Вопрос: У нас - "упрощенка", а наш заказчик, несмотря на то что в договоре сказано: услуги НДС не облагаются, в своем платежном поручении выделил НДС. Что делать с этой суммой, поступившей на наш расчетный счет? ("Упрощенка", N 8, август 2006 г.)

Проконсультируйте, пожалуйста! У нас - "упрощенка", а наш заказчик, несмотря на то что в договоре сказано: услуги НДС не облагаются, в своем платежном поручении выделил НДС. Что делать с этой суммой, поступившей на наш расчетный счет?

Организации, работающие на упрощенной системе налогообложения, за редким исключением не платят НДС (ст. 346.11 НК РФ), поэтому не выставляют счетов-фактур и не ведут книг покупок и продаж. В то же время, если они по какой-то причине все же оформили счет-фактуру, НДС платить придется (п. 5 ст. 173 НК РФ).

Вы счет-фактуру не выставляли, поэтому бюджету ничего не должны. Чтобы избежать недоразумений с налоговыми органами, попросите у своего клиента письмо, где бы он правильно указал назначение платежа (то есть без НДС).

1 августа 2006 г.

"Упрощенка", N 8, август 2006 г.