Пояснительная записка к проекту федерального закона N 335238-4 "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2007 год" (не действует)

Приложение. Свод доходов и расходов проекта бюджета Пенсионного фонда РФ на 2007 г.

Пояснительная записка
к проекту федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2007 год"

Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на 2007 год разработан в соответствии с Федеральным законом "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также согласно постановлению Правительства Российской Федерации от 6 марта 2005 г. N 118 "Об утверждении Положения о разработке перспективного финансового плана Российской Федерации и проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год" и с учетом требований Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004-2006 годах, одобренной постановлением Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 г. N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов".

Исходной базой для разработки бюджета являлись основные показатели прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2007 год и параметры прогноза на период до 2009 года, Методические указания Минфина России по распределению предельных объемов бюджетов субъектов бюджетного планирования на 2007-2009 годы, положения Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации "О бюджетной политике в 2007 году".

Доходы бюджета Фонда на 2007 год сформированы за счет поступлений страховых платежей исходя из тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, предусмотренных Федеральным законом "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", и поступлений средств федерального бюджета в объемах, предусмотренных Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2007 год".

Расходы на пенсионное обеспечение и иные направления расходования средств бюджета Фонда в 2007 году определены в соответствии с нормами действующего пенсионного законодательства, другими законодательными актами и Указами Президента Российской Федерации, вступающими в силу с 1 января 2007 года.

Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на 2007 год сформирован по доходам в сумме 1891,2 млрд. руб. (6,0% к объему ВВП, определенному по прогнозу Минэкономразвития России в сумме 31220 млрд. руб.) и по расходам в сумме 1770,8 млрд. руб. (5,7% к объему ВВП). При этом обеспечение текущей сбалансированности по распределительной составляющей бюджета Фонда осуществляется за счет средств федерального бюджета (приложение 1 к Федеральному закону).

Структура доходов и расходов бюджета Фонда на 2007 год утверждается согласно приложениям 2 и 3 к Федеральному закону.

Свод доходов и расходов проекта бюджета Фонда на 2007 год приведен в приложении к пояснительной записке.

Основные характеристики проекта бюджета Фонда на 2007 год

	2006 год Утверждено Федеральным законом от 22.12.2005 N 174-ФЗ		2007 год проект бюджета
	млрд. руб.	в % к общему объему	млрд. руб.	в % к общему объему
ДОХОДЫ, всего по распределительной составляющей бюджета по накопительной составляющей бюджета РАСХОДЫ, всего по распределительной составляющей бюджета по накопительной составляющей бюджета ДЕФИЦИТ (-) ПРОФИЦИТ (+), всего по распределительной составляющей бюджета по накопительной составляющей бюджета СРЕДСТВА ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ НА КОНЕЦ ПЕРИОДА	1566,44 1463,25 103,19 1489,47 1483,09 6,38 76,97 -19,84 96,81 347,02	100,0 93,4 6,6 100,0 99,6 0,4	1891,24 1771,44 119,80 1770,81 1761,88 8,93 120,43 9,56 110,87 456,18	100,0 93,7 6,3 100,0 99,5 0,5

1. Расходы бюджета Фонда

Расходы бюджета Фонда в 2007 году составят 1770,8 млрд. руб., в том числе расходы на финансирование обязательного пенсионного обеспечения граждан с учетом затрат на дополнительное пенсионное и материальное обеспечение некоторых категорий граждан, включая затраты на доставку - 1458,7 млрд. руб. (или 82,4% от общих расходов), расходы на финансирование ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан, осуществляемые за счет средств федерального бюджета - 242,5 млрд. руб. (или 13,7% от общих расходов).

1.1. Динамика численности пенсионеров и средних размеров назначенных месячных пенсий

Число получателей пенсий характеризуется следующими данными:

(тыс. чел.)

	Отчет на 01.01.06	Прогноз			Среднегодовая численность, принятая для расчета
		на 01.01.07	на 01.01.08	прирост/ снижение за 2007 год
Всего пенсионеров из них: пенсионеров труда - всего в том числе: получатели базовой и страховой частей трудовой пенсии по старости пенсионеров, получающих социальные пенсии пенсионеров-военнослужащих срочной службы и их семей получателей пенсий из числа граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС и приравненных к ним граждан, а также в результате других радиационных и техногенных катастроф	38317,1 36205,9 29221,5 1819,2 76,6 215,4	38609,3 36306,3 29324,1 2000,0 74,3 228,7	38816,2 36415,2 29412,1 2100,0 72,3 228,7	206,9 108,9 88,0 100,0 -2,0	38704,1 36356,4 29364,3 2045,7 73,3 228,7

Средние размеры пенсий на планируемый период составят:

(руб.)

	Отчет на 01.01.06	Прогноз			Среднегодо- вой размер пенсии, принятый для расчета	Соотношение с ПМП*
		на 01.01.07	на 01.01.08	увеличение за 2007 год. руб. (%)
Всего пенсионеров из них: пенсионеров труда: с учетом сумм вторых пенсий без учета сумм вторых пенсий пенсионеров, получающих социальные пенсии пенсионеров военнослужащих срочной службы и их семей	2538,14 2575,15 2509,19 1798,45 2247,83	2838,12 2887,22 2822,05 1951,85 2443,91	3276,02 3326,76 3255,05 2376,02 2978,45	437,90 15,4% 439,54 15,2% 433,0 15,3% 424,17 21,7% 534,54 21,9%	3072,13 3125,05 3057,17 2133,01 2666,89	103,6 105,4 103,1% 72,0% 90,0%

_______________________________

* Величина прожиточного минимума пенсионера на 2007 г. по уточненному прогнозу Минэкономразвития России в связи с принятием Федерального закона "О потребительской корзине в целом по Российской Федерации" определена в сумме 2964 рубля.

1.2. Расходы на обязательное пенсионное страхование по предоставлению базовой и страховой частей трудовой пенсии

Расходы на выплату трудовых пенсий по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца определены в соответствии с нормами Федерального закона "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" с учетом выплаты второй пенсии (по старости, инвалидности) вдовам военнослужащих, погибших в период прохождения военной службы по призыву вследствие военной травмы, в соответствии с проектом федерального закона "О внесении изменений в статью 7 Закона Российской Федерации "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей" и в статью 3 Федерального закона "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации", принятым в первом чтении Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 7 июля 2006 года.

Расходы на выплату базовой части трудовой пенсии в 2007 году определены в сумме 559,77 млрд. руб. с учетом затрат на проведение с 1 апреля 2007 года индексации базовой части трудовой пенсии на 7,5% и на установление с 1 октября 2007 года размера базовой части трудовой пенсии по старости в размере 1260 рублей.

Финансирование выплаты базовой части трудовой пенсии предусмотрено за счет средств федерального бюджета, передаваемых Фонду.

Расходы на выплату страховой части трудовой пенсии в 2007 году определены в сумме 797,18 млрд. руб. и рассчитывались исходя из среднестатистического размера страховой части трудовой пенсии с учетом индексации на 6,2% с 1 августа 2006 года, а также с учетом затрат на ее увеличение с 1 апреля 2007 года на 9,2% в соответствии с подпунктом 5 пункта 7 статьи 17 Федерального закона "О трудовых пенсиях в Российской Федерации".

Кроме того, предусмотрены расходы на перерасчет с 1 июля 2007 года страховой части трудовой пенсии на основании поступивших за застрахованное лицо страховых взносов после назначения пенсии, а также корректировка размеров, пенсий на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета.

Учтены затраты на реализацию Федерального закона от 24 марта 2005 года N 18-ФЗ "О средствах федерального бюджета, выделяемых Пенсионному фонду Российской Федерации на возмещение уплаты страховых взносов за период ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет и период прохождения военной службы по призыву" в сумме 766,1 млн. рублей.

Средние размеры трудовых пенсий

(руб.)

	Отчет на 01.01.06	Прогноз			В среднем за 2007 год	Соотношение с ПМП
		на 01.01.07	на 01.01.08	увеличение за 2007 год, руб.(%)
Трудовая пенсия, всего* в том числе: базовая часть трудовой пенсии страховая часть трудовой пенсии	2509,19 1064,64 1444,55	2822,05 1160,16 1661,89	3255,05 1410,87 1844,18	433,00 15,3% 250,71 21,6% 182,29 11,0%	3057,17 1266,09 1791,08	103,1% 42,7% 60,4%

______________________________

* без учета сумм вторых пенсий, финансируемых за счет средств федерального бюджета согласно законодательству Российской Федерации.

Планируемый объем текущих поступлений страховых взносов не покрывает расходов, предусмотренных на выплату страховой части трудовой пенсии, социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, а также расходов по их доставке. В связи с этим финансирование текущего дефицита по указанным расходам предусмотрено за счет средств федерального бюджета.

1.3. Расходы на выплату социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг

Суммарные затраты на выплату социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг умерших пенсионеров, не работавших на день смерти, определены в объеме 1,74 млрд. руб. в соответствии со статьями 9 и 10 Федерального закона от 08.12.95 N 8-ФЗ "О погребении и похоронном деле" и пунктом 13 статьи 4 Федерального закона от 07.08.2000 N 122-ФЗ "О порядке установления размеров стипендий и социальных выплат в Российской Федерации" из расчета 1000 рублей с учетом применения районного коэффициента при выплате пособия и исходя из ожидаемой общей численности получателей около 1,6 млн. человек в год.

Финансирование расходов осуществляется за счет источников, из которых финансировалась соответствующая пенсия (части пенсии).

1.4. Выплаты пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации

Выплату пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, Фонд осуществляет в соответствии с постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11.02.93 N 4461-1 "О выплате пенсий, назначенных по нормам ранее действовавшего законодательства СССР, гражданам, выехавшим на постоянное место жительства за границу", Федеральным законом от 06.03.2001 N 21-ФЗ "О выплате пенсий гражданам, выезжающим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации" и Временным соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины от 15.01.93 о гарантиях прав граждан, работавших в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, в области пенсионного обеспечения.

Финансирование выплаты пенсий за пределы Российской Федерации предусмотрено производить за счет источников, из которых осуществляются выплаты соответствующих пенсий (частей пенсий).

Сумма расходов на выплаты пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, определена в объеме 1,49 млрд. руб., из них финансируемых за счет средств федерального бюджета - 0,67 млрд. рублей.

1.5. Расходы на доставку пенсий

Предельно допустимая доля расходов по оплате услуг на доставку пенсий, пособий, ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан и других социальных выплат, осуществляемых Фондом в соответствии с законодательством Российской Федерации, организациями федеральной почтовой связи и другими организациями (альтернативными структурами) определена исходя из 1,5% выплаченных сумм пенсий и пособий без учета налога на добавленную стоимость. Кроме того, учтены затраты на уплату налога на добавленную стоимость исходя из размера 18 процентов.

Финансирование расходов на доставку производится за счет источников, из которых финансируется соответствующая пенсия (части пенсии), ежемесячные денежные выплаты и другие социальные выплаты отдельным категориям граждан.

Суммарные затраты Фонда на доставку пенсий, пособий, ЕДВ и других социальных выплат в 2007 году составят около 21,4 млрд. руб., из них 11,5 млрд. руб. - финансируемых за счет средств федерального бюджета.

1.6. Расходы на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению, доплат к пенсиям, дополнительного материального обеспечения, другие выплаты, финансируемые за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда

На выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению доплат к пенсиям, дополнительного материального обеспечения, пособий и компенсаций предусмотрены средства федерального бюджета, передаваемые Фонду, в сумме 100093,6 млн. руб. согласно приложению 3 к Федеральному закону.

Расходы определены в соответствии с нормами федеральных законов "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации", "О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении граждан Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией" с учетом выплат в соответствии с другими действующими законодательными и нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, финансируемых за счет средств федерального бюджета, а также исходя из ожидаемой численности получателей пенсий, определенной с учетом прироста (снижения) согласно сложившейся динамике ее изменения.

Также в расходах на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению учтены средства:

- на повышение компенсационных выплат неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами с 1 января 2007 г. со 120 до 500 руб. в месяц в соответствии с проектом Указа Президента Российской Федерации о внесении изменений в Указ Президента Российской Федерации от 17 марта 1994 г. N 551 в сумме 2808,87 млн. руб.;

- на выплату второй пенсии вдовам военнослужащих, погибших в период прохождения военной службы по призыву вследствие военной травмы, о соответствии с проектом федерального закона "О внесении изменений в статью 7 Закона Российской Федерации "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей" и в статью 3 Федерального закона "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации", принятым в первом чтении Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 7 июля 2006 года, в сумме 1136,41 млн. рублей.

1.7. Выплата пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, пособий

В соответствии со статьей 1 Федерального закона от 31.12.2005 N 199-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием разграничения полномочий" финансирование выплаты пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти, и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг указанным получателям, а также расходов на их доставку в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляется за счет средств федерального бюджета, предусмотренных в виде субвенций из Фонда компенсаций бюджетам субъектов Российской Федерации, передаваемых в Фонд органами службы занятости на указанные цели.

Расходы на вышеперечисленные выплаты определены в сумме 1,6 млрд. руб. исходя из среднегодовой численности получателей 45,89 тыс. чел. и среднего размера пенсии 2888,97 рубля.

1.8. Дополнительное пенсионное обеспечение

Бюджетом Фонда на 2007 год предусмотрено финансирование выплаты дополнительного пенсионного обеспечения следующим категориям получателей пенсий:

доплаты к пенсии членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2001 г. N 155-ФЗ "О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации" в сумме 1,24 млрд. руб. за счет страховых взносов, уплачиваемых работодателями, использующими труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, по установленному сверх ставки единого социального налога (взноса) тарифу страховых взносов;

дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения гражданам, осуществлявшим трудовую деятельность в организациях ядерного оружейного комплекса Российской Федерации, в сумме 1,51 млрд. руб. за счет средств федерального бюджета, передаваемых Фонду в соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации от 22 февраля 2001 г. N 145 "О реализации Указа Президента Российской Федерации от 23 августа 2000 г. N 1563 "О неотложных мерах социальной поддержки специалистов ядерного оружейного комплекса Российской Федерации" и от 1 сентября 2005 г. N 549 "О мероприятиях по совершенствованию системы социальной поддержки специалистов ядерного оружейного комплекса Российской Федерации".

1.9. Расходы на реализацию государственных функций в области социальной политики

В бюджете Фонда на 2007 год за счет средств федерального бюджета учтены расходы на реализацию государственных функций в области социальной политики (ЦСР 5140000) и отражены в приложении 3 к Федеральному закону.

1.9.1. Расходы на оказание социальной поддержки отдельных категорий граждан

В бюджете Фонда предусмотрены средства в сумме 10,0 млн. руб., передаваемые Фонду из федерального бюджета на финансирование мероприятий по реализации статей 1, 4-9 Закона Российской Федерации от 15.01.1993 N 4301-I "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы", статей 1-6.1 Федерального закона от 09.01.1997 N 5-ФЗ "О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы", и пункта 4 Постановления Верховного Совета Российской Федерации от 15.01.1993 N 4302-I "О порядке введения в действие Закона Российской Федерации "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы" на социальную поддержку указанных категорий граждан.

1.9.2. Расходы на ежемесячную денежную выплату отдельным категориям граждан

В соответствии с федеральными законами от 22.08.2004 N 122-ФЗ "О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием федеральных законов "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" и "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", от 23.07.2005 N 122-ФЗ "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы" и от 09.05.2006 N 67-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы" в бюджете Фонда на 2007 год учтены средства федерального бюджета на осуществление ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан (ЕДВ), включая расходы на ее доставку, в объеме средств, предусмотренных для передачи Фонду из федерального бюджета, на общую сумму 242,5 млрд. руб., из них на вновь принимаемые обязательства - 4,84 млрд. рублей.

Расходы на выплату ЕДВ на 2007 год определены с учетом затрат на индексацию с 1 апреля 2007 года на 7,5% согласно Методическим указаниям Минфина России по формированию бюджетных проектировок на 2007-2009 годы.

В общем объеме средств на осуществление ЕДВ учтены расходы, предназначенные для предоставления набора социальных услуг отдельным категориям граждан.

В связи с поручением Президента Российской Федерации от 20 февраля 2006 года N Пр-266 по вопросу отнесения лиц, награжденных знаком "Жителю блокадного Ленинграда" к числу участников Великой Отечественной войны, расходы на ЕДВ ветеранам определены с учетом осуществления ЕДВ указанным лицам.

1.9.3. Расходы на дополнительное ежемесячное материальное обеспечение участникам и инвалидам Великой Отечественной войны, семьям погибших и другим категориям граждан

Расходы на реализацию Указов Президента Российской Федерации от 30.03.2005 N 363 "О мерах по улучшению материального положения некоторых категорий граждан Российской Федерации в связи с 60-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов" и от 01.08.2005 N 887 "О мерах по улучшению материального положения инвалидов вследствие военной травмы" предусмотрены в сумме 15,18 млрд. руб. с учетом расходов на доставку исходя из размера дополнительного ежемесячного материального обеспечения 500 рублей или 1000 рублей и ожидаемой численности получателей 1,55 млн. человек из числа пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые и выплачиваемые органами ПФР.

При этом индексация указанных выплат не предусматривается.

1.9.4. Мероприятия в области социальной политики (прочие расходы)

Финансирование мероприятий в области социальной политики предусмотрено в сумме 250,0 млн. руб. или 0,01% от общих расходов Фонда, из которых 150,0 млн. руб. планируется направить на финансирование информационно-разъяснительной работы в связи с проведением пенсионной реформы и необходимостью активного разъяснения пенсионного законодательства Российской Федерации.

По указанной статье затрат учтены также расходы на уплату государственной пошлины, судебные издержки (оплата услуг представителей, проведение экспертизы, возмещение морального вреда), а также иные расходы Фонда, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации.

На финансирование указанных расходов могут направляться суммы недоимки, пеней, иных финансовых санкций по взносам в Фонд, образовавшимся по состоянию на 1 января 2001 года, и суммы денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджетов государственных внебюджетных фондов), зачисляемые в Фонд.

1.9.5. Компенсация расходов на оплату стоимости проезда пенсионерам к месту отдыха и обратно в соответствии с Законом Российской Федерации от 19.02.1993 N 4520-I

Расходы ПФР на оплату стоимости проезда к месту отдыха на территории Российской Федерации и обратно пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и по инвалидности и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, учтены в объеме 190,0 млн. руб. исходя из суммы средств, предусмотренной на указанные цели в федеральном бюджете, и включают в себя компенсацию расходов на оплату стоимости проезда указанным категориям пенсионеров с учетом расходов на доставку сумм компенсации, расходы на изготовление специальных талонов (направлений) на получение в транспортных организациях, с которыми заключены соответствующие договоры, проездных документов, обеспечивающих проезд пенсионеров к месту отдыха и обратно.

Порядок финансирования указанных мероприятий определен постановлением Правительства Российской Федерации от 01.04.2005 N 176 "Об утверждении Правил компенсации расходов на оплату стоимости проезда пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и по инвалидности и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, к месту отдыха на территории Российской Федерации".

1.10. Финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов, другие мероприятия, связанные с деятельностью Фонда, на 2007 год

Формирование расходов на содержание органов Фонда осуществлено на основании Методических указаний по формированию перспективного финансового плана Российской Федерации на 2007-2009 годы по субъектам бюджетного планирования и Методических указаний по формированию бюджетных проектировок на 2007-2009 годы, доведенных до Пенсионного фонда Российской Федерации письмами Минфина России от 28.04.2006 N 02-02-14/1026 и от 29.06.2006 N 02-02-14/1700, а также основных параметров прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2007 год и на период до 2009 года, доведенных письмом Минэкономразвития России от 02.08.2006 N 11366-АБ/ДОЗ и исходя из сложившейся структуры расходов Фонда.

Согласно проекту бюджета суммарные расходы на финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов предусмотрены затраты в размере 42,38 млрд. руб., или 2,39% от общих расходов бюджета.

В состав расходов на содержание органов Фонда включены расходы на содержание органов Фонда, расходы по информированию застрахованных лиц о состоянии индивидуальных лицевых счетов (23 млн. чел. х 10,98 руб. = 252,4 млн. руб.), на создание и модернизацию телекоммуникационной системы ПФР, на приобретение вычислительной техники для замены морально устаревшей, на развитие информационных технологий, системы защиты информации, а также расходы на приобретение бланочной продукции для персонифицированного учета, ламинаторов и архивного оборудования, расходных материалов и запасных частей для поддержания компьютерной техники в работоспособном состоянии, разработку и сопровождение различного программного обеспечения.

