-----------------------------------+-------------------------------------

 Достоинство банкнот|Количе-|Сумма |N чеков|N счетов и  |Сумма|Отметки о

 и монет            | ство  |      |и серии|наименование|     |дефектных

                    |       |      |       |чекодателя  |     |   чеках

--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------

          1         |   2   |   3  |   4   |      5     |  6  |     7

--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------

--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------

--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------

--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------

--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------

-------------------------------------------------------------------------

                      итого                     итого

2 экз.                                       /-----------\

         Накладная к сумке с рублевой        |           |

         денежной наличностью              N |           |

         "_"_______19 г.                     \-----------/

                                             Дебет          Сумма

                                        /-------------------------------\

От (кого)                               |Сч.  N 20202|                  |

                                        \------------|                  |

Получатель                                  Кредит   |                  |

                                        /------------|                  |

Для зачисления на счет        наличными |Сч.  N      |                  |

----------------------------------------+------------|                  |

Банк получателя                         |            |                  |

----------------------------------------|            |                  |

Сумма прописью руб.                     |            |      Общая       |

----------------------------------------|            |------------------/

                                        |            |

----------------------------------------|чеками со   |

                                        |счетов по   |в том числе по

----------------------------------------|перечню на  |символам:

                                        |обороте     | сумма     символ

-----------------------------------------------------+------------------\

                             Кассир                  |---------+--------|

-----------------------------------------------------+---------+--------|

Указанная выше сумма принята Кассовый работник       |         |        |

полностью                                            |---------+--------|

                             Контролирующий          |         |        |

                             работник                \------------------/

Акт               "_"_______19 г.

При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:

наличными       руб.______      чеками       руб.______

недостача         "             недостача

---------       руб.______      ---------    руб.______

излишек                         излишек

неплатежных   и

___________     руб.______      дефектных    руб.______

сомнительных

Кассовый работник    Контролирующий       Представитель клиента

                     работник

-------------------------------------------------------------------------

         Опись сдаваемых денег     |Перечень представленных чеков

-----------------------------------+-------------------------------------

 Достоинство банкнот|Количе-|Сумма |N чеков|N счетов и  |Сумма|Отметки о

 и монет            | ство  |      |и серии|наименование|     |дефектных

                    |       |      |       |чекодателя  |     |   чеках

--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------

          1         |   2   |   3  |   4   |      5     |  6  |     7

--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------

--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------

--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------

--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------

--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------

-------------------------------------------------------------------------

                      итого                     итого

3 экз.                                       /-----------\

    Копия препроводительной ведомости к      |           |

    сумке с рублевой денежной наличностью N  |           |

    "_"_______19 г.                          \-----------/

                                             Дебет          Сумма

                                        /-------------------------------\

От (кого)                               |Сч.  N 20202|                  |

                                        \------------|                  |

Получатель                                  Кредит   |                  |

                                        /------------|                  |

Для зачисления на счет        наличными |Сч.  N      |                  |

----------------------------------------+------------|                  |

Банк получателя                         |            |                  |

----------------------------------------|            |                  |

Сумма прописью руб.                     |            |      Общая       |

----------------------------------------|            |------------------/

                                        |            |

----------------------------------------|чеками со   |

                                        |счетов по   |в том числе по

----------------------------------------|перечню на  |символам:

                                        |обороте     | сумма     символ

-----------------------------------------------------+------------------\

                             Кассир                  |---------+--------|

-----------------------------------------------------+---------+--------|

            Расписка                                 |         |        |

 Опломбированную сумку N     без пересчета вложенных |---------+--------|

 в нее денег и чеков принял инкассатор               |         |        |

 Инкассатор ______________________                   \------------------/

            подпись (разборчивая)

"_"_______19 г.                        Печать подразделения инкассации

                                            /----------------------------

     К сведению организации, предприятия,   |

                 учреждения                 |

--------------------------------------------|

В сумку вкладывается для сдачи в кредитную  |

организацию вся денежная наличность  сверх  |

разрешенного ею лимита остатка наличных     |

                денег.                      |

Деньги подбираются по достоинствам. Оттиск  |

пломбира должен быть четким. При сдаче      |

сумки с деньгами инкассатору требуйте от    | Данный 3-й экземпляр оста-

                него:                       | ется у клиента в качестве

а) предъявления удостоверения личности, до- | квитанции в приеме сумки.

веренности  на   получение    ценностей   и |

            явочной карточки;               |

б) выдачи  порожней  сумки,    закрепленной |

за организацией, предприятием,  учреждением |

        взамен сумки с деньгами;            |

в) расписки  инкассатора на копии препрово- |

дительной  ведомости  и  наложения  на  ней |

четкой  печати  в получении опломбированной |

                 сумки.                     |

      Бережно обращайтесь с сумкой.         |

Приложение N 10

(к пп. 2.2.9, 2.2.11, 6, 6.2.5,

6.2.6, 6.3.9, 6.3.13, 6.4.7)

____________________________________

(наименование кредитной организации)

                       __________________________

                       Руководитель подразделения

                               инкассации

Печать кредитной организации

                       __________________________

                         Руководитель кредитной           Выходной

                              организации

                                             Явочная карточка N _________

N закрепленных сумок: ___________________________________________________

                             (указывается номер каждой сумки или с

                                      номера по номер)

"__"_____________19   г.       Маршрут N ________________

           ___________________________________________________

           (наименование организации, предприятия, учреждения)

     Адрес: _____________________ Номер телефона: __________________

                                               на __________________

                                                        (месяц)

