События ("Бухгалтерия и банки", N 3, март 2006 г.)

События

Российские банки потеряли четверть прибыли

Первый зампред ЦБ РФ Андрей Козлов 2 февраля сообщил, что совокупная прибыль банков по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) оказалась на 1,46 млрд долл., или 25%, меньше, чем по российским стандартам. У экспертов эти данные вызвали тревогу - столь значительное снижение прибыли может означать, что достаточность капитала банков по МСФО ниже допустимого регулятором уровня.

Банки уже предоставили ЦБ РФ неаудированную отчетность по МСФО за девять месяцев 2004 года и годовую отчетность, подтвержденную аудиторами. На конференции ассоциации региональных банков "Россия" А. Козлов обнародовал результаты анализа этой отчетности.

В частности, по его словам, у 742 из около 1200 действующих банков найдены существенные расхождения в оценке прибыли по МСФО и по российским стандартам бухучета (РСБУ). У 586 из них эти расхождения существенны и составляют 20% и более. А совокупный финансовый результат банков по МСФО оказался примерно на 42 млрд руб., или на 25%, ниже, чем по РСБУ.

В качестве основных причин расхождения А. Козлов назвал дополнительную переоценку кредитных требований банков (8,6 млрд руб.), создание дополнительных резервов на возможные потери (13,8 млрд руб.), а также применение метода начисления (14,1 млрд руб.).

Правительство РФ рассмотрит стратегию развития финансового рынка

Министерство экономического развития и торговли РФ выносит на ближайшее заседание правительства страны два концептуальных документа - стратегию развития финансового рынка России и концепцию развития корпоративного законодательства, сообщил на встрече Президента РФ Владимира Путина с членами правительства глава Минэкономразвития России Герман Греф.

"Речь идет фактически о выборе будущей модели корпоративной части нашей экономики. Цена ошибки очень велика. Поэтому эти документы готовились и обсуждались очень тщательно", - заявил Г. Греф.

Он отметил, что если эти две концепции будут одобрены, то в ближайшие два года на их основе необходимо будет принять целый ряд законов. По словам министра, две концепции выносятся на правительство уже с согласованными законопроектами. "В случае одобрения концепций документы будут направлены в Госдуму", - сказал он.

Новый документ "Надлежащая оценка кредитного риска и стоимости ссуд"

Базельский комитет по банковскому надзору (Базельский комитет) опубликовал 28 ноября 2005 года проект нового документа "Надлежащая оценка кредитного риска и стоимости ссуд" (Sound Credit Risk Assessment and Valuation for Loans).

Как сообщил 13 февраля департамент внешних и общественных связей Центрального банка РФ, этот документ предполагается к выпуску взамен документа "Надлежащие подходы к порядку отражения ссуд в учете и раскрытию информации" (Sound Practices for Loan Accounting and Disclosure), опубликованного Базельским комитетом в июле 1999 года.

Документ размещен на web-сайте Банка международных расчетов (Швейцария) по электронному адресу www.bis.org.

Проект ориентирован на реализацию подходов, рекомендованных новым соглашением о достаточности капитала (Базель-II), а также международными стандартами финансовой отчетности. Изданный для обсуждения документ затрагивает вопросы процедур измерения кредитного риска, оценки ссуд и контроля, а также определения сферы полномочий и ответственности должностных лиц кредитных организаций за поддержание адекватных резервов на возможные потери по ссудам.

Проект содержит также рекомендации органам надзора по подходам к оценке эффективности внутренних документов и практической деятельности банков в ходе изучения адекватности процессов оценки банками кредитного риска и регулятивного капитала.

Ставки по кредитам для организаций поднялись

Ставки по банковским вкладам для населения упали до минимума с начала 1990-х годов, а ставки по кредитам для организаций, напротив, поднялись. Разница между этими показателями достигла максимального значения последних двух лет - 2,8%. Такой же разрыв наблюдался в мае 2004 года, когда на рынке начинался банковский кризис.

Центробанк проанализировал, как в 2005 году российские банки меняли ставки по кредитам и депозитам: под какой процент принимали деньги и под какой выдавали. К несчастью, для заемщиков и вкладчиков как первые, так и вторые показатели бьют рекорды. Как отмечает ЦБ РФ, ставки по вкладам в конце прошлого года были минимальны, а по кредитам - почти максимальны (чуть ниже ноябрьского максимума).