Также, в связи с вступлением в силу Федерального закона от 04.11.2005 N 137-ФЗ, учтены дополнительные расходы на организацию работы по взысканию недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов в системе обязательного пенсионного страхования, в связи с увеличением периодичности направления страхователям-должникам решений о взыскании задолженности, появлением новых форм отчетности и связанных с этим увеличением расхода бумаги, роста расходов на отправку заказной корреспонденции и приобретение картриджей для принтеров.

Расходы Фонда на оплату услуг организациям по приему и составлению электронных заявлений граждан об отказе от получения социальных услуг (социальной услуги) будут производиться исходя из стоимости обработки одного заявления в размере 4 рублей без учета налога на добавленную стоимость.

Проектом закона предусмотрены расходы на приобретение и строительство помещений для территориальных органов Фонда в сумме 1,2 млрд. руб., которые будут направлены в основном на продолжение и завершение строительства объектов Фонда, начатых в 2005-2006 годах. Часть средств, выделяемых на капитальное строительство, предусматривается направить на социальное развитие системы Фонда.

Включение в проект бюджета Фонда расходов на финансирование научно-исследовательских работ в сумме 40,0 млн. рублей обусловлено необходимостью продолжить работу с ГМЦ Росстата, начатую в 2004-2005 годы, по формированию базы данных актуарных расчетов в части информации государственной статистической отчетности. Научно-исследовательская работа предполагает актуализацию информации интегрированной базы статистических данных (ИБСД) и ее расширение, а также методическое сопровождение изменений в ИБСД.

При определении затрат на подготовку и повышение квалификации кадров Фонда (57,13 млн. руб.) принималась во внимание необходимость обеспечения методической базы для профессионального обучения сотрудников, в том числе внедрение форм дистанционного обучения, создание электронной библиотеки, разработка и приобретение учебно-методических материалов.

Расходы на международное сотрудничество в объеме 16,3 млн. руб. определены с учетом уплаты взносов в Международную ассоциацию социального обеспечения (МАСО) в сумме 4,0 млн. руб. и Международную ассоциацию пенсионных и социальных фондов в сумме 1,3 млн. руб., а также средств в сумме до 11 млн. руб., которые планируется направить на частичное финансирование расходов на проведение 29-й Генеральной ассамблеи МАСО, по результатам конкурса, проведенного Минздравсоцразвития России.

2. Формирование доходной части бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации

Доходная часть бюджета Фонда на 2007 год сформирована в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, действующими нормами Налогового кодекса Российской Федерации и Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" с учетом изменений согласно Федеральному закону от 20.07.2004 N 70-ФЗ.

Расчет поступлений страховых взносов на обязательное пенсионное страхование осуществлен исходя из прогноза Минэкономразвития России по фонду заработной платы в сумме 7289,0 млрд. руб. и численности наемных работников в количестве 47,9 млн. человек.

2.1. Доходы

2.1.1. Налоги и взносы на социальные нужды

Суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование рассчитывались отдельно в отношении каждой части страхового взноса с учетом тарифов, установленных в зависимости от возраста застрахованных лиц и налоговых баз.

Суммарный объем поступлений страховых взносов на обязательное пенсионное страхование определен в сумме 864,8 млрд. руб., в том числе на страховую часть трудовой пенсии - 753,86 млрд. руб., на накопительную часть трудовой пенсии - 110,94 млрд. рублей.

Поступления страховых взносов в виде фиксированного платежа запланированы в сумме 3,74 млрд. руб. на страховую часть трудовой пенсии, в сумме 1,24 млрд. руб. на накопительную часть пенсии.

Страховые взносы по дополнительному тарифу для работодателей - организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, запланированы в сумме 1,24 млрд. рублей.

2.1.2. Налоги на совокупный доход

Поступления минимального налога от плательщиков, перешедших на упрощенную систему налогообложения, предусмотрены в сумме 2,63 млрд. рублей.

2.1.3. Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

Поступления недоимки по страховым взносам в Фонд, образовавшейся по состоянию на 1 января 2001 года, начисленных на указанную недоимку пеней и штрафов за счет проведения мероприятий по реструктуризации задолженности на основании постановлений Правительства Российской Федерации от 01.10.2001 N 699 и от 08.06.2001 N 458 в соответствии с согласованными и утвержденными графиками планируются в объеме 495,8 млн. руб., из них 400,3 млн. руб.- страховые взносы, 95,5 млн. руб. - начисленные пени и штрафы.

2.1.4. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

Доходы от временного размещения средств пенсионных накоплений запланированы в сумме 7,1 млрд. рублей.

Доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений, перечисленные в Фонд управляющими компаниями, учтены в сумме 0,48 млрд. рублей.

2.1.5. Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Поступления штрафных санкций за нарушение законодательства Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании и бюджетного законодательства, зачисляемых в Фонд, учтены в сумме 210,0 млн. руб. на уровне ожидаемых поступлений в 2006 году с учетом динамики за предыдущие годы.

2.1.6. Прочие неналоговые доходы

Поступления прочих неналоговых доходов (возврат госпошлины, доходы за использование средств ПФР учреждениями банков и др.) запланированы в сумме 195,0 млн. руб. с учетом динамики за предыдущие годы.

2.2. Безвозмездные поступления

2.2.1. Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Объем субвенций из федерального бюджета Фонду на 2007 год запланирован в общей сумме 1005,95 млрд. руб. по следующим направлениям финансирования.

Средства федерального бюджета на выплату базовой части трудовой пенсии учтены в сумме 559,77 млрд. рублей.

Средства из федерального бюджета на покрытие дефицита бюджета Фонда учтены в сумме 88,25 млрд. рублей.

Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду в 2007 году в соответствии с законодательством Российской Федерации на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению, пособий, ежемесячных доплат к государственным пенсиям (ежемесячному пожизненному содержанию), дополнительного ежемесячного материального обеспечения гражданам Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией, включая расходы на доставку, учтены в сумме 100,09 млрд. рублей.

Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду на осуществление выплаты дополнительного ежемесячного материального обеспечения в соответствии с Указами Президента Российской Федерации от 30.03.2005 N 363 и от 01.08.2005 N 887, учтены в сумме 15,18 млрд. рублей.

Средства федерального бюджета на социальную поддержку Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы учтены в сумме 10,0 млн. рублей.

Предусмотрена передача Фонду средств федерального бюджета на компенсацию расходов на оплату стоимости проезда пенсионерам - получателям трудовой пенсии по старости и по инвалидности к месту отдыха и обратно в соответствии с Законом Российской Федерации от 19.02.1993 N 4520-I в сумме 190,0 млн. руб., то есть в объеме, предусмотренном в федеральном бюджете на 2007 год.

Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду на осуществление ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан, учтены в общей сумме 242,46 млрд. руб. в целях обеспечения финансирования указанных выплат в полном объеме.

Кроме того, объемы субвенций из федерального бюджета на выплату пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, и выплату дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения работникам ядерного оружейного комплекса Российской Федерации учтены соответственно в суммах 1,61 и 1,51 млрд. рублей.

2.2.2. Безвозмездные поступления от негосударственных организаций

Средства пенсионных накоплений, поступившие в Фонд от негосударственных пенсионных фондов в соответствии с законодательством Российской Федерации, для последующей передачи в управляющие компании учтены в сумме 26,9 млн. руб., из них 0,3 млн. руб. - средства для передачи в резерв Фонда в случае отсутствия правопреемников умерших застрахованных лиц.

3. Доходы и расходы бюджета Фонда, связанные с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий

Накопительная составляющая бюджета Фонда сформирована по доходам о сумме 119,8 млрд. руб. и по расходам в сумме 8,9 млрд. руб. согласно приложению 5 к настоящему Федеральному закону и в соответствии с положениями федеральных законов "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", бюджетным законодательством Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами, регулирующими правоотношения в сфере накопительного элемента обязательного пенсионного страхования, действие которых распространяется на 2007 год.

В связи с тем, что накопительная составляющая бюджета Фонда формируется нарастающим итогом с 1 января 2002 года, в доходную часть бюджета не включаются средства пенсионных накоплений прошлых периодов, поступающие в Фонд от управляющих компаний (УК) для последующей передачи в другие УК, в негосударственные пенсионные фонды (НПФ), выплат в соответствии с пенсионным законодательством, а также средства от реализации ценных бумаг (по первоначальной стоимости), в которые временно размещены средства пенсионных накоплений, поскольку они учтены в объеме средств пенсионных накоплений на начало планируемого периода.

В расходную часть бюджета не включены суммы средств пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление УК и суммы средств пенсионных накоплений отчетного периода, передаваемые на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов, поскольку они учтены в объемах средств пенсионных накоплений на конец отчетного периода.

В доходы бюджета Фонда, связанные с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, на 2007 год включены:

страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии в сумме 112,2 млрд. руб.;

доходы, полученные в 2007 году от временного размещения средств пенсионных накоплений, в сумме 7,1 млрд. рублей.

Доходы, полученные в 2007 году от временного размещения Фондом средств пенсионных накоплений, определены в размере 3,727% от суммы размещаемых средств.

Кроме того, в составе доходов учтены средства в сумме 26,85 млн. руб., поступающие от НПФ для последующей передачи в УК в соответствии с заявлениями застрахованных лиц, - в размере 0,34% от общей суммы средств, переданных Фондом в НПФ по состоянию на 1 января 2007 года (по оценке).

В доходную часть бюджета также включены доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений, перечисленные управляющими компаниями в сумме 480,6 млн. руб. - в размере 7,58% от суммы средств, полученных от управляющих компаний для последующей передачи в управляющие компании и негосударственные пенсионные фонды.

Расходная часть бюджета Фонда, связанная с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, сформирована согласно следующим направлениям расходования средств.

Расходы, связанные с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплаты накопительной части трудовых пенсий, в общей сумме 971,4 млн. руб., сформированы с учетом затрат:

на оплату расходов, связанных с направлением извещений застрахованным лицам, в сумме 726,0 млн. руб. (определены исходя из средней стоимости направления одного извещения 12,0 руб. с учетом роста цен и тарифов в соответствии с прогнозными индексами-дефляторами);

предельных затрат на обработку заявлений застрахованных лиц о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), о переходе из Фонда в негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование, переходе из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование, и о переходе из негосударственного пенсионного фонда в Фонд в сумме 181,4 млн. рублей. Указанные затраты определены исходя из стоимости обработки одного заявления в размере 4,72 руб. (с учетом налога на добавленную стоимость) и максимального количества заявлений застрахованных лиц (38,4 млн.);

затрат в общей сумме 64,0 млн. руб., включая оплату расходов, связанных с временным размещением средств пенсионных накоплений и реализацию ценных бумаг (активов), приобретенных за счет средств пенсионных накоплений, для последующей передачи управляющим компаниям и негосударственным пенсионным фондам.

Расходы, связанные с временным размещением средств пенсионных накоплений, определены в размере не более 0,04% от объема размещаемых средств, связанные с реализацией ценных бумаг (активов) для последующей передачи управляющим компаниям и негосударственным пенсионным фондам, - в размере не более 0,022% от объема реализуемых ценных бумаг. Указанное процентное соотношение сложилось исходя из фактического объема расходов на указанные цели в 2002 - 2006 годах.

В соответствии с положениями Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" о праве выбора при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений в 2007 году предусмотрена передача средств пенсионных накоплений в негосударственные пенсионные фонды (6,8 млрд. руб., или около 2% от общей суммы средств, передаваемой в соответствии с заявлениями застрахованных лиц).

Выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц предусмотрены в сумме 1,17 млрд. руб. исходя из оценки численности умерших в 2005 году застрахованных лиц (0,27 млн. человек).

Объем средств пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2008 года расчетно составит 456,2 млрд. руб., то есть увеличится за 2007 год на 110,9 млрд. руб., в том числе:

323,1 млрд. руб. - средства пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление УК, из них передаваемые в 2007 году - 75,9 млрд. рублей;

117,6 млрд. руб. - средства пенсионных накоплений, направленные на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 31 августа 2002 г. N 652 "Об утверждении правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации";

15,5 млрд. руб. - остаток средств пенсионных накоплений, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2008 года, в том числе средства, которые поступят в Фонд в декабре 2007 года и денежные средства, подлежащие перечислению в резерв Фонда в случае отсутствия правопреемников умерших застрахованных лиц (6,2 млн. рублей).

4. Изменение остатков средств бюджета Фонда

4.1. Изменение остатка средств распределительной составляющей бюджета Фонда

Остатки средств Фонда в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, определены:

на 1 января 2007 года - в объеме 23,23 млрд. руб., в том числе 22,0 млрд. руб. - остатки денежных средств, 1,23 млрд. руб. - средства, размещенные в ценные бумаги кредитных организаций, принятых в счет погашения просроченной задолженности по страховым взносам в Фонд, образовавшейся до 1 января 2001 года;

на 1 января 2008 года - в объеме 32,79 млрд. руб., в том числе 31,71 млрд. руб. - остатки денежных средств, 1,08 млрд. руб. - остаток средств в ценных бумагах кредитных организаций со сроками погашения 2008-2013 годы.

Остатки денежных средств бюджета Фонда на 1 января 2008 года в сумме 31,71 млрд. руб. направляются Фондом в 2008 году на выплату пенсий и другие социальные выплаты.

Учитывая, что бюджет Фонда на 2007 год сформирован с учетом средств федерального бюджета, передаваемых на покрытие дефицита, резерв бюджета Фонда в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, в соответствии со статьей 19 Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" не создается.

4.2. Изменение остатков средств пенсионных накоплений в 2007 году

Изменение остатков средств пенсионных накоплений (приложение 4 к Федеральному закону) расчетно определено исходя из оценки объемов пенсионных накоплений на начало и конец планируемого периода:

(млрд. руб.)

	на 01.01.2007	на 01.01.2008	Увеличение остатков средств (-)
Остатки средств пенсионных накоплений в том числе: средства, переданные в доверительное управление управляющим компаниям средства, направленные на временное размещение в разрешенные виды активов остаток денежных средств	345,3 253,6 80,3 11,4	456,2 323,1 117,6 15,5	-110,9 -69,5 -37,3 -4,1

5. Норматив оборотных денежных средств

В целях обеспечения своевременного финансирования выплаты пенсий норматив оборотных денежных средств устанавливается в размере не менее 25% объема расходов на выплату пенсий предстоящего месяца для авансового перечисления средств и может быть увеличен в отдельные месяцы финансового года в случае необходимости досрочного осуществления финансирования выплаты пенсий.

Финансово-экономическое обоснование
к проекту федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2007 год"

Расчет
поступлений страховых взносов, зачисляемых в ПФР на страховую и накопительную части трудовой пенсии, в 2007 году

(млрд. руб.)

N п/п	Показатели	Страховые взносы на страховую часть пенсии				Страховые взносы на накопительную часть пенсии				Всего
N п/п	Показатели	А*	Б*	всего	выплаты социального характера	А*	Б*	всего	выплаты социального характера	Всего
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.	Фонд заработной платы, всего в том числе для уплаты страховых взносов по тарифам: до 280.0 тыс.руб. 1967 г.р. и младше 1966 г.р. и старше от 280,0 до 600,0 тыс. руб. 1967 г.р. и младше 1966 г,р. и старше свыше 600,0 тыс. руб. 1967 г.р. и младше 1966 г.р. и старше Коэффициент корректировки** Тарифы страховых взносов до 280,0 тыс. руб. 1967 г.р. и младше 1966 г.р. и старше от 280,0 до 600,0 тыс. руб. 1967 г.р. и младше 1966 г.р. и старше свыше 600,0 тыс. руб. Средневзвешенный тариф Сумма начисленных страховых взносов, всего в том числе: до 280,0 тыс. руб. 1967 г.р. и младше 1966 г.р. и старше от 280,0 до 600,0 тыс. руб. 1967 г.р. и младше 1966 г.р. и старше свыше 600,0 тыс. руб. Коэффициент корректировки поступлений, учитывающий установленные сроки уплаты Уровень собираемости страховых взносов Поступление страховых взносов от работодателей-организаций Поступление страховых взносов за наемных работников индивидуальных предпринимателей и физических лиц Поступление в счет погашения задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование Поступление страховых взносов с учетом сумм в счет погашения задолженности Поступления в виде фиксированных платежей ВСЕГО	7108,83 6529,85 2909,98 3619,87 342,80 152,77 190,03 236,18 105,25 130,93 0,9313 10 0% 0;0% 3,9% 5,5% 0,0% 758,26 742,98 271,01 471,97 15,28 5,55 9,73 0,00	180,17 180,17 75,97 104,20 0,9599 6 3% 1(3,3% 3,9% 5,5% 0,0% 14,89 14,89 4,59 10,30 753,86 3,74 757,60	7289,00 6710,02 2985,95 3724,07 342,80 152,77 190,03 236,18 105,25 130,93 0,9320 1138% 773,15 757,87 275,60 482,27 15,28 5,55 9,73 0,985 0,96 731,09 7,91 7,77	70,72 7,50 7,09	7108,83 6529,85 2909,98 3619,87 342,80 152,77 190,03 236,18 105,25 130,93 0,9313 4 0% 0,0% 1,6% 0,0% 0,0% 110,68 108,40 108,40 0,00 2,28 2,28 0,00 0,00 110,94 1,24 112,18	180,17 180.17 75,97 104,20 0,9599 4 0% 0,0% 1,6% 0,0% 0,0% 2,92 2.92 2,92 0,00	7289,00 6710,02 2985,95 3724,07 342,80 152,77 190,03 236,1" 105,25 130,93 0,9320 1,67% 113,60 111,32 11132 0,00 2,28 2,28 0,00 0,985 0,96 107,42 1,34 1,14 864,80 4,98 869,78	70,72 1,10 1,04	7359,72 0,9320 13,05% 895,35 0,985 0,96 846,64 9,25 8,91

______________________________

А* Налогоплательщики, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 235 главы 24 НК РФ, за исключением выступающих в качестве работодателей налогоплательщиков-сельхозпроизводителей и родовых семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся тради ионными отраслями хозяйствования

Б* - Выступающие в качестве работодателей налогоплательщики-сельхозпроизводители и родовые, семейные общины малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования

** - Коэффициент корректировки в сторону уменьшения на суммы, не подлежащие налогообложению (ст.238 НК РФ), на суммы, не отнесенные к расходам, уменьшающим базу по налогу на прибыль организаций (п.3 ст.236 НК РФ), а также выплаты, освобождаемые от налогообложения в соответствии с п.3 ст.245 НК РФ

Расчет
поступления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в виде фиксированного платежа в 2007 году

1.

2.

3.

Число страхователей, уплачивающих страховые взносы в
виде фиксированного платежа, млн. чел.
в том числе на накопительную часть трудов пенсии
Размер фиксированного платежа в расчете на месяц, руб.
в том числе:
на страховую часть трудовой пенсии
на накопительную часть трудовой пенсии
Сумма поступлений - всего, млрд. руб.
в том числе:
на страховую часть трудовой пенсии
на накопительную часть трудовой пенсии

3,12

2,07
150

100
50
4,98

3,74
1,24

Расчет
поступления минимального налога в 2007 году от плательщиков, перешедших на упрощенную систему налогообложения

1.

2.
3.

4.

Расчетная величина дохода, с которого должен быть
уплачен минимальный налог в 2007 году, млрд. руб.
Ставка минимального налога, %
Норматив отчисления в бюджет Пенсионного фонда
Российской Федерации, %
Поступление минимального налога в бюджет Пенсионного
фонда Российской Федерации, млн. руб.

437,9

1,0
60,0

2627,30

Расчет
расходов на выплату пенсий по проекту бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на 2007 год

Расходы, финансируемые за счет сумм единого социального налога и средств федерального бюджета

 1. Расходы на основную часть трудовой пенсии (БЧП)

Численность получателей трудовых пенсий:
численность получателей на 01.01.2006
ожидаемая численность на 01.01.2007
ожидаемая численность на 01.01.2008
прирост за 2007 год
Средний размер базовой части трудовой пенсии
на 01.01.2006

36205,9 тыс. чел.
36306,3 тыс. чел.
36415,2 тыс. чел.
108,9 тыс. чел.

1064,64 руб.

Расчет расходов на выплату базовой части трудовой пенсии

Среднегодовая численность (тыс.чел.)	Среднегодовой размер БЧП в 2007 году (руб.)		Сумма расходов в расчете на 2007 год (тыс. руб.)
	без учета индексации	с учетом индексации	без учета индексации	с учетом индексации
Всего - 36356,4 1160,16 1266,09 506150111,7 552365798,2 в том числе: - по старости 1218,70 1130,19 429436651,5 468720327,0 29364,2 - по 1150,81 1254,19 58984075.8 64282620,5 инвалидности 4271,2 - по случаю 543,00 593,03 17729384,4 19362850,7 потери кормильца 2720,9

 2. Расходы на доставку базовой части трудовой пенсии

Объем средств, перечисляемых на выплату
базовой части трудовой пенсии:
организациям федеральной почтовой связи 321697840,9 тыс. руб.
(около 58,24% от общего объема расходов)
другим организациям (альтернативным 72470392,7 тыс. руб.
структурам) (около 13,12% от общего объема
расходов)
Предельно допустимая доля расходов на 1,5%
доставку организациями федеральной
почтовой связи и другими организациями
(альтернативными структурами)
НДС 18%
Расходы на оплату услуг организаций 5695466,8 тыс. руб.
федеральной почтовой связи (включая
затраты на пересылку пенсий почтовым
переводом)
Расходы на оплату услуг других организаций 1282725,9 тыс. руб.
(альтернативных структур)
Сумма расходов - всего 6978192,7 тыс. руб.

 3.   Расходы на выплату   базовой   части  трудовой  пенсии  гражданам,

      выехавшим на  постоянное  жительство   за   пределы     Российской

      Федерации

3.1. Расходы в соответствии с Федеральным 422707,7 тыс. руб.
законом от 06.03.2001 N 21-ФЗ "О выплате
пенсий гражданам, выезжающим на постоянное
жительство за пределы Российской
Федерации" на выплату базовой части
трудовой пенсии
Численность получателей 29564 чел.
Средний размер базовой части трудовой 1091,12 руб.
пенсии на 01.01.2007
Расходы без учета индексации 387095,0 тыс. руб.
Расходы на индексацию 35612,7 тыс. руб.
Сумма расходов - всего 422707,7 тыс. руб.

 4.   Расходы на выплату базовой части трудовой пенсии в соответствии с

      Временным соглашением между Правительством Российской Федерации и

      Правительством Украины о гарантиях  прав  граждан,   работавших в

      районах Крайнего Севера и в местностях,  приравненных  к  районам

      Крайнего Севера, в области пенсионного обеспечения

4.1. По статье 3 Временного соглашения выплаты
пенсионерам, имеющим право на получение
части их пенсии, которая соответствует
продолжительности трудового стажа,
выработанного начиная с 1 января 1991 года
в районах Крайнего Севера и в местностях,
приравненным к районам Крайнего Севера
Численность получателей 1240 чел.
Расходы без учета увеличения БЧП 3203,1 тыс. руб.
Расходы на увеличение БЧП 294,7 тыс. руб.
Всего расходы по ст.3 Временного 3497,8 тыс. руб.
соглашения
4.2. По статье 5 Временного соглашения выплаты
пенсионерам, которым на территории
Российской Федерации была назначена пенсия
в соответствии с частью 3 статьи 14 Закона
Российской Федерации "О государственных
пенсиях в Российской Федерации" и
переселившихся на территорию Украины
Численность получателей 10 чел.
Расходы без учета увеличения БЧП 121,8 тыс. руб.
Расходы на увеличение БЧП 11,2 тыс. руб.
Всего расходы по ст.5 Временного 133,0 тыс. руб.
соглашения
Сумма расходов - всего 3630,8 тыс. руб.
Всего расходов, финансируемых за счет сумм 559770329,4 тыс. руб.
единого социального налога и средств
федерального бюджета

Расходы,
финансируемые за счет средств на обязательное пенсионное страхование

1. Расчет размера дополнительного увеличения страховой части трудовой пенсии (СЧП) с 1 апреля 2007 года

	2005 г. (отчет)	2006 г. (ожидаемое исполнение)
Исходные параметры: Среднегодовая численность 36 229,1 36235,6 получателей трудовых пенсий, тыс. чел. Сроки проведения индексации СЧЛ: с 1 апреля - дополнительное 1,063 увеличение с 1 августа - дополнительное 1,048 увеличение с 1 августа - индексация 1,06 1,062 Среднемесячная начисленная 8555 10555 заработная плата на одного работника, руб. Годовой индекс роста среднемесячной 1,234 заработной платы 1.1 Выполнение условия проведения 1,234 > 1,062 . дополнительного увеличения размера пенсии (индекс роста з/пл. в 2006 г.> коэффициента индексации СЧП за 2006 г.) Расчет дополнительного увеличения 1,234: 1,062 = размера пенсии (без учета 1,162 ограничения) Доходы ПФР, направляемые на выплату 416,20 482,73 страховой части трудовой пенсии, млрд. руб. Доходы ПФР в расчете на одного 11488 13322 пенсионера, руб. Индекс роста доходов ПФР в расчете 1,160 на одного пенсионера 1.2 Проверка ограничения на размер 1,062 х 1,162 > 1,160 . дополнительного увеличения (1,234) пенсии (дополнительное увеличение <= роста доходов ПФР на 1 пенсионера, направляемых на выплату страховой части трудовой пенсии) Размер дополнительного увеличения с 1,092 1 апреля 2007 г. с учетом (1,160: 1,062) ограничения 2. Расходы на страховую часть трудовой пенсии (СЧП) Численность получателей трудовых пенсий: численность получателей на 36205,9 тыс. чел. 01.01.2006 ожидаемая численность на 36306,3 тыс. чел. 01.01.2007 ожидаемая численность на 36415,2 тыс. чел. 01.01.2008 прирост за 2007 год 108,9 тыс. чел. Средний размер страховой части 1444,55 руб. трудовой пенсии на 01.01.2006

Расчет расходов на выплату страховой части трудовой пенсии

Среднегодовая численность (тыс.чел.)	Среднегодовой размер СЧП в 2007 году (руб.)		Сумма расходов в расчете на 2007 год (тыс. руб.)
Среднегодовая численность (тыс.чел.)	без учета индексации	с учетом индексации	без учета индексации	с учетом индексации
Всего - 36356,4 в том числе: - по старости 29364,2 - по инвалидности 4271,2 - по случаю потери кормильца 2720,9	1674,73 1819,49 1031,97 1121,41	1791,08 1945,93 1103,44 1199,27	730644195,5 641136258,8 52893003,0 36614933,7	781404637,6 685691216,8 56556273,9 39157146,9

3. Социальное пособие на погребение и оказание услуг по погребени согласно гарантированному перечню этих услуг

 Число получателей пособий в год                     1584,0 тыс. чел.

 в месяц                                              132,0 тыс. чел.

 Размер социального пособия 1000 руб. х 1.1 = 1100       1100 руб.

 руб.

 Удельный  вес  пособий  на   погребение   умерших         97,1%

 пенсионеров, получавших трудовые пенсии

Сумма расходов:

1100 руб. х (132,0 тыс. чел. х 97,1%) х 12 = 1691870,4 тыс.руб..

 4.   Расходы на пенсии гражданам, выехавшим на постоянное жительство за

      пределы  Российской  Федерации,  установленные  в   соответствии с

      законодательством СССР и Российской  Федерации,   финансируемые за

      счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

 4.1. Расходы     в          соответствии с      19400,0 тыс. руб.

      постановлением   Верховного    Совета

      Российской  Федерации   от   11.02.93

      N 4461-I    "О    выплате     пенсий,

      назначенных    по        нормам ранее

      действовавшего законодательства СССР,

      гражданам,  выехавшим  на  постоянное

      место жительства за границу" ;

      Численность получателей                         294 чел.

 4.2. Выплаты за прошлые периоды                 106796,0 тыс. руб.

 4.3. Расходы в соответствии с  Федеральным      606216,9 тыс. руб.

      законом  от  06.03.2001    N 21-ФЗ "О

      выплате пенсий гражданам,  выезжающим

      на постоянное жительство  за  пределы

      Российской  Федерации"   на   выплату

      страховой части трудовой пенсии

      Численность получателей                        29564 чел.

      Средний   размер   страховой    части         1598,48 руб.

      трудовой пенсии на 01.01.2007

      Расходы без учета индексации               567087,8 тыс. руб.

      Расходы на индексацию                      39129,1 тыс. руб.

      Сумма расходов - всего                     732412,9 тыс. руб.

 5.   Расходы на выплату страховой части трудовой пенсии в  соответствии

      с Временным соглашением между Правительством Российской  Федерации

      и Правительством Украины о гарантиях прав  граждан,   работавших в

      районах Крайнего Севера и в  местностях,  приравненных  к  районам

      Крайнего Севера, в области пенсионного обеспечения,  финансируемые

      за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

 5.1. По  статье  3  Временного  соглашения

      выплаты пенсионерам, имеющим право на

      получение части  их  пенсии,  которая

      соответствует       продолжительности

      трудового    стажа,     выработанного

      начиная  с  1  января     1991 года в

      районах   Крайнего         Севера и в

      местностях,  приравненным  к  районам

      Крайнего Севера

      Численность получателей                        1240 чел.

      Расходы без учета индексации                7041,6 тыс. руб.

      Расходы на индексацию                       485,9 тыс. руб.

      Всего  расходы  по  ст.3   Временного       7527,5 тыс. руб.

      соглашения

 5.2. По  статье  5  Временного  соглашения

      выплаты   пенсионерам,     которым на

      территории Российской Федерации  была

      назначена  пенсия  в   соответствии с

      частью 3 статьи 14 Закона  Российской

      Федерации "О государственных  пенсиях

      в     Российской         Федерации" и

      переселившимся на территорию Украины

      Численность получателей                         10 чел.

      Расходы без учета индексации                280,3 тыс. руб.

      Расходы на индексацию                        19,3 тыс. руб.

      Всего  расходы  по  ст.5   Временного       299,6 тыс. руб.

      соглашения

      Сумма расходов - всего                      7827,1 тыс. руб.

 6.   Расходы на доставку страховой части  трудовой  пенсии  и  пособий,

      финансируемых за счет страховых взносов на обязательное пенсионное

      страхование

 Объем средств,  перечисляемых  на  выплату

 пенсий и пособий:

 организациям  федеральной  почтовой  связи    456075406,3 тыс. руб.

 (около 58,24% от общего объема расходов)

 другим    организациям     (альтернативным    102742261,8 тыс. руб.

 структурам) (около 13,12% от общего объема

 расходов)

 Предельно  допустимая  доля    расходов на             1,5%

 доставку     организациями     федеральной

 почтовой  связи  и  другими  организациями

 (альтернативными структурами)

 НДС                                                    18%

 Расходы  на   оплату   услуг   организаций     8077154,9 тыс. руб.

 федеральной   почтовой   связи    (включая

 затраты  на  пересылку   пенсий   почтовым

 переводом)

 Расходы на оплату услуг других организаций     1818537,9 тыс. руб.

 (альтернативных структур)

 Сумма расходов - всего                         9895692,8 тыс. руб.

 7. Расходы  на  пополнение  норматива  оборотных  денежных   средств на

 01.01.2008

 Сумма расходов                                 3452482,8 тыс. руб.

 Всего расходов на выплату страховой  части    797184923,6 тыс. руб.

 трудовой пенсии, пособий

      из   них   расходы,       связанные с     766 069,1 тыс. руб.

      включением    в        страховой стаж

      застрахованных    лиц     нестраховых

      периодов,  подлежащие   возмещению за

      счет средств федерального бюджета

Расчет расходов на реализацию Федерального закона от 24 марта 2005 г. N 18-ФЗ "О средствах федерального бюджета, выделяемых Пенсионному фонду Российской Федерации на возмещение уплаты страховых взносов за период ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет и период прохождения военной службы по призыву" на 2007 год

1. Численность пенсионеров, которым будет
производиться возмещение (около 15%)
2. Средний размер возмещения:
на 03.04.2005 (индексация СЧП в 2005 г. 1,06 х
1,048)
на 01.01.2006 (индексация СЧП в 2006 г. 1,063 х
1,062) (8,55 руб. х 1,06 х 1,048)
на 01.01.2007 (индексация СЧП в 2007 г. 1,0 х
1,092 среднегодовая индексация 1,069) (9,50 руб. х
1,063 х 1,062)
3. Сумма средств федерального бюджета на
возмещение уплаты страховых взносов в 2007 году
Расходы в среднем в месяц (10,72 руб. х 1,069 х
5500,0 тыс. чел.)
Расходы за год
Расходы на доставку
Сумма расходов, всего

5 500,0 тыс. чел.

8,55 руб.

9,50 руб.

10,72 руб.

63042,2 тыс. руб.

756506,9 тыс. руб.
9562,2 тыс. руб.
766069,1 тыс. руб.

Расходы
на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению, доплат к пенсиям, дополнительного материального обеспечения, пособий и компенсаций, финансируемые за счет средств федерального бюджета

 1. Пенсии  по инвалидности военнослужащим, ставшим инвалидами вследствие

    военной травмы, имеющим право на получение двух пенсий

Численность получателей:
численность на 01.01.2006 234,9 тыс. чел.
ожидаемая численность на 01.01.2007 210,0 тыс. чел.
ожидаемая численность на 01.01.2008 185,0 тыс. чел.
снижение за 2007 год 25,0 тыс. чел.