                                               /-------------------------

                                               |Да-|  Время  |N сумки   |

                                               |та |  сдачи  |с денежной|

                                               |   |  сумки  |наличнос- |

                                               |   |---------|тью (цен- |

                                               |   |час.|мин.|ностями)  |

                                               |---+----+----+----------+

                                               | 1 |    |    |          |

       Счет N _________________________________|---+----+----+----------+

Время окончания работы ______ часов _____ минут| 2 |    |    |          |

Время заезда инкассаторов ___ часов _____ минут|---+----+----+----------+

Время заезда в воскресенье __ часов _____ минут| 3 |    |    |          |

Время заезда в ______________ часов _____ минут|---+----+----+----------+

     Способ обслуживания                       | 4 |    |    |          |

-----------------------------------------------+---+----+----+----------+

Если выручка не сдана инкассаторам, должностное|   |    |    |          |

   лицо организации, предприятия, учреждения   | 5 |    |    |          |

 обязано в строке за эту дату указать причину  |---+----+----+----------+

                несдачи денег.                 |   |    |    |          |

                                               | 6 |    |    |          |

  Исправления допущенных ошибок делаются путем |---+----+----+----------+

    вычеркивания ошибочно сделанной надписи,   |   |    |    |          |

    а надпись совершается на полях карточки.   | 7 |    |    |          |

                                               |---+----+----+----------+

    При сдаче и получении двух и более сумок   |   |    |    |          |

  в графах "Номер сумки с денежной наличностью | 8 |    |    |          |

 (ценностями)" и "Номер принятой от инкассатора|---+----+----+----------+

   порожней сумки" вместо номеров указывается  |   |    |    |          |

          прописью количество сумок.           | 9 |    |    |          |

                                               |---+----+----+----------+

   При получении сумок с наличной иностранной  |   |    |    |          |

 валютой и платежными документами в иностранной|10 |    |    |          |

    валюте в графах "Сумма денег (ценностей),  |---+----+----+----------+

   вложенных в сумку" указывается общая сумма  |   |    |    |          |

    рублевого эквивалента вложенной в сумку    |11 |    |    |          |

 наличной иностранной валюты, определяемая по  |---+----+----+----------+

 курсу Банка России на дату формирования сумки.|   |    |    |          |

                                               |12 |    |    |          |

       Сдача денег при повторном заезде        |---+----+----+----------+

  инкассаторов отмечается в разделе "Повторные |   |    |    |          |

                    заезды".                   |13 |    |    |          |

                                               |   |    |    |          |

  Производить записи инкассатору запрещается.  |   |    |    |          |

                                               \-------------------------

----------------------------------------------------------\

Сумма денег (ценно-|N принятой от   |Подпись должностного |

стей), вложенных в |инкассатора по- |лица организации,    |

суммку, руб.       |рожней сумки    |предприятия, учрежде-|

                   |                |        ния          |

                   |                |                     |

-------------------+----------------+---------------------|

         |         |                |                     |

---------+---------+----------------+---------------------|

         |         |                |                     |

---------+---------+----------------+---------------------|

         |         |                |                     |

---------+---------+----------------+---------------------|

         |         |                |                     |

---------+---------+----------------+---------------------|

         |         |                |                     |

         |         |                |                     |

---------+---------+----------------+---------------------|

         |         |                |                     |

         |         |                |                     |

---------+---------+----------------+---------------------|

         |         |                |                     |

         |         |                |                     |

---------+---------+----------------+---------------------|

         |         |                |                     |

         |         |                |                     |

---------+---------+----------------+---------------------|

         |         |                |                     |

         |         |                |                     |

---------+---------+----------------+---------------------|

         |         |                |                     |

         |         |                |                     |

---------+---------+----------------+---------------------|

         |         |                |                     |

         |         |                |                     |

---------+---------+----------------+---------------------|

         |         |                |                     |

         |         |                |                     |

---------+---------+----------------+---------------------|

         |         |                |                     |

         |         |                |                     |

         |         |                |                     |

         |         |                |                     |

----------------------------------------------------------/

/------------------------------------------------------------------------

|Да- |  Время  |N сумки   |Сумма денег (цен-|N принятой от|Подпись долж-|

|та  |  сдачи  |с денежной|ностей), вложен- |инкассатора  |ностного лица|

|    |  сумки  |наличнос- |ных в сумку,     |порожней сум-|организации, |

|    |---------|тью (цен- |     руб.        |ки           |предприятия, |

|    |час.|мин.|ностями)  |                 |             |учреждения   |

|----+----+----+----------+-----------------+-------------+-------------+

|14  |    |    |          |         |       |             |             |

|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+

|15  |    |    |          |         |       |             |             |

|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+

|16  |    |    |          |         |       |             |             |

|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+

|17  |    |    |          |         |       |             |             |

|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+

|18  |    |    |          |         |       |             |             |

|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+

|19  |    |    |          |         |       |             |             |

|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+

|20  |    |    |          |         |       |             |             |

|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+

|21  |    |    |          |         |       |             |             |

|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+

|22  |    |    |          |         |       |             |             |

\------------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------\

 Да- |  Время  |N сумки   |Сумма денег (цен-|N принятой от|Подпись долж-|

 та  |  сдачи  |с денежной|ностей), вложен- |инкассатора  |ностного лица|

     |  сумки  |наличнос- |ных в сумку,     |порожней сум-|организации, |

     |---------|тью (цен- |     руб.        |ки           |предприятия, |

     |час.|мин.|ностями)  |                 |             |учреждения   |

-----+----+----+----------+-----------------+-------------+-------------|

 23  |    |    |          |         |       |             |             |

-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|

 24  |    |    |          |         |       |             |             |

-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|

 25  |    |    |          |         |       |             |             |

-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|

 26  |    |    |          |         |       |             |             |

-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|

 27  |    |    |          |         |       |             |             |

-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|

 28  |    |    |          |         |       |             |             |

-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|

 29  |    |    |          |         |       |             |             |

-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|

 30  |    |    |          |         |       |             |             |

-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|

 31  |    |    |          |         |       |             |             |

------------------------------------------------------------------------/

Итого __________________________________

        проинкассировано за месяц рублей

           Повторные заезды

Итого: __________________________________________________________________

                  (проинкассировано повторным заездом)

Всего ___________________________________________________________________

                    проинкассировано за месяц рублей

Проверил  _______________________________________________________________

                  Руководитель подразделения инкассации

Приложение N 11

(к пп. 2.2.9, 2.2.12, 2.3.2,

2.3.3, 3.2, 6.3.15)

_____________________________________

(наименование кредитной организации)

Журнал
учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок

                                             Маршрут (заезд) N __________

-------------------------------------------------------------------------

 N   |  N    |Сумма по  |Примечание|  N   |  N    |Сумма по  |Примечание

п/п  |сумок  |накладным |          | п/п  |сумок  |накладным |

-----+-------+----------+----------+------+-------+----------+-----------

-----+-------+----------+----------+------+-------+----------+-----------

-----+-------+----------+----------+------+-------+----------+-----------

-----+-------+----------+----------+------+-------+----------+-----------

-----+-------+----------+----------+------+-------+----------+-----------

-----------------------------------+------+-------+----------+-----------

                             Итого:|      |       |          |

                                   \-------------------------------------

     Указанные опломбированные сумки в количестве _______________________

                                                         (прописью)

штук на объявленную общую сумму руб.:   _________________________________

                                                (цифрами и прописью)

и накладные к ним  по  данному  маршруту  (заезду)  приняты  в  исправной

упаковке от инкассаторов ________________________________________________

                                      (фамилии и инициалы)

Кроме того, принято _____________________________________________________

                                      (количество цифрами)

порожних сумок за номерами ______________________________________________

Количество и   номера   сданных   инкассаторами   сумок   с    ценностями

соответствуют  их  количеству  и номерам по записям в явочных карточках и

накладных.

Сумма, указанная в явочных карточках и накладных, соответствует сумме по настоящему журналу.

Сдали:

Инкассаторы _____________________________________________________________

                                      (подписи)

Приняли:

Кассовый работник             _________________________

                                      (подпись)

Операционный  работник        _______________________

                                      (подпись)

"__"______________19   г.  ___________________час.   ________________мин.

Проверка соответствия количества  сданных  инкассаторами  сумок  в  кассу

кредитной  организации  количеству  принятых  ими  сумок  от организаций,

филиалов и операционных касс вне кассового узла произведена.

Руководитель подразделения инкассации

(дежурный инкассатор)                       _____________________________

                                                       (подпись)

"___"___________________19   г.

Приложение N 12

(к пп. 2.2.9, 2.3.2, 6.3.6)

____________________________________

(наименование кредитной организации)

Справка
о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках

                    "____"____________________19___г.

Сообщаю, что инкассаторам, обслуживающим указанные маршруты (заезды), на

                   "___"______________ 19__ г. выдано:

Маршрут (заезд) N	Фамилия старшего инкассатора	Количество сумок	Фамилия инкассатора- сборщика	Количество явочных карточек
1	2	3	4	5
---------	-------------	------------------	--------------	-------------

Итого выдано            _______________________________    сумок.

                        (количество цифрами и прописью)

Руководитель подразделения инкассации                   ________________

(подпись)

"____" __________________ 19  г.

Приложение N 13

(к пп. 2.2.13, 2.2.17,

2.3.2, 3.2)

Справка
о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках

                   за "____" __________________ 19  г.

Всего по         _____________________________      маршрутам   (заездам)

                  (номера маршрутов (заездов)

принято кассой _______________________________ сумок на объявленную сумму

               (количество цифрами и прописью)

руб. ____________________________________________________________________

                          (цифрами и прописью)

из них вскрыто и пересчитано ____________________________________________

                                    (количество цифрами и прописью)

сумок на сумму руб. _____________________________________________________

                                      (цифрами и прописью)

Кроме того, получено    ___________________________      порожних  сумок.

                      (количество цифрами и прописью)

Кассовый работник вечерней кассы               __________________________

                                                        (подпись)

Операционный работник вечерней кассы           __________________________

                                                        (подпись)

Принято "___"________________ 19   г. для пересчета _____________________

                                                    (количество цифрами и

                                                           прописью)

сумок и такое же количество накладных к ним на сумму руб. _______________

_________________________________________________________________________

                          (цифрами и прописью)

Контролирующий работник кассы пересчета       ___________________________

                                                       (подпись)

(Расписка повторяется каждым контролирующим работником)

                                        _________________________________

                                          (количество цифрами и прописью)

Принято "____" ________________________ 19 г.

сумок с денежной наличностью филиалов,  операционных касс  вне  кассового

узла   кредитной  организации  и  такое  же  количество  сопроводительных

документов к ним на сумму руб.

_________________________________________________________________________

                          (цифрами и прописью)

Заведующий  кассой _______________________

                          (подпись)

Порожние сумки  ___________________________________ принял контролирующий

                  (количество цифрами и прописью)

работник кассы пересчета.

Контролирующий  работник кассы пересчета ________________________________

                                                     (подпись)

В результате пересчета сумок с денежной наличностью оказалось:

Наличных денег на сумму руб. ____________________________________________

Чеков            "    "      ____________________________________________

Недостач         "    "      ____________________________________________

Излишков         "    "      ____________________________________________

Неплатежных      "    "      ____________________________________________

Сомнительных     "    "      ____________________________________________

Наличные деньги в сумме руб. ____________________________________________

                                               (прописью)

приняты в операционную кассу кредитной организации

Заведующий  кассой                      _________________________________

                                                       (подпись)

Проверено:

Главный бухгалтер                      __________________________________

                                                       (подпись)

Приложение N 14

(к пп. 2.2.16, 6.4.3,

6.4.5, 7.5, 7.15)

_________________________________________________________________________

                  (наименование кредитной организации)

Контрольный журнал
приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей

                   Начат   "___"________________ 19 г.

                   Окончен "___"________________ 19 г.

Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования

Ме- сяц и чис- ло	Тип хранили- ща ценност- ей, принято- го под охрану (кладов- ая, сейфовая комната, огнесто- йкий сейф)	Номер храни- лища ценно- стей	Фамилии, инициалы и занимае- мые должнос- ти лиц, закрыва- ющих и открыва- ющих хранили- ще	Время закрытия и открытия хранилища
				Закрытие			Подпись лица, принявш- его под охрану хранили- ще	Открытие			Подпи- сь лица, сдавш- его из-под охраны храни- лище
				ча- сы	ми- ну- ты	под- писи		ча- сы	ми- ну- ты	под- писи
----	--------	------	--------	---	---	----	--------	---	---	----	------

_________________________________________________________________________

                  (наименование кредитной организации)

                          заверительная надпись

         Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных и

прошнурованных      _______________________________________        листов

                   (количество листов указывается прописью)

                      с N___ по N ___ включительно

Руководитель кредитной организации

Главный бухгалтер

Заведующий кассой

                     "___" _________________ 19___г.

Приложение N 15

(к пп. 2.3.4-2.3.6, 2.3.8,

2.3.9, 2.3.11, 2.3.13, 3.2)

____________________________________

(наименование кредитной организации)

Контрольная ведомость

   по пересчету денежной наличности за "___" _________________ 19  г.

           Принято на пересчет в

           начале рабочего дня   ___ сумок на объявленную сумму ___  руб.

           Принято на пересчет

           в течение рабочего

           дня                   ___ "   "   "   "   "   "   "  ___  руб.

           Передано другим

           контролирующим

           работникам            ___ "   "   "   "   "   "   "  ___  руб.

           Всего пересчитано     ___ "   "   "   "   "   "   "  ___  руб.

      ________________________

(фамилия контролирующего работника)

N пп	Фамилия кассового работника ________________						Фамилия кассового работника _______________________
	N сум- ки	сумма влож- ения	изли- шек	не- до- ста- ча	непл- атеж- ные банк- ноты	сом- ните- льные банк- ноты	N сум- ки	сумма влож- ения	изли- шек	не- до- ста- ча	непл- атеж- ные банк- ноты	сом- ните- льные банк- ноты
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35

Приложение N 16

(к пп. 2.3.10, 2.3.11)

_________________________________________

   (наименование кредитной организации)

Контрольный лист
кассового работника ___________________________

------------------------------------------------------------------------

 Сумма денег, переданная контролиру- |Фамилия кассового  |  Расписка

    ющему работнику или кассовому    |   работника       |

   работнику (цифрами и прописью)    |                   | в получении

-------------------------------------+-------------------+--------------

-------------------------------------+-------------------+--------------

-------------------------------------+-------------------+--------------

-------------------------------------+-------------------+--------------

-------------------------------------+-------------------+--------------

-------------------------------------+-------------------+--------------

------------------------------------------------------------------------

Кассовый работник ____________ (подпись)

------------------------------------------------------------------------

    От кого приняты деньги           |                Сумма

------------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------

                                     -----------------------------------

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 1998 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 17

(к пп. 2.4.8, 5.11, 5.17)

(с изменениями от 30 декабря 1997 г.)

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду п.п. 5.1.11, 5.1.17

                                                                  0482145

                                   Акт

"__"__________19__г.                                              N______

об излишках, недостачах                              банкнот(ах) в пачках

-------------------------                            --------------------

неплатежных, сомнительных                             монеты(ах) в мешках

в упаковке ______________________________________________________________

                 (наименование предприятия Гознака, учреждения банка)

Настоящий акт составлен _________________________________________________

                                 (наименование учреждения банка)

в гор._________ в том, что сего числа при вскрытии и пересчете в кассе, в

предкладовой, в помещении для пересчета денег клиентом,

банкнот  кассовым работником                            в присутствии

-------  ----------------------------------------------

монеты         клиентом       (фамилия, имя, отчество)

_________________________________________________________________________

       (фамилия, имя, отчество кассового работника учреждения банка)

                      пачке                  целой

был(а) обнаружен(а) в ------  за N _____ с ----------  упаковкой

                      мешке                нарушенной

_________________________________________________________________________

    (фамилия, имя, отчество кассира, в упаковке которого установлена)

излишек, недостача             целой        пломбой N

------------------------- с ------------  --------------

неплатежная, сомнительная    нарушенной    упаковкой N

   целыми                      излишек, недостача

с ----------- бандеролями  ----------------------------

  нарушенными               неплатежная, сомнительная

                                            банкнот(а) (серии и номера)

__________________________________________ ------------------------------

         (количество цифрами и прописью)             монеты(а)

достоинством ______ на сумму руб. _______________________________________

                                         (сумма цифрами и прописью)

         пачка в количестве ... корешков, из которых в ... корешке был(а)

Указанная----------------------------------------------------------------

                           монета из мешка, в котором

                излишек, недостача      банкнот(а)

обнаружен(а) ------------------------ ------------- пересчитана полностью

             неплатежная сомнительная   монеты(а)

кассиром __________________________________________________ в присутствии

                      (фамилия, имя, отчество)

________________________________________________________________ при этом

                (должность, фамилия, имя, отчество)

излишек, недостача          банкнот(а)

-------------------------  ----------- в сумме руб. _____________________

неплатежная, сомнительная   монеты(а)

_____________________________________________________ подтвердился(лась).

            (сумма цифрами и прописью)

Подписи лиц, производивших пересчет                (расшифровка подписей)

Подписи лиц, присутствовавших

при пересчете                                      (расшифровка подписей)

К акту прилагаются:

- верхняя и нижняя накладки от пачки;

- бандероли от всех корешков (полной величины) пачки;

- обвязка  с  пломбой  (полиэтиленовый  рукав  с оттиском клише) от пачки

банкнот  или  обвязка  с  пломбой  и  ярлык от мешка с монетой, в которых

был(а) обнаружен(а)

излишек, недостача          банкнот(а)

-------------------------   ----------

неплатежная, сомнительная   монеты (а)

Приложение N 18

(к пп. 2.4.9, 2.4.10,

2.4.11, 3.2)

_______________________________________

  (наименование кредитной организации)

Справка
о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет

                    за"__"__________________19     г.

       Получено под отчет руб.: _________________________________

                                   (сумма цифрами и прописью)

Фамилии операционных работников	Количество документов	Сумма расхода	Подписи операционных работников
Всего

Остаток денег на конец дня, руб.:  _____________________________________

                                          (сумма цифрами и прописью)

________________________________________________________________________

Кассовый работник        ___________________

                               (подпись)

Заведующий  кассой       ___________________

                               (подпись)

Приложение N 19

(к пп. 2.4.11, 2.6.6,

2.7.4, 3.2, 6.3.16)

_________________________________________

  (наименование кредитной организации)

Сводная справка
о кассовых оборотах

                  за "___" _____________________ 19 г.

	Количество документов	Сумма
Приход за день
Расход за день

  Заведующий  кассой    __________________________

  (кассовый работник)           (подпись)

       Сверено:

   Главный бухгалтер    __________________________

(операционный работник)         (подпись)

Примечание: справка заверяется операционным работником при заполнении ее кассовым работником, осуществляющим приходно-расходные операции.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 1998 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 20

(к пп. 3.3, 3.5, 7.12-7.14, 8.9, 8.10)

(с изменениями от 30 декабря 1997 г.)

          _____________________________________________________

                  (наименование кредитной организации)

                                  Книга

              учета денежной наличности и других ценностей

                               за 19    г.

                       Начата "  " ________ 19  г.

                      Окончена "  " ________ 19  г.

    Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования

                                             Месяц ________________ 19 г.

Наименование счетов	N счетов	Остаток на .........		Остаток на .........
		Кол. докум.	Сумма	Кол. докум.	Сумма
Денежные средства в кассе Касса кредитных ор- ганизаций Приход Расход Остаток Другие ценности	20202
--------------------	--------	-------	------------	-------	------------

Руководитель кредитной               _______________      _______________

     организации                         (подпись)           (подпись)

 Главный бухгалтер                   _______________      _______________

                                         (подпись)           (подпись)

Заведующий  кассой                   _______________      _______________

                                         (подпись)           (подпись)

          _____________________________________________________

                  (наименование кредитной организации)

                          Заверительная надпись

          Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и

    прошнурованных __________________________________________ листов

                    (количество листов указывается прописью)

                   с N ______ по N ______ включительно

Руководитель кредитной организации

Главный бухгалтер

Заведующий кассой

                       "   " ____________ 19 __ г.

М.П.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в настоящее приложение внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 21

(к п. 3.5)

Текст оттиска штампа для папки кассовых документов

С изменениями и дополнениями от:

30 декабря 1997 г.

                    за "___" ________________ 19___г.

                                Индекс N

_________________________________________________________________________

                  (наименование кредитной организации)

Кассовые документы	Количество (шт.)		Сумма (руб.)
	всего	в отдельных папках	всего	в отдельных папках
1	2	3	4	5
1. Приходные документы
2. Расходные документы
3. Мемориальные документы по приходу
4. Мемориальные документы по расходу

          Кассовый работник                                  (подпись)

          Заведующий кассой                                  (подпись)

                 Проверено:

          Главный бухгалтер                                  (подпись)

Приложение N 22

(к пп. 5.1.1, 5.2.2 - 5.2.4)

Договор
на кассовое обслуживание кредитной организации

гор.__________                                      "___"_________ 199 г.

_________________________________________________________________________

                 (наименование учреждения Банка России)

в лице его руководителя ________________________________________________,

                                      (фамилия, имя, отчество)

действующего от имени Банка России на основании  генеральной доверенности

(доверенности) от "___"___________ 199 г.  с   одной стороны, и кредитная

организация ____________________________________________________________,

                           (наименование кредитной организации)

именуемая в дальнейшем "Банк", в лице его руководителя _________________,

                                                         (фамилия, имя,

                                                            отчество)

действующая  на  основании  лицензии Банка России (доверенности кредитной

организации) от "__"_______ 199 г. N ___ и имеющая корреспондентский счет

(субсчет) в ____________________________________________________________,

                      (наименование расчетно-кассового центра)

с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем.

1. РКЦ осуществляет прием и выдачу наличных денег из своих касс Банку в течение операционного дня.

2. РКЦ принимает от Банка наличные деньги в сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, и в тот же день зачисляет на корреспондентский счет (субсчет) Банка. РКЦ принимает банкноты, сформированные и упакованные Банком в полные и неполные пачки.

3. Выдача денег из касс РКЦ производится при наличии на корреспондентском счете (субсчете) Банка суммы, указанной в денежном чеке, с одновременным ее списанием с корреспондентского счета (субсчета) Банка.

4. РКЦ осуществляет кассовое обслуживание Банка без взимания платы.

5. Суммы недостач, неплатежных, поддельных денежных знаков, обнаруженных в упаковке Банка при пересчете денежной наличности в РКЦ, а также суммы за повторный пересчет пачки или мешка по вине Банка (обнаружение излишка, недостачи, неплатежного или поддельного денежного знака) взыскиваются с Банка в безакцептном порядке.

Суммы излишков денег зачисляются на корреспондентский счет (субсчет) Банка.

За повторный пересчет в РКЦ пачки или мешка по вине Банка устанавливается плата в размере 0,1 процента от суммы фактически вложенных в пачку или мешок денежных знаков.

Представитель Банка может присутствовать при пересчете в РКЦ сданной Банком денежной наличности.

6. Банк представляет в РКЦ заверенные руководителем и главным бухгалтером Банка реквизиты, проставляемые на накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. О всех изменениях реквизитов Банка сообщается в РКЦ.

7. Банк согласовывает с РКЦ дату, сумму, время сдачи и получения денег.

8. Банк производит пересчет, сортировку по годам образца выпуска и в соответствии с Признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России, формирование и упаковку банкнот и монеты в соответствии с требованиями Банка России в полные и неполные пачки и мешки. Денежная наличность сдается в РКЦ только в упаковке Банка.

9. Банк имеет право пересчитать полистно в присутствии кассового работника РКЦ полученную сумму денег. РКЦ не принимает претензии Банка по недостачам, неплатежным или поддельным денежным знакам в принятых им наличных деньгах, если денежная наличность не была пересчитана Банком при получении в РКЦ.

10. Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникшие в процессе исполнения настоящего договора, разрешаются в предусмотренном законодательством Российской Федерации порядке.

11. Настоящий договор заключен на неопределенный срок, и каждой стороне предоставляется право расторгнуть договор с письменным предупреждением другой стороны за один календарный месяц.

12. Договор вступает в силу с момента его заключения.

Юридические адреса сторон:

     Учреждение Банка России: ___________________________________________

     Банк: ______________________________________________________________

Настоящий договор составлен в трех экземплярах, из которых один находится в территориальном учреждении Банка России, другой - в Банке, третий - в РКЦ.

Руководитель учреждения Банка России __________        ________________

                                      (подпись)     (расшифровка подписи)

МП

Руководитель Банка                   __________        ________________

                                      (подпись)     (расшифровка подписи)

МП

Приложение N 23

(к пп. 6, 6.1.3, 6.2.3,

6.3.9)

_______________________________________ Действительна по "__ "____ 19  г.

(наименование подразделения инкассации)

_______________________________________   при обязательном предъявлении

(наименование кредитной организации)     удостоверения личности и явочной

                                                     карточки

                       Доверенность N ____________

Инкассатору _____________________________________________________________

                                (фамилия, имя, отчество)

Удостоверение N _________ выдано "___" ________________ 19 г.

доверяется получить сумки  с  денежной наличностью и другими ценностями в

_________________________________________________________________________

           (наименование организации, предприятия, учреждения

                         (кредитной организации)

Собственноручная подпись    ____________________

удостоверяется

Руководитель   ________________________________   (подпись)

             (наименование кредитной организации)

Главный        ________________________________   (подпись)

бухгалтер    (наименование кредитной организации)

"____"______________19_____г.                        МП

Приложение N 24

(к пп. 6, 6.1.3,

6.2.3, 6.4.3,

6.4.7)

_______________________|

(наименование кредитной|

     организации)      |

                       |

  Корешок доверенности |______________   Действительна по "__"_____19__г.

       N_______        |(наименование     при обязательном предъявлении

                       |  кредитной          удостоверения личности

Старшему бригады инкас-| организации)

       саторов         |

_______________________|          Доверенность  N __________

     (фамилия, имя,    |Старшему бригады инкассаторов ___________________

       отчество)       |                                (фамилия, имя,

на получение в ________|                                    отчество)

_______________________|Удостоверение N _____ выдано "___" _______ 19  г.

(наименование кредитной|доверяется получить в ___________________________

     организации)      |                        (наименование кредитной

денег  и/или ценностей |                              организации)

на общую сумму, руб.   |денег и/или ценностей на общую сумму, руб. ______

_______________________|_________________________________________________

_______________________|           (сумма цифрами и прописью)

   (сумма цифрами и    |и доставить в ___________________________________

       прописью)       |              (наименование кредитной организации

и доставку в __________|              (организации, предприятия, учрежде-

_______________________|                             ния)

(наименование кредитной|Собственноручная подпись ___________________

 организации (организа-|удостоверяется

   ции, предприятия,   |В принятии ценностей вместе со старшим бригадиром

     учреждения)       |бригады инкассаторов  расписываются  инкассаторы,

                       |входящие в состав бригады.

                       |

Доверенность действите-|Руководитель _______________________    (подпись)

льна по "__"____ 19__г.|             (наименование кредитной

                       |                  организации)

                       |Главный   _______________________       (подпись)

Подписи:               |бухгалтер (наименование кредитной

"__"_____ 19__ г.      |               организации)

Доверенность получил:  |"____"____________ 19____г.                    МП

                    Список                                Список

   инкассаторов, входящих в состав бригады     инкассаторов, входящих в

   1. ____________________________________            состав бригады

                 (фамилия и инициалы)

   2. ____________________________________  1.___________________________

   3. ____________________________________        (фамилия и инициалы)

   4. ____________________________________  2.___________________________

Руководитель подразделения                  3.___________________________

инкассации _______________________________  4.___________________________

              (наименование кредитной       Подпись:

                    организации)            "__"_______ 19__ г.

"__"_______ 19__ г.     __________________

                             (подпись)

МП

Приложение N 25

(к пп. 6, 6.4.2, 6.4.7)

________________________________________

 (наименование кредитной организации)

Журнал
учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей

Начат     " __ " ____________ 19  г.

Окончен   " __ " ____________ 19  г.

Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования

Дата и вре- мя	Фамилия и инициа- лы инкасс- аторов	N марш- рутов	Выдано инкассаторам				Расписка ин- кассаторов в получении явочных карто- чек, печатей, доверенностей, ключей	Примеча- ние
			явоч- ных карто- чек (коли- че- ство)	печа- тей (коли- че- ство)	дове- рен- ностей (коли- че- ство)	ключей от сейфов (коли- че- ство)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
----	-------	-----	------	------	------	-------	--------------	--------

Получено от инкассаторов				Дата и время получе- ния	Расписка руково- дителя подразде- ления инкассации (дежурного инкас- сатора) в получе- нии явочных кар- точек, печатей, доверенностей, ключей	Примеча- ние
явочных карточек (количе- ство)	печатей (количе- ство)	доверен- ностей (количе- ство)	ключей от сейфов (количе- ство)
10	11	12	13	14	15	16
--------	--------	--------	--------	-------	-----------------	---------

_________________________________________________________________________

                  (наименование кредитной организации)

                          заверительная надпись

          Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и

прошнурованных  ________________________________________          листов

                (количество листов указывается прописью)

                      с N___ по N ___ включительно

Руководитель кредитной организации

Главный бухгалтер

Руководитель подразделения инкассации

                   "___" _________________ 19___г.

Приложение N 26

____________________________________________

 (наименование кредитной организации)

Список
организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых подразделением инкассации кредитной организации

N п/п	Наименование организации, предприятия, учреждения	Адрес и номер телефона	Дата заключе- ния до- говора	Способ обслужи- вания	Закрепленные сумки		Дата растор- жения договора
					коли- чест- во	номера сумок
1	2	3	4	5	6	7	8
---	------------	--------	--------	--------	---------	--------	--------

  Начат "___" ________________ 19 ___ г.

Окончен "___" ________________ 19 ___ г.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 1998 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 27

(к пп. 6.3.7, 6.3.9, 6.3.10, 6.3.13, 6.3.16)

(с изменениями от 30 декабря 1997 г.)

1 экз.                                       /-----------\

         Препроводительная ведомость к сумке |           |

         с иностранной валютой             N |           |

         "_"_______19 г.                     \-----------/

                                             Дебет          Сумма

                  ____________19  г.    /-------------------------------\

От(кого)                                |Сч.  N 20202|                  |

                                        \------------|                  |

Получатель                                  Кредит   |                  |

                                        /------------|                  |

Для зачисления на счет        наличными |Сч.  N      |                  |

----------------------------------------+------------|                  |

Банк получателя                         |            |                  |

----------------------------------------|            |                  |

Сумма прописью руб.                     |            |      Общая       |

----------------------------------------|            |------------------/

                                        |            |

----------------------------------------|платежными  |

                                        |документами |в том числе по

----------------------------------------|по перечню  |кодам:

                                        |на обороте  | сумма     код

-----------------------------------------------------+------------------\

                             Кассир                  |---------+--------|

-----------------------------------------------------+---------+--------|

Указанная выше сумма принята Кассовый работник       |         |        |

полностью                                            |---------+--------|

                             Контролирующий          |         |        |

                             работник                \------------------/

Акт               "_"_______19 г.

При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:

наличными       руб.______      платежными документами  руб.______

                                в иностранной валюте

недостача

---------       руб.______

излишек

неплатежных   и

-----------     руб.______

сомнительных

Кассовый работник    Контролирующий       Представитель клиента

                     работник

                   Опись сдаваемой иностранной валюты

Наименование валюты	Код валюты	Сумма по но- миналу	Сумма в рублях	Наименование пла- тежных документов в иностранной ва- люте	Сумма по номи- налу	Сумма в рублях
1	2	3	4	5	6	7
--------------	-------	------	-------	-----------------	-----	---------

                итого   рублей               итого       рублей

     ____________________________           ____________________________

      (сумма цифрами и прописью)             (сумма цифрами и прописью)

2 экз.                                       /-----------\

         Накладная к сумке с                 |           |

         иностранной валютой               N |           |

         "_"_______19 г.                     \-----------/

                                             Дебет          Сумма

                                        /-------------------------------\

От (кого)                               |Сч.  N 20202|                  |

                                        \------------|                  |

Получатель                                  Кредит   |                  |

                                        /------------|                  |

Для зачисления на счет        наличными |Сч.  N      |                  |

----------------------------------------+------------|                  |

Банк получателя                         |            |                  |

----------------------------------------|            |                  |

Сумма прописью руб.                     |            |      Общая       |

----------------------------------------|            |------------------/

                                        |            |

----------------------------------------|платежными  |

                                        |документами |в том числе по

----------------------------------------|по перечню  |кодам:

                                        |на обороте  | сумма     код

-----------------------------------------------------+------------------\

                             Кассир                  |---------+--------|

-----------------------------------------------------+---------+--------|

Указанная выше сумма принята Кассовый работник       |         |        |

полностью                                            |---------+--------|

                             Контролирующий          |         |        |

                             работник                \------------------/

Акт               "_"_______19 г.

При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:

наличными       руб.______      платежными документами  руб.______

                                в иностранной валюте

недостача

---------       руб.______

излишек

неплатежных   и

-----------     руб.______

сомнительных

Кассовый работник    Контролирующий       Представитель клиента

                     работник

                   Опись сдаваемой иностранной валюты

Наименование валюты	Код валюты	Сумма по но- миналу	Сумма в рублях	Наименование пла- тежных документов в иностранной ва- люте	Сумма по номи- налу	Сумма в рублях
1	2	3	4	5	6	7
--------------	-------	------	-------	-----------------	-----	---------

                итого   рублей               итого       рублей

     ____________________________           ____________________________

      (сумма цифрами и прописью)             (сумма цифрами и прописью)

3 экз.                                       /-----------\

    Копия препроводительной ведомости к      |           |

    сумке с иностранной валютой           N  |           |

    "_"_______19 г.                          \-----------/

                                             Дебет          Сумма

                                        /-------------------------------\

От (кого)                               |Сч.  N 20202|                  |

                                        \------------|                  |

Получатель                                  Кредит   |                  |

                                        /------------|                  |

Для зачисления на счет        наличными |Сч.  N      |                  |

----------------------------------------+------------|                  |

Банк получателя                         |            |                  |

----------------------------------------|            |                  |

Сумма прописью руб.                     |            |      Общая       |

----------------------------------------|            |------------------/

                                        |            |

----------------------------------------|платежными  |

                                        |документами |в том числе по

----------------------------------------|по перечню  |кодам:

                                        |на обороте  | сумма     код

-----------------------------------------------------+------------------\

                             Кассир                  |---------+--------|

-----------------------------------------------------+---------+--------|

            Расписка                                 |         |        |

 Опломбированную сумку N     без пересчета вложенных |---------+--------|

 в нее валютных ценностей принял инкассатор          |         |        |

 Инкассатор ______________________                   \------------------/

            подпись (разборчивая)

"_"_______19 г.                        Печать подразделения инкассации

                                            /----------------------------

     К сведению организации, предприятия,   |

                 учреждения                 |

--------------------------------------------|

Оттиск пломбира должен быть четким. При сда-|

че сумки с деньгами инкассатору требуйте  от|

                     него:                  |

а) предъявления удостоверения личности,  до-|

веренности на получение ценностей и  явочной|

               карточки;                    |

б) выдачи порожней  сумки,  закрепленной  за| Данный 3-й экземпляр оста-

организацией, предприятием, учреждением вза-| ется у клиента в качестве

          мен сумки с деньгами;             | квитанции в приеме сумки.

в) расписки инкассатора на копии препроводи-|

тельной ведомости и наложения  на ней четкой|

  печати в получении опломбированной сумки. |

        Бережно обращайтесь с сумкой.       |

                                            |

                                            |

                                            |

                                            |

                                            |

                                            |

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 1998 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 28

(к п. 7.9)

(с изменениями от 30 декабря 1997 г.)

                                                                /-------\

1 экз. ___________________________________                      |0482102|

          наименование учреждения банка  /------\               \-------/

Мемориальный ордер по приему ценностей N |      |

/--------------------------------\       \------/              Дебет

|                         19   г.|                         /------------\

\--------------------------------/                         |Сч. N       |

__________________________________                         \------------/

дата зачисления                                                Кредит

                                                           /------------\

____________________________________________               |Сч. N       |

кому принадлежат ценности                                  \------------/

-------------------------------------------------------------------------

Наименование ценностей                   |Колич.|          Сумма

-----------------------------------------+------+------------------------

-----------------------------------------+------+------------------------

-----------------------------------------+------+------------------------

-----------------------------------------+------+------------------------

                              Итого...   |      |

                                         \-------------------------------

Сумма прописью руб.

_________________________________________________________________________

Принял кассир _______________    Подписи: _______________________________

                                          _______________________________

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2 экз. ___________________________________               ________________

          наименование учреждения банка  /------\           дата выдачи

Мемориальный ордер по выдаче ценностей N |      |

/--------------------------------\       \------/              Дебет

|                         19   г.|                         /------------\

\--------------------------------/                         |Сч. N       |

__________________________________                         \------------/

дата зачисления                                                Кредит

                                                           /------------\

____________________________________________               |Сч. N       |

кому принадлежат ценности                                  \------------/

-------------------------------------------------------------------------

Наименование ценностей                   |Колич.|          Сумма

-----------------------------------------+------+------------------------

-----------------------------------------+------+------------------------

-----------------------------------------+------+------------------------

-----------------------------------------+------+------------------------

                              Итого...   |      |

                                         \-------------------------------

Сумма прописью руб.

_________________________________________________________________________

Означенные ценности получил ____________  Подписи: ______________________

Выдал кассир                ____________           ______________________

3 экз. ___________________________________               ________________

          наименование учреждения банка  /------\           дата выдачи

Ярлык, сопровождающий ценность         N |      |

                                         \------/

                          19   г. Счет N /------------\

                                         |            |

__________________________________       \------------/

дата зачисления

____________________________________________

кому принадлежат ценности

-------------------------------------------------------------------------

Наименование ценностей                   |Колич.|          Сумма

-----------------------------------------+------+------------------------

-----------------------------------------+------+------------------------

-----------------------------------------+------+------------------------

-----------------------------------------+------+------------------------

                              Итого...   |      |

                                         \-------------------------------

Сумма прописью руб.

_________________________________________________________________________

Выдал кассир     _______________________  Подписи: ______________________

                                                   ______________________