Требования кредитора - юридического лица при банкротстве кредитной организации (Д.В. Бондаренко, "Право и экономика", N 6, июнь 2006 г.)

Требования кредитора - юридического лица
при банкротстве кредитной организации

Банкротство кредитных организаций (банков) - довольно распространенное явление в настоящее время. В статье мы не будем рассматривать социально-экономические причины финансовой несостоятельности, поскольку более важным представляется пояснить вкладчикам их конкретные действия, если банкротство все же произошло. Под вкладчиками в дальнейшем будут пониматься только юридические лица.

Прежде всего, необходимо быть в курсе происходящих с банком, в котором находятся денежные средства компании, событий и следить за его деятельностью. Сделать это можно с помощью официального сайта Центрального банка РФ в Интернете. Кроме того, при выборе конкретного кредитного учреждения, где вы собираетесь разместить деньги, следует ознакомиться с основными учредительными документами банка, чтобы убедиться в его легальности и соблюдении действующего законодательства.

Необходимость отслеживать основные этапы деятельности банка самостоятельно вкладчиком обусловлена тем, что когда у банка отзывают лицензию на осуществление банковских операций и, более того, когда арбитражный суд признает этот банк банкротом, вкладчикам специально об этом не сообщается. В целях предъявления кредиторами своих требований к кредитной организации временная администрация направляет для опубликования в официальное издание, определенное Правительством РФ в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", а также опубликовывает в "Вестнике Банка России" и периодическом печатном издании по местонахождению кредитной организации объявление, содержащее сведения о кредитной организации (наименование и иные реквизиты), ее адрес, сведения о временной администрации. Опубликование указанного объявления осуществляется за счет имущества кредитной организации. Именно из этих источников можно узнать о происходящих с банком неприятностях, поскольку в случае введения временного управления по телефонам банка, как правило, никто не отвечает.

Рассмотрим основные стадии и мероприятия по банкротству кредитной организации.

Если у банка возникли определенные трудности в осуществлении банковских операций, связанные либо с нарушением действующего законодательства, либо с иными финансово-экономическими проблемами, у него в первую очередь отзывается лицензия*(1). При отзыве лицензии кредитная организация еще не считается банкротом, поскольку "под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (далее - банкротство)" (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"; далее - Закон).

Временная администрация по управлению кредитной организации может вводиться как до отзыва лицензии, так и после этого. Если временная администрация была введена до отзыва лицензии, то это является одной из мер по предупреждению банкротства наравне с мероприятиями по финансовому оздоровлению. Однако нужно иметь в виду, что назначение временной администрации в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций не является средством предупреждения банкротства.

Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России на срок не более шести месяцев. Временная администрация, назначенная Банком России после отзыва лицензии, осуществляет свои полномочия со дня своего назначения и до дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или до дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора кредитной организации.

Со дня принятия решения арбитражным судом о признании кредитной организации банкротом финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются, а вводится конкурсное производство и конкурсный управляющий. Временная администрация при рассмотрении арбитражным судом заявления Банка России о признании кредитной организации банкротом представляет заключение о финансовом состоянии должника, составе кредиторов и наличии признаков преднамеренного банкротства.

В случае отзыва лицензии вкладчику необходимо срочно составить и направить в банк надлежаще оформленное требование кредитора. Спешка в данном случае объясняется скорейшим включением компании в реестр требований кредиторов и присвоением ей соответствующего номера кредитора, а также расчета количества голосов, которые компания будет иметь при дальнейших мероприятиях по банкротству.

Кредиторы кредитной организации вправе предъявить свои требования к кредитной организации в любой момент в период деятельности временной администрации. Однако чаще всего временный управляющий назначает конкретный конечный срок подачи требований, что обязательно нужно выяснить. Дело в том что временной администрации не выгодно включать в реестр требований кредиторов большое количество вкладчиков, поскольку это усложняет работу по гарантированности выплат всех вкладов: ведь помимо кредиторов юридических лиц есть еще и физические, пользующиеся значительным приоритетом при выплате их вкладов. Поэтому от того, насколько быстро вы узнаете о сроках окончания приема требований и четко и грамотно отреагируете на это, зависит дальнейшая судьба вклада вашей организации.

При предъявлении требований кредитор обязан указать, наряду с существом предъявляемых требований, сведения о себе, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, реквизиты документов, удостоверяющих его личность, наименование, местонахождение, а также банковские реквизиты (при их наличии). Если интересы фирмы представляет сотрудник-исполнитель или привлеченное лицо, то у них должна быть надлежащим образом оформленная доверенность на такие полномочия (не обязательно нотариальное оформление, достаточно доверенности от имени руководителя юридического лица с подписью и печатью). Кроме того, для предъявления требования кредитора временным управляющим может потребоваться предоставление нотариально заверенных копий учредительных документов, свидетельств о присвоении ОГРН, о постановке на налоговый учет и пр. Это тоже займет определенное время, поэтому следует всегда иметь нотариально заверенные копии этих документов.

Лицо, предъявившее требование к кредитной организации, обязано своевременно информировать временную администрацию об изменении сведений, указанных в представленных документах. В случае непредставления таких сведений или несвоевременного их представления временная администрация и кредитная организация не несут ответственности за причиненные в связи с этим убытки.

Временная администрация может также потребовать предоставить оригинал договора банковского счета, заключенный между юридическим лицом и несостоятельным банком. Для этого лучше также заранее сделать нотариально заверенную копию этого договора.

Временная администрация рассматривает предъявленное требование и по результатам рассмотрения не позднее 30 рабочих дней со дня получения этого требования при обоснованности предъявленного требования вносит его в реестр требований кредиторов (п. 10 ст. 22.1 Закона). В тот же срок временная администрация должна уведомить кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в реестр в неполном объеме. В случае внесения требования в реестр в уведомлении, направляемом кредитору, указываются сведения о размере и составе его требования к должнику, а также об очередности его удовлетворения. Требования кредиторов - юридических лиц включаются, как правило, в третью, четвертую или пятую очередь, поскольку в первые две очереди удовлетворяются, например, требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также осуществляется компенсация морального вреда или удовлетворяются требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета (за исключением лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета открыты в связи с указанной деятельностью). Очередность исполнения текущих обязательств кредитной организации определяется в соответствии со ст. 855 ГК РФ.

Следует иметь в виду, что на практике нередки случаи отказа во включении требования кредитора по формальным основаниям (например, не представлена какая-либо копия какого-нибудь документа), поэтому первоначальный визит с предоставлением пакета документов и требования целесообразнее осуществить лично и вручить документы в секретариат или канцелярию временной администрации с проставлением штампа с номером входящих документов на вашем экземпляре сопроводительного письма. Это позволит значительно сэкономить время в случае формального отказа со стороны временного управляющего, и у вас будет время, чтобы исправить положение. Кстати, в сопроводительном письме следует детально прописать перечень прикладываемых и сдаваемых документов, что также будет иметь дополнительные гарантии от случайной потери вашей документов.

Примерная форма требования кредитора - юридического лица приведена ниже.

Временному управляющему

Банка

Адрес:

Требование
(кредитора- юридического лица)

I. Сведения о кредиторе

Кредитор ________________________________________________________________

                        Наименование кредитора

в лице _________________________________________________________________,

                 Должность, Фамилия, Имя, Отчество

действующего на основании ______________________________________________,

                                 Приказа,  устава, доверенности и т.д.

Юридический адрес________________________________________________________

                           почтовый индекс, республика, край, область

_________________________________________________________________________

                     населенный пункт,  улица, дом, корпус

Адрес для направления почтовых уведомлений_______________________________

                                            почтовый индекс, республика,

_________________________________________________________________________

           край, область, населенный пункт, улица, дом, корпус,

Контактный телефон ______________________________________________________

II. Основания возникновения требований

1. Перечень договора (ов) банковского счета:

N п/ п	Номер договора банковского счета	Дата заключения договора банковского счета	Сумма остатка по счету

2.  Другие основания возникновения требований:___________________________

_________________________________________________________________________

      (Вступившее в законную силу решение суда (исполнительный лист)

                    и др. основания с указанием суммы)

     Общая  сумма  обязательств  банка  перед  кредитором  (по   расчетам

кредитора)____________________________________________ __________________

                                                           вид валюты

     Прошу рассмотреть  мои  требования,  внести  их  в  _______  очередь

реестра  требований  кредиторов  и   удовлетворить   в     соответствии с

Федеральным   законом   "О несостоятельности   (банкротстве)    кредитных

организаций".

     Расчеты в ходе  конкурсного  производства  прошу  осуществить  путем

перечисления на счет по следующим реквизитам: ___________________________

_________________________________________________________________________

        наименование кредитной организации, в которой открыт счет

               /--------------------------------------------------\

 БИК банка     |     |    |     |     |    |     |     |    |     |

               \--------------------------------------------------/

               /----------------------------------------------------\

 ИНН банка     |    |     |    |    |    |     |    |    |    |     |

               \----------------------------------------------------/

 корреспондентский счет банка

_________________________________________________________________________

              наименование кредитной организации, в которой

                      открыт корреспондентский счет

 расчетный счет филиала банка (при наличии информации)

 расчетный счет кредитора

Приложение:

1. ______________________________________________________________________

2. ______________________________________________________________________

3. ______________________________________________________________________

     _____________       "_____" _______________  ______ года

        подпись

Если кредитор опоздал с направлением такого требования, то важно четко понимать, что требования не попадут в реестр требований кредиторов и кредитор не имеет права ни на что претендовать.

Также необходимо обратить внимание на то, что номер абонентского ящика в адресе временного управляющего в "Вестнике" может быть по ошибке указан не совпадающим с настоящим, что является дополнительным аргументов в пользу предоставления требования и пакета документов путем личного визита.

В реестре требований кредиторов учет требований кредиторов ведется в валюте РФ. Требования кредиторов, выраженные в иностранной валюте, учитываются в реестре требований кредиторов в рублях по курсу, установленному Банком России на день отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Количество голосов, которым будет обладать кредитор при проведении дальнейших мероприятий по банкротству кредитного учреждения, зависит от суммы вклада и рассчитывается по следующей формуле: 1 копейка - 1 голос.

В случае признания кредитной организации банкротом или принятия решения о принудительной ликвидации временная администрация не позднее чем через три дня после дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора обязана передать ему печати и штампы кредитной организации, а в срок, не превышающий 10 дней, - бухгалтерскую и иную документацию, включая реестр требований кредиторов кредитной организации, материальные и иные ценности кредитной организации, принятые от исполнительных органов кредитной организации.

Конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона является Агентство по страхованию вкладов (далее - Агентство), приобретающее в настоящее время высокую общественную и экономическую значимость, в силу которой одновременное выполнение Агентством двух функций - страхования вкладов и ликвидации неплатежеспособных банков - является необходимым элементом целостной системы защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов российских банков. Подобное организационное объединение функций в Агентстве позволяет сокращать убытки системы страхования вкладов, максимально быстро и эффективно возвращать из конкурсной массы в фонд обязательного страхования вкладов средства, выплаченные гражданам, обеспечить прозрачность и полноту расчетов со всеми кредиторами. Совмещение функций дает возможность сформировать единый центр ответственности перед кредиторами несостоятельных банков, что будет способствовать повышению доверия к банковской системе и институтам государственной власти.

Это Агентство является некоммерческой организацией, действующей в организационно-правовой форме государственной корпорации. Агентство в своей деятельности призвано максимально сократить затраты на осуществление ликвидационных процедур, начать работу по расследованию сомнительных сделок и привлечению виновных к юридической ответственности. Для многих банков эти пути - одна из немногих возможностей провести расчеты с их кредиторами.

Конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, не имевших лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, утверждаются арбитражные управляющие, соответствующие требованиям, установленным законом, и аккредитованные при Банке России в качестве конкурсных управляющих.

После признания кредитной организации банкротом открывается конкурсное производство сроком на один год, в ходе которого созывается первое общее собрание кредиторов и последующие собрания. Основная цель первого собрания - избрать комитет кредиторов, который будет принимать активное участие в дальнейшем конкурсном производстве от имени всех кредиторов и представлять их интересы (комитет кредиторов действует в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)"). Первое собрание созывается не позднее 90 дней со дня опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.

В комитет кредиторов может входить от 3 до 11 членов, которые, как правило, избираются из числа вкладчиков, чьи вклады наиболее значительны. У них, кроме этого, соответственно, больше голосов. Все решения на собрании кредиторов принимаются путем голосования, что оформляется в специальных бюллетенях для голосования. На собрании также доводится до сведения всех кредиторов отчет о деятельности временной администрации, копию которого кредиторы вправе получить.

В отчете указываются следующие основные сведения:

номер и дата приказа Банка России об отзыве лицензии у конкретного кредитной организации;

дата вынесения решения арбитражным судом о признании кредитной организации банкротом и дата вступления решения в законную силу;

срок, на который открыто конкурсное производство;

сведения о сформированной конкурсной массе, в том числе о ходе и об итогах инвентаризации имущества должника, о ходе и результатах оценки имущества должника (денежные средства в кассе, корреспондентский счет и другие счета в Банке России, корреспондентские счета в банках-корреспондентах, обязательные резервы, перечисленные в Банк России, кредиты предприятиям и организациям, кредиты физическим лицам и учтенные векселя и иные ценные бумаги, сведения о прочих дебиторах и активах, основные средства, нематериальные активы, материальные запасы);

сведения о нарушении правил ведения бухгалтерского учета;

сравнительная характеристика балансовой стоимости активов и предполагаемой суммы взыскания денежных средств в ходе конкурсного производства;

сведения о ходе реализации имущества должника;

сведения о размере денежных средств, поступивших на основной счет должника, об источниках данных поступлений;

сведения о количестве и об общем размере требований о взыскании задолженности, предъявленных конкурсным управляющим к третьим лицам;

меры по обеспечению сохранности имущества должника;

сведения о ведении реестра требований кредиторов;

формирование реестра требований кредиторов;

предварительные выплаты;

сведения о сотрудниках должника;

сведения о проведенной конкурсным управляющим работе по закрытию счетов должника и ее результатах;

сведения о сумме расходов на проведение конкурсного производства и их назначении;

сведения о проделанной работе, направленной на выявление совершенных правонарушений;

сведения о проделанной работе, направленной на получение дополнительной информации в отношении банка.

Конкурсный управляющий подотчетен в своей деятельности арбитражному суду, комитету кредиторов, а также Банку России, поскольку именно в Банк России направляется данный отчет.

Комитет кредиторов вправе обращаться в Банк России с жалобой на действия (бездействие) конкурсного управляющего и ходатайством об аннулировании аккредитации конкурсного управляющего, аккредитованного при Банке России.

Кредитор путем направления мотивированного запроса вправе потребовать представления конкурсным управляющим копий документов о сделках, совершенных на сумму более 1 млн руб. Расходы на подготовку копий указанных документов осуществляются за счет кредитора.

Если реестр требований кредиторов не был закрыт, то кредитор имеет право направить свое требование и в ходе конкурсного производства. Сроки рассмотрения требования и уведомления кредитора такие же, как и при временном управлении.

По общему правилу, реестр требований кредиторов для целей определения участников первого собрания кредиторов считается закрытым по истечении 30 календарных дней со дня опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производств (п. 2 ст. 50.29 Закона).

Кредитор, чьи требования включены в реестр требований кредиторов на основании копий документов, допускается к участию в собрании кредиторов только при предъявлении подлинных документов, подтверждающих обоснованность этих требований.

Важно знать, что кредитор имеет право потребовать от конкурсного управляющего направить ему выписку из реестра требований кредиторов о размере, составе и об очередности удовлетворения этих требований, что конкурсный управляющий обязан сделать в течение 5 рабочих дней со дня получения такого требования (п. 7 ст. 50.30 Закона).

В соответствии со ст. 50.33 Закона после проведения инвентаризации и оценки имущества кредитной организации конкурсный управляющий приступает к продаже ее имущества на открытых торгах в порядке и на условиях, которые определены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", в которых принимают участие кредиторы. Информация о торгах также публикуется в "Вестнике" либо на официальном сайте Агентства.

После этого происходят расчеты с кредиторами. Конкурсный управляющий производит расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов. Поскольку в силу п. 2 ст. 50.40 Закона требования кредиторов каждой последующей очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди, юридическому лицу - кредитору, например, пятой очереди приходится ждать довольно длительное время. И все же нередки случаи невыплат и кредиторам третьей очереди. При этом требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества кредитной организации, считаются также погашенными (п. 10 ст. 50.40 Закона).

После рассмотрения арбитражным судом отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения требований кредиторов - определение о прекращении производства по делу о банкротстве, которые направляются конкурсному управляющему и в Банк России.

В заключение необходимо привести примеры наиболее популярных методов и схем нарушения действующего российского законодательства кредитными организациями, приводящих к их намеренному банкротству и выводу активов.

Прежде всего, при проведении анализа состояния кредитного портфеля по кредитным досье несостоятельных банков выявляется низкое качество обеспечения по кредитам, в качестве которого выступают либо векселя самих банков, либо векселя и поручительства компаний с неизвестной платежеспособностью. Во многих случаях кредитные досье и вовсе отсутствуют. Векселя нереальны к возврату, т.к. они не котируются на рынке ценных бумаг, отсутствует информация о финансовом состоянии эмитентов векселей, а также отсутствует обеспечение по ним.

В результате инвентаризации выявляется недостача основных средств, а нематериальные активы вообще не обнаруживаются.

Анализ кредитно-вексельного портфеля таких банков показывает наличие большого количества "каскадных" вексельно-кредитных схем, направленных на вывод активов из банков. Делается это, например, путем выдачи из кассы наличных денежных средств в крупном размере компаниям с сомнительным финансовым положением, вместо этого на балансе банка образовываются векселя эмитента с также сомнительным финансовым положением. Векселя, составляющие вексельный портфель такого банка, выпускаются компаниями с сомнительным финансовым положением и в большей части приобретены банком в период недостаточности средств на корреспондентском счете.

Используется схема заключения договоров уступки прав требования, принадлежащих банку, сомнительным лицам.

Помимо этого, в целях затягивания конкурсного производства архив документов передается конкурсному управляющему без описи, что называется "навалом", вследствие чего не представляется возможным зафиксировать на месте отсутствие ряда важнейших документов. В этой связи конкурсному управляющему требуется в среднем 2 месяца на первичный разбор архива такого банка.

Поэтому все сказанное и описанные рекомендации, надеемся, будут полезны вкладчикам независимо от даты вклада и текущего состояния дел у банка. К сожалению, практика последних лет в нашей стране доказывает, что готовность к банкротству у вкладчика должна быть всегда, особенно если кредитной организацией является коммерческий банк.

Д.В. Бондаренко,

научный сотрудник Российской академии правосудия,

кандидат юридических наук,

специалист в области гражданского права,

корпоративного права,

правового регулирования сделок с недвижимостью

"Право и экономика", N 6, июнь 2006 г.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) Мероприятия по предупреждению банкротства могут проводиться и без отзыва лицензии, однако такие случаи в данной статье мы рассматривать не будем.