Вопрос: Имеют ли право представители милиции проводить внезапную ревизию хозяйственной деятельности аптек? Если да, то какие документы они должны при этом предъявить? ("Российские аптеки", N 6, июнь 2006 г.)

Имеют ли право представители милиции проводить внезапную ревизию хозяйственной деятельности аптек? Если да, то какие документы они должны при этом предъявить?

В соответствии с п. 25 ст. 11 Закона РФ от 18.04.1991 г. N 1026-1 "О милиции": "Милиции для выполнения возложенных на нее обязанностей предоставляется право: при наличии данных о влекущем уголовную или административную ответственность нарушении законодательства, регулирующего финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность, в целях установления оснований для возбуждения уголовного дела или дела об административном правонарушении по мотивированному постановлению начальника органа внутренних дел (органа милиции) или его заместителя:

производить в присутствии не менее двух понятых и представителя юридического лица, лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, либо его представителя, которым вручаются копия указанного постановления, а также копии протоколов и описей, составленных в результате указанных в настоящем пункте действий, а при отсутствии таковых - с участием представителей органов исполнительной власти или органов местного самоуправления, осмотр производственных, складских, торговых и иных служебных помещений, других мест хранения и использования имущества;

производить досмотр транспортных средств в присутствии не менее двух понятых и лица, во владении которого находится транспортное средство, а в случаях, не терпящих отлагательства, - при отсутствии указанного лица;

изучать документы, отражающие финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность, требовать предоставления в пятидневный срок с момента вручения соответствующего постановления заверенных надлежащим образом копий указанных документов;

изымать с обязательным составлением протокола отдельные образцы сырья, продукции и товаров, необходимые для проведения исследований или экспертиз;

требовать при проверке имеющихся данных, указывающих на признаки преступления, обязательного проведения в срок не более 30 дней проверок и ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности, а также самостоятельно проводить в указанные сроки такие проверки и ревизии, изымать при производстве проверок и ревизий документы либо их копии с обязательным составлением протокола и описи изымаемых документов либо их копий.

В случае, если изымаются подлинные документы, с них изготовляются копии, которые заверяются должностным лицом органа внутренних дел (органа милиции), проводящим проверку или ревизию, и передаются лицу, у которого изымаются подлинные документы. Если невозможно изготовить копии или передать их одновременно с изъятием подлинных документов, должностное лицо органа внутренних дел (органа милиции), проводящее проверку или ревизию, передает заверенные копии документов лицу, у которого были изъяты подлинные документы, в течение 5 дней после изъятия, о чем делается соответствующая запись в протоколе об изъятии".

В целях обеспечения законности и обоснованности проводимых сотрудниками милиции проверок (ревизий), в соответствии с указанным выше пунктом, приказом от 02.08.2005 г. N 636 МВД РФ была утверждена Инструкция о порядке проведения сотрудниками милиции проверок и ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности (далее - Инструкция), а также Перечень должностных лиц органов внутренних дел, уполномоченных выносить постановления о проведении проверок, ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской, торговой деятельности.

Перед проверкой (ревизией) сотрудники милиции должны предъявить служебные удостоверения и Постановление о проведении проверки (ревизии). Внимательно изучите данный документ, а именно на соответствие лиц, указанных в Постановлении, в качестве проверяющих, и лиц, которые к вам пришли, а также Постановление должно быть вынесено и подписано начальником органа внутренних дел или его заместителем. Чтобы полностью быть уверенным в законности данной проверки (ревизии), необходимо позвонить в соответствующий орган внутренних дел и узнать, действительно ли назначена проверка (ревизия), поскольку такие постановления регистрируются в специальном журнале.

Если проверка (ревизия) действительно была назначена, необходимо знать следующее:

1. Понятия "проверка" и "ревизия" отличны.

Согласно Инструкции проверка - это единичное контрольное действие или исследование состояния дел на определенном участке финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности юридического лица или лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, т.е. следователи проверяют документы по конкретной сделке. Ревизия - это комплексное контрольное мероприятие по исследованию финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности юридического лица или лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. В рамках ревизии проверяется вся финансово-хозяйственная деятельность юридического лица или лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Следователи работают с первичной документацией, бухгалтерской и налоговой отчетностью. Следует также отметить, что во время проверки (ревизии) сотрудники милиции не вправе опечатывать сейфы, кассовые аппараты, склады и другие помещения.

2. Срок проведения проверки (ревизии) установлен Инструкцией и не может составлять более 30 дней. При этом началом срока проведения проверки (ревизии) является день вынесения постановления о ее проведении. Окончанием срока проведения проверки (ревизии) является день подписания всеми проверяющими акта проверки (ревизии).

3. Состав сотрудников милиции, производящих проверку (ревизию), указывается в Постановлении на проведение соответствующего проверочного мероприятия. В случае изменения состава проверяющих выносится соответствующее постановление, которое также регистрируется в специальном журнале. Таким образом, если в организацию в ходе проведения проверки (ревизии) приходит сотрудник милиции, не указанный в этом документе, у него нет никаких прав, пока в постановление не будет внесена поправка.

4. При проведении проверки (ревизии) сотрудники милиции вправе изымать документы (либо их копии) только с обязательным составлением протокола и описи изымаемых документов (либо их копий).

5. По результатам проведения проверки (ревизии) сотрудниками милиции составляется Акт проверки (ревизии), в котором отражаются все выявленные нарушения законодательства, а также иные имеющие значение обстоятельства. Акт проверки (ревизии) составляется и в том случае, если соответствующие нарушения законодательства в ходе проведения проверки (ревизии) не выявлены.

По результатам проверки (ревизии) принимается одно из следующих решений:

о составлении рапорта об обнаружении признаков преступления с последующим принятием решения в порядке, предусмотренном ст. 144 и 145 Уголовно-процессуального кодекса РФ;

о направлении материалов проверки для рассмотрения в порядке, предусмотренном ст. 144 и 145 Уголовно-процессуального кодекса РФ;

о возбуждении дела об административном правонарушении и рассмотрении материалов в рамках производства по делам об административных правонарушениях;

о передаче материалов по подведомственности, в т.ч. для решения вопроса о рассмотрении материалов в рамках производства по делам об административных правонарушениях;

о завершении проверки в связи с неустановлением нарушения законодательства РФ.

Е. Фефилов,

ведущий юрисконсульт ЗАО "Аптека-Холдинг"

1 июня 2006 г.

"Российские аптеки", N 6, июнь 2006 г.