С августа по октябрь средняя ставка по вкладам в рублях понизилась до 8,7%. Небольшой всплеск наблюдался в ноябре, когда из-за недостатка ликвидности у большинства банков ставка выросла до 8,9%. Но уже в декабре средневзвешенная ставка по вкладам (кроме депозитов "до востребования") на срок до года уничтожила достижения ноября и снизилась до 8,4%. По данным ЦБ РФ, это минимальный уровень ставок с начала 1990-х годов.

Обновился и годовой минимум средневзвешенной ставки по депозитам (с учетом депозитов "до востребования") - 3,6%. Как замечают в ЦБ РФ, этот показатель опускался ниже только в июне-сентябре 2004 года (до 3,3% в августе), когда банки испытывали на себе последствия "кризиса доверия" населения.

Банкиры объясняют ситуацию изменением рыночной конъюнктуры. Кроме этого идет снижение ставок по кредитам для физических лиц.

В декабре прошлого года был установлен еще один рекорд. По данным ЦБ РФ, средневзвешенная ставка по кредитам для юридических лиц выросла до 11,2%. Это значение уступает только локальному (за 15 последних месяцев) максимуму, зафиксированному в ноябре 2005 года, когда компании брали в долг под 11,5%. В результате в декабре разница между средневзвешенной ставкой срочных депозитов и кредитной ставкой достигла максимального значения последних двух лет - 2,8%.

Банк России создаст электронную базу отчетности банков

Электронная единая база данных отчетности российских коммерческих банков будет создана Банком России в течение 2006 года. Об этом сообщил первый зампред ЦБ РФ Андрей Козлов.

По его словам, в России сейчас база отчетности децентрализована, что создает большие неудобства при подготовке отчетности банками, а также при осуществлении надзора над их деятельностью Банком России. В то же время А. Козлов отметил, что создание единой базы данных упростит систему банковской отчетности в РФ и позволит исключить ее дублирующие формы.

Центробанк намерен разрешить иностранцам покупать акции
российских банков

Центробанк разрешит нерезидентам покупать до 10% акций российских банков без разрешения государства. Очередной этап либерализации банковского рынка не ускорит отмену запрета на открытие филиалов зарубежных банков в России, но поможет российским кредитным организациям проводить IPO на зарубежных биржах.

Банк России смягчает условия участия нерезидентов в уставных капиталах российских банков. Об этом сообщил на пресс-конференции в Екатеринбурге заместитель председателя Банка России Геннадий Меликьян. Смысл новой реформы заключается в том, чтобы перейти на "уведомительную систему" при покупке нерезидентом до 10% акций российского банка. Сейчас действует разрешительная система.

"Сегодня при любой покупке акций, даже 1%, нерезидент должен вначале получить разрешение Центрального банка. Мы предлагаем, чтобы при покупке пакета акций до 10% нерезидент мог бы входить в капитал банков в независимом порядке, то есть не получать разрешения в ЦБ РФ, а только уведомлять его", - заявил Г. Меликьян.

Для российских банков это означает в первую очередь облегчение условий первичного размещения акций (IPO) на торговых площадках, как на Западе, так и в России, где влияние нерезидентов усиливается.

Геннадий Меликьян также подчеркнул, что ЦБ РФ выполняет в срок все условия из стратегии развития банковского сектора до 2008 года, принятой в прошлом году. По ней, на I квартал 2006 года планировалась именно эта реформа - "выравнивание условий доступа российских и иностранных банков на российский рынок банковских услуг, включая введение уведомительного порядка приобретения резидентами и нерезидентами свыше 1% и разрешительного свыше 10% акций (долей) кредитных организаций".

Геннадий Меликьян еще раз напомнил, что право создавать филиалы зарубежным банкам на территории России ЦБ РФ по-прежнему запрещает и не намерен разрешать его впредь. В середине декабря Владимир Путин поддержал этот запрет в самой категоричной форме: "Правительство согласно с банковским сообществом, что филиалы иностранных банков, их деятельность в Российской Федерации должна быть сегодня ограничена и, по сути, она должна быть запрещена".

Куда будут вкладываться деньги, накопленные в стабилизационном фонде?

Первый зампред ЦБ РФ Алексей Улюкаев сообщил, каким образом и куда будут вкладываться деньги, накопленные в стабилизационном фонде. Министерство будет покупать у Центробанка валюту и вкладывать ее в валютные ценные бумаги. По специальному соглашению Министерство финансов будет принимать принципиальные решения, куда вкладывать деньги, т. е. формировать инвестиционный портфель, а ЦБ РФ будет обеспечивать оговоренную в соглашении доходность.

Однако конкретной цифры доходности от ведомства никто не потребует. "Обычно привязываются к какой-то рыночной базовой ставке", - сказал Алексей Улюкаев. Другими словами, за ориентир будет браться доходность бумаг, которую они показывают при нормальном состоянии рынка.

Список инструментов для инвестиций, в которые могут быть вложены деньги из стабфонда, ограничен госбумагами отдельных стран. Однако конкретную структуру будущего инвестиционного портфеля А. Улюкаев не уточнил.

ФСФР усилит надзор за участниками фондового рынка

Глава ФСФР Олег Вьюгин 31 января пообещал, что единые нормы пруденциального надзора (совокупность показателей и нормативов) для профучастников фондового рынка могут быть введены в России с начала будущего года. По мнению экспертов, скорее всего с рынка будут вынуждены уйти мелкие брокерские компании.

Как известно, сейчас действуют лишь несколько нормативов, касающихся соблюдения основных финансовых показателей, которые не имеют никакого отношения к оценкам рисков, которые несут компании. Поэтому пока служба ориентируется только на анализ отчетности, предоставляемой профучастниками, и либо проводит плановые проверки компаний, либо более пристально изучает их деятельность, если получает жалобы.

Предполагается, что единые пруденциальные нормы обеспечат устойчивость и надежность рынка в целом. Ужесточение надзора за профучастниками позволит регулятору прогнозировать и предупреждать как накопление системных рисков, так и случаи неплатежеспособности отдельных компаний. Например, ФСФР планирует ввести норматив достаточности собственных средств, с помощью которого регулятор сможет более оперативно отслеживать рисковые операции своих подопечных.

Участники рынка отмечают, что усиление контроля над деятельностью компаний со стороны ФСФР было неизбежно, вопрос в том, насколько жесткими будут нормативы регулятора.

Разрабатывая положения, ФСФР будет ориентироваться на нормы, принятые западными регулирующими органами, однако, как отмечают эксперты, какими бы прогрессивными ни были инициативы, их следует коррелировать с текущим состоянием российского рынка. В противном случае это может привести к обратному результату - массовому отзыву лицензий и как следствие панике на рынке.

Результаты анализа отчетности банков по МСФО

Банк России завершил анализ отчетности банков по МСФО по итогам 2004 года. Об этом сообщила 31 января первый заместитель председателя Банка России Татьяна Парамонова на втором национальном конгрессе "Современный этап реформирования бухгалтерского отчета и отчетности в РФ: анализ и перспективы".

По результатам анализа можно сделать вывод, что у 60% российских банков прибыль по МСФО ниже, чем по РСБУ, и по капиталу еще более серьезные расхождения.

По словам Парамоновой, результаты анализа отчетности по итогам года показали, что банки "очень диверсифицированы по капиталу" и, хотя по сводным показателям наблюдается "позитивная картина", по текущим показателям у 60% банков прибыль по МСФО меньше прибыли по РСБУ, а по капиталу "еще более серьезные расхождения". Т. Парамонова сказала, что много российских банков по РСБУ показывают хороший капитал, а по МСФО "у них капитал ниже оплаченного".

Президент критикует требование об открытии филиалов
иностранных банков

Президент РФ Владимир Путин объясняет политическими причинами требования США о разрешении открытия филиалов иностранных банков в РФ. На пресс-конференции В. Путин заявил, что РФ намерена вступать в ВТО только на приемлемых для нее условиях.

Он также сказал, что подавляющее большинство членов ВТО согласились с вхождением России в эту организацию. "Держат нас только США", - заявил В. Путин.

Президент РФ в очередной раз заявил, что открытие филиалов иностранных банков в РФ неприемлемо, так как "не дает возможности контролировать финансовые потоки". По его мнению, финансовое сообщество США и президент Джордж Буш разделяют позицию РФ по этому вопросу.

Специальная форма в интернете

Владельцы вкладов в банках, потерявших лицензию на осуществление банковских операций, теперь получили возможность сообщать о недочетах и нарушениях в работе временных администраций и конкурсных управляющих через интернет, воспользовавшись специальной формой на сайте Центробанка.

По результатам рассмотрения ответ владельцу вклада будет направлен не "бумажным" письмом, а в виде сообщения на электронную почту. Центробанк, имеющий богатый опыт общения с обманутыми вкладчиками, предлагает им контролировать свои эмоции: особо отмечено, что обращения, содержащие ненормативную лексику и некорректные высказывания, не подлежат рассмотрению.

Позитивное влияние макроэкономических факторов

Банковский бизнес в России становится все в большей степени ориентированным на трансформацию сбережений в кредитные ресурсы для производственной сферы и населения.

Это связано с позитивным влиянием макроэкономических факторов: высокими темпами экономического роста, снижением инфляции, повышением устойчивости бюджетной системы, а также притоком в страну больших объемов валютных ресурсов, отметил он.

На 1 января 2006 года в стране действовали 1253 кредитные организации. Активы банковской системы за 9 месяцев 2005 года выросли на 125,1%. Рост ссудной задолженности составил 127,5%, в том числе объем кредитов физическим лицам вырос на 140,4%, а рост ипотечных кредитов составил 197,8%. В 1,5 раза выросло количество кредитных организаций, занимающихся ипотекой. Укрепление доверия населения к банковской системе привело к росту вкладов физических лиц на 122,7%, а объем операций физических лиц с использованием пластиковых карт за 9 месяцев 2005 года превысил годовой показатель 2004 года.

Тенденция замещения валютных активов рублевыми

Истекший год подтвердил продолжающуюся тенденцию замещения валютных активов рублевыми. Об этом заявил президент ассоциации "Россия" Александр Мурычев. Опережающими темпами (по итогам 9 месяцев 2005 года) в структуре вкладов граждан в банковской системе росли рублевые депозиты - рост 126,7% против 117,9% прироста депозитов в иностранной валюте. И у юридических лиц рост депозитов в рублях (148,3%) опережал рост валютных депозитов (142,3%).

В структуре привлеченных кредитными организациями средств путем выпуска векселей рост рублевых пассивов составил 118,9%, а по объему выпуска валютных векселей снижение составило 94,2%.

Таким образом, можно с уверенностью говорить о тенденции к уменьшению валютных предпочтений клиентов и повышения инвестиционной привлекательности рублевых активов, отметил Александр Мурычев.

Повышение привлекательности рублевых активов повлияло на стратегию операций российских банков на мировых финансовых рынках. Сохранившиеся за рубежом низкие ставки и поступательная динамика кредитного рейтинга России стимулировали переход к активным внешним заимствованиям. Правда, при этом круг реципиентов ресурсов, поступающих в российский банковский сектор по каналу внешних заимствований, крайне узок. Возможность зарабатывать на разрыве между внутренними и внешними ставками имеют банки, контролируемые государством, несколько крупных частных кредитных организаций, а также банки, принадлежащие нерезидентам.

Кредитный бум на рынке потребительского кредитования

Темпы роста потребительского кредитования в 2005 году почти вдвое опережали общую динамику роста ссудной задолженности. Александр Мурычев отметил наметившуюся тенденцию в качественном изменении структуры выданных потребительских кредитов. Речь идет о развитии ипотеки. Объем ипотечных кредитов за 9 месяцев 2005 года вдвое превысил данный показатель за весь 2004 год и составил 35,2 млрд руб. При этом удельный вес ипотечных ссуд в объеме потребительских кредитов пока невелик (4,1%).

Закреплению положительной тенденции в "удлинении" активов банков должны способствовать инициативы банковского сообщества, направленные на решение вопроса обеспечения условий для роста "длинных" пассивов в ресурсной базе кредитных организаций, подчеркнул Александр Мурычев.

Российская банковская система пока не готова к конкуренции
с иностранными банками

Работающие на российском рынке 49 банков с долей иностранного капитала свыше 50% составляют все большую конкуренцию отечественной банковской системе по целому ряду направлений, в том числе и в работе на рынке потребительского кредитования. Они активно используют свое преимущество по доступности к более "длинной" ресурсной базе (максимальный срок заимствования на рынках иностранного капитала для российского банка составляет 3-5 лет, а для иностранной "дочки" до 10 лет).

Заявляемые планы дальнейшей экспансии иностранного капитала весьма амбициозны. Это и экспансия в регионы, и внедрение банковских продуктов западных банков, особенно в сфере работы с физическими лицами на российском рынке (розничное кредитование, операции с пластиковыми картами).

Растущий инвестиционный рейтинг России, значительные резервы по привлечению в банки 145-миллионного населения страны (например, сейчас только каждый третий гражданин пользуется пластиковой картой) являются привлекательными факторами для иностранного инвестора.

Нельзя также забывать о растущей привлекательности инвестиционно-банковского бизнеса. Прибыль всего банковского сектора (за минусом убытков) на 1 октября 2005 года составила 207,6 млрд руб., на 1 января 2005 года этот показатель составлял 177,9 млрд, а на 1 января 2004 года - 128,4 млрд руб.

"Бухгалтерия и банки", N 3, март 2006 г.