Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12 октября 2009 г. N 16АП-2343/09

г. Ессентуки

Дело N А15-1638/2009

12 октября 2009 г.

N 16АП-2343/09 (1)

Резолютивная часть постановления объявлена 12 октября 2009 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 12 октября 2009 года.

Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего судьи Фриева А.Л.,

судей: Баканова А.П., Цигельникова И.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Мишиным А.А.,

рассмотрев апелляционную жалобу ОАО АКБ "Эльбин" на решение Арбитражного суда Республики Дагестан от 25.08.2009 по делу N А15-1638/2009 по заявлению ОАО АКБ "Эльбин" о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России в Южном федеральном округе от 23.07.2009 N58-09-371/пн о привлечении к административной ответственности по ст.19.7.3 КоАП РФ (судья Караева А.М.),

при участии в заседании представителей:

от РО ФСФР по ЮФО: не явился, извещено 24.09.2009 (уведомление в деле),

от ОАО АКБ "Эльбин": не явился, письмом от 09.10.2009 просит рассмотреть дело в отсутствие представителя,

УСТАНОВИЛ

Открытое акционерное общество акционерный коммерческий банк "Эльбин" (далее - Банк) обратилось в Арбитражный суд Республики Дагестан с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России в Южном федеральном округе (далее - ФСФР) от 23.07.2009 N 58-09-371/пн о назначении административного наказания по статье 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП).

Решением Арбитражного суда Республики Дагестан от 25.08.2009 в удовлетворении заявления Банка отказано, суд пришел к выводу о нарушении Банком срока представления в ФСФР квартального отчета. Абзацем 3 пункта 4 Положения об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденного совместным постановлением ФКЦБ России и Минфина России от 11.12.2001 N 33/109н, предусмотрено предоставление отчета по форме N 1100 в срок не позднее 15.05.2009. При этом датой представления отчета является дата поступления сведений в ФСФР. Однако, Банк отправил отчет в ФСФР только 15.05.2009, который поступил в ФСФР 19.05.2009, что является нарушением срока предоставления сведений. Кроме того, суд не согласился с доводами Банка о малозначительности правонарушения.

Не согласившись с данным решением суда, Банк обжаловал его в апелляционном порядке. В апелляционной жалобе Банк просит применить статью 2.9 КоАП о малозначительности правонарушения, считая, что взыскание штрафа в размере 500 000 рублей не является соразмерным тяжести совершенного правонарушения, поскольку состав статьи 19.7.3 КоАП является формальным и каких-либо вредных последствий правонарушения не наступило.

В судебное заседание представители сторон не явились. От Банка по факсу поступило в апелляционный суд ходатайство от 09.10.2009 о рассмотрении дела без участия его представителя.

От ФСФР также поступило ходатайство от 09.10.2009 о рассмотрении дела в отсутствие его представителя.

Рассмотрев материалы дела, апелляционную жалобу Банка в отсутствие представителей сторон, Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд пришел к выводу о необходимости отмены решения суда и удовлетворения заявления Банка по следующим основаниям.

Как видно из материалов дела, Банк является участником профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг по осуществлению дилерской деятельности на основании лицензии от 09.02.2001 N 005-04701-010000, депозитарной деятельности на основании лицензии от 12.03.2001 N 005-04851-000100, от 07.06.02 N 077-06047-000100. Данное обстоятельство также подтверждается протоколом об административном правонарушении и материалами дела (л.д.69 т.2)

Согласно требований Положения об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденного совместным постановлением ФКЦБ России и Минфина России от 11.12.2001 N 33/109н (далее положение) профессиональный участник должен в срок предоставить отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг не позднее 15.05.09 форму N 1100 "Квартальный отчет профессионального участника рынка ценных бумаг" по состоянию на отчетную дату 31.03.09 за 1 квартал 2009 г.

Следовательно, ОАО АКБ "Эльбин" обязано было представить в РО ФСФР России в ЮФО форму N 1100 "Квартальный отчет профессионального участника рынка ценных бумаг" за 1 квартал 2009 года не позднее 15 мая 2009 года.

В нарушение требований указанного Положения квартальный отчет Банка поступил в федеральную службу только 19.05.09.

В соответствии с 3-м абзацем пункта 4 Положения, датой представления отчетности считается дата поступления отчетности в ФКЦБ России или иной уполномоченный орган.

В установленный срок ОАО АКБ "Эльбин" не представило в РО ФСФР России в ЮФО форму N 1100 "Квартальный отчет профессионального участника рынка ценных бумаг" за 1 квартал 2009 года, то есть нарушило порядок предоставления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Невыполнение требований этого Положения, являющегося ненормативным правовым актом федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и устанавливающего обязательные для исполнения профессиональными участниками рынка ценных бумаг нормы влечет за собой применение к Банку административного наказания.

Таким образом, ФСФР правильно установила, что бездействие ОАО АКБ "Эльбин" соответствует признакам состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7.3 КоАП РФ.

Нарушений порядка привлечения Банка к административной ответственности не допущено.

Между тем, апелляционный суд пришел к выводу о пропуске срока давности привлечения Банка к административной ответственности, в связи с чем Банк не мог быть привлечен к административной ответственности.

Как следует из обстоятельств дела, Банк привлечен к административной ответственности по истечении двухмесячного срока давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ.

В соответствии с пунктом 2.8. распоряжения ФКЦБ РФ от 14.08.2002 N 991/р "О порядке заполнения формы N 1100" квартальный отчет представляется профессиональным участником рынка ценных бумаг независимо от того, осуществлялась ли в течение отчетного квартала профессиональная деятельность. В случае отсутствия данных ставится прочерк. Разделы 1, 2, 3, 4, 5 заполняются всеми профессиональными участниками. Форма представляется ежеквартально в соответствии со сроками, установленными в приложении N 1 к совместному Постановлению ФКЦБ России N 33 и Минфина России N 109н от 11.12.2001 "Об утверждении Положения об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг".

Согласно Приложению N 1 срок предоставления отчета формы N 1100 за 1 квартал текущего года - 15 мая текущего года.

Таким образом, несоблюдение упомянутого срока является нарушением порядка предоставления отчета на рынке ценных бумаг.

Статьей 19.7.3 КоАП предусмотрено, что непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориальный орган отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет административную ответственность.

Следовательно, невыполнение Банком предусмотренной нормативным правовым актом обязанности к установленному в нем сроку по своему характеру не может быть отнесено к категории длящихся правонарушений.

В связи с этим срок давности привлечения к административной ответственности следует исчислять с момента совершения административного правонарушения, а не с момента его обнаружения.

Несвоевременное выявление правонарушения не может служить основанием для его квалификации в качестве длящегося, поскольку, осуществляя согласно пункту 10 статьи 42 Закона "О рынке ценных бумаг" контроль за соблюдением эмитентами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, саморегулируемыми организациями профессиональных участников рынка ценных бумаг требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, стандартов и требований, утвержденных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг, федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг обязан своевременно выявлять и пресекать правонарушения в этой области и принимать меры для привлечения виновных лиц к установленной законодательством ответственности. Данный вывод соответствует судебной практике, установленной в Постановлении Президиума ВАС РФ от 25.04.2006 N 14741/05.

Общество должно было представить отчет в ФСФР не позднее 15.05.2009, постановление о привлечении общества к административной ответственности вынесено 23.07.2009, то есть по истечении двухмесячного срока давности привлечения к административной ответственности, предусмотренного частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ.

При таких обстоятельствах решение суда подлежит отмене с признанием постановления от 23.07.2009 незаконным.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 102, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ

1.Решение Арбитражного суда Республики Дагестан от 25.08.2009 по делу N А15-1638/2009 отменить.

2. Признать незаконным и отменить постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России в Южном федеральном округе от 23.07.2009 N 58-09-371/пн о назначении наказания по статье 19.7.3 Кодекса Российской Федерации в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

3. Постановление может быть обжаловано в двухмесячный срок со дня его изготовления в полном объеме в Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа через суд первой инстанции.

Председательствующий

А.Л.Фриев

Судьи

А.П.Баканов И.А. Цигельников