Проценты по договору займа в российском и германском законодательстве (Н. Карпова, "Право и экономика", N 9, сентябрь 2006 г.)

Проценты по договору займа в российском и германском
законодательстве

В последние годы в России быстрыми темпами развивается институт банковского кредитования. По данным Центрального банка Российской Федерации на 1 июня 2006 г., общий объем кредитов, предоставленных российскими банками организациям частного сектора и населению, превысил шесть триллионов рублей, в то время как в начале 2005 г. он был в полтора раза меньше, а на 1 января 2000 г. вообще составлял 630 млрд*(1). Как известно, в гражданском обороте часть денежных средств предоставляется в исполнение различных договоров, в частности, договора займа или, например, кредита. Поэтому, проблема начисления и уплаты процентов по договорам займа и кредита привлекала и продолжает привлекать внимание исследователей как с теоретической, так и с практической позиций.

Прежде чем перейти к вопросу, касающемуся процентов, необходимо заметить, что в российском праве договоры займа и кредита являются совершенно различными договорами, урегулированными в параграфах 1 и 2 гл. 42 Гражданского кодекса РФ. В соответствии с п. 2 ст. 819 ГК РФ, к отношениям по кредитному договору применяются правила о займе, если иное не предусмотрено правилами о кредитном договоре и не вытекает из его существа. Порядок исчисления и уплаты процентов по данному договору урегулирован правилами о займе, и необходимости отдельно рассматривать данный порядок по каждому из этих договоров нет.

Договор займа практически всегда, а кредитный договор в обязательном порядке являются возмездными, т.е. заемщик обязан уплатить займодавцу проценты за пользование суммой, предоставляемой по договору займа. Данные проценты уплачиваются вне зависимости от эффективности использования заемщиком этой суммы.

Займодавец и заемщик сами устанавливают размер и методику исчисления процентной ставки по договору. Стороны могут установить простую форму начисления процентов - в этом случае проценты начисляются только на сумму займа, или сложную форму, по которой проценты начисляются на сумму займа и на начисленные, но не выплаченные проценты. Также, в договоре можно установить простую процентную ставку, не меняющуюся в течение всего периода или "плавающую" процентную ставку, величина которой зависит от указанных в договоре условий.

В Положении Центрального Банка РФ N 39-П, применяемом при начислении процентов по кредитному договору*(2), установлено, что процентная ставка может исчисляться по формуле:

простых процентов

сложных процентов

с использованием фиксированной процентной ставки

с использованием плавающей процентной ставки (п. 3.9).

Это также подтверждает, что кредитор и заемщик сами выбирают модель исчисления процентной ставки.

Кроме того, согласно правилу п. 2 ст. 809 ГК РФ, только при отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа. Значит, соглашением стороны могут предусмотреть иной порядок исчисления процентов, иными словами, установить методику начисления сложных процентов по договору (например, когда проценты не выплачиваются ежемесячно, а увеличивают сумму займа).

Данный факт в очередной раз подтверждает свободу сторон в определении размера и методики исчисления процентной ставки в договорах займа и кредита.

Однако свобода сторон в гражданских правоотношениях имеет предел, который установлен ст. 10 ГК РФ. Поэтому у заемщика при установлении высоких процентов по договору имеется возможность доказывать в судебном порядке их завышенный характер. Кроме того, при конкретных обстоятельствах условия о размере и методе исчисления процентов по договору могут быть признаны недействительными в силу общих положений Гражданского кодекса РФ о недействительности сделок (например, при наличии обмана, насилия, заблуждения и т.п.).

Если же в договоре не установлена процентная ставка вообще, то проценты начисляются исключительно на сумму займа по существующей в месте жительства займодавца (а если займодавцем является юридическое лицо - то в месте его нахождения) ставке банковского процента на день уплаты заемщиком суммы долга или ее соответствующей части (п. 1 ст. 809 ГК). Когда в роли заемщика выступает физическое лицо, то проценты определяются по единой учетной ставке Центрального Банка РФ по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам (ставке рефинансирования)*(3), которая на сегодняшний день составляет 11,5%*(4).

Германское законодательство, также как и российское, содержит положения, согласно которым заемщик за пользование суммой займа выплачивает займодавцу проценты и стороны сами определяют их размер (абз. 1 § 488 Германского Гражданского Уложения (далее ГГУ). Однако они не должны нарушать правила абз. 1 § 138 ГГУ, согласно которому сделка, нарушающая добрые нравы, к которой приравнивается и ростовщическая сделка, является недействительной. За многолетний опыт рассмотрения споров о завышенных процентах германские суды выработали определенные критерии, при наличии которых проценты следует признавать ростовщическими, а именно если процентная ставка по договору превышает средне установленную ставку по относительному критерию на 100% или по абсолютному критерию выше ее на 12 пунктов*(5).

Кроме того, в германском праве установлен запрет на исчисление процентов в договоре займа с применением сложной процентной ставки (абз. 1 § 248 ГГУ), при этом данное правило действует и по отношению к кредитным организациям. Его нарушение приводит к недействительности договора. Поэтому кредитные организации заранее заключают соглашения, что невостребованные по договору займа проценты являются новыми вкладами и на них начисляются проценты по простой ставке.

Когда стороны вообще не устанавливают размер процентной ставки, то он определяется по законной ставке, которая составляет на сегодняшний день 4% годовых (§ 246 ГГУ).

Российское законодательство устанавливает правило, в соответствии с которым при просрочке возврата суммы займа и установленных процентов заемщик нарушает свое обязательство перед займодавцем, поэтому последний вправе требовать уплаты дополнительных процентов. Такие проценты являются особой мерой гражданско-правовой ответственности. Разъяснение об этом содержится в п. 15 постановления Пленумов Верховного Суда и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 "О практике применения положений Гражданского Кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами"*(6) (с изм. от 4 декабря 2000 г.).

Размер дополнительных процентов стороны могут установить в договоре или он может быть установлен законом (ст. 811 ГК РФ). Когда их размер специально не установлен, то он определяется по правилам ст. 395 ГК.

При несвоевременном возврате суммы займа заемщик продолжает, хотя и неправомерно, пользоваться денежными средствами, поэтому вместе с процентами, предусмотренными за нарушение обязательства, он продолжает выплачивать займодавцу проценты за пользование суммой займа (п. 1 ст. 809 ГК) до окончательного срока ее возврата.

По общему правилу проценты, предусмотренные за нарушение обязательства, начисляются только на сумму займа. Однако стороны могут установить в договоре и иной порядок начисления процентов - например, на сумму займа и на проценты по договору.

В тоже время, при установлении размера и порядка определения процентов за нарушение обязательства не следует забывать о целевом назначении ответственности, состоящем в компенсации имущественных потерь потерпевшей стороны. Законодательство предусматривает осуществление гражданских прав на основе принципов разумности действий и добросовестности участников правоотношений, и не поощряет злоупотребление правом. Исходя из этого в п. 7 постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ N 13/14 судам рекомендовано в ситуациях, когда размер процентов за нарушение обязательства явно несоразмерен с последствиями просрочки исполнения денежного обязательства, применять положения ст. 333 ГК и уменьшать размер процентной ставки.

Логическим следствием признания процентов за просрочку возврата денежных средств мерой ответственности является применение к ней оснований и условий ответственности. Одним из таких условий является предполагаемая вина заемщика, при этом доказывание отсутствия вины лежит на нем самом (п. 2 ст. 401 ГК). В то же время заемщик-предприниматель несет ответственность вне зависимости от вины, в случае, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельствах. К таким обстоятельствам, согласно п. 3 ст. 410 ГК РФ, не относятся отсутствие у заемщика необходимых денежных средств. Соответственно, даже признание заемщика банкротом не освобождает его от возврата суммы займа и процентов за пользование денежными средствами, а также от выплаты процентов, предусмотренных за нарушение обязательства.

Несмотря на то, что обстоятельство отсутствия денежных средств указано только по отношению к должнику, являющемуся индивидуальным предпринимателем, представляется, что данное обстоятельство в отдельности не может быть признано смягчающим вину или свидетельствовать о ее отсутствии также и в отношении заемщика-потребителя при нарушении им обязательства по возврату суммы займа и уплате процентов. Денежное обязательство вне зависимости от предпринимательского или потребительского характера благодаря своим свойствам продолжает оставаться возможным для исполнения и при отсутствии у заемщика денежных средств в данный момент (например, вследствие длительной нетрудоспособности, неплатежеспособности, замораживании счета, на котором находятся денежные средства). Поэтому обязательство заемщика по возврату суммы займа и уплате процентов не прекращается. Имущественные же интересы заемщика-потребителя защищаются положениями гражданского процессуального законодательства, ограничивающими возможность обращения взыскания кредитором по его требованиям заранее определенным имуществом.

Германским законодательством установлено несколько иное правило, согласно которому займодавец при нарушении заемщиком обязательства по возврату суммы займа в срок может требовать от него уплаты процентов ответственности (§ 288 ГГУ). При этом заемщик не выплачивает проценты за пользование суммой займа.

Законодательно установленный размер процентов, предусмотренных за нарушение обязательства превышает базисную процентную ставку (1,95% годовых)*(7) на восемь пунктов и составляет 9,95% годовых, а для правоотношений с участием потребителя - 6,95% годовых. Данное правило является диспозитивным и займодавец по иному основанию, например, по условиям договора, может требовать начисления других процентов (абз. 3 § 288 ГГУ).

Проценты, предусмотренные за нарушение обязательства начисляются только на сумму займа, и их начисление на проценты, за пользование суммой займа запрещено. При этом отсутствие в данный момент у заемщика денежных средств, необходимых для исполнения заемного обязательства, не является основанием для освобождения его от исполнения обязательства полностью (абз. 1 § 275 ГГУ).

Таким образом, российское и германское законодательство имеет общие характерные особенности относительно правового регулирования договора займа - заемщик за использование суммы займа обязан уплачивать займодавцу проценты и стороны при этом сами определяют их размер. При ненадлежащем исполнении обязательства заемщиком у займодавца появляется право требования уплаты дополнительных процентов. Однако положения российского законодательства предоставляют сторонам договора займа гораздо больше свободы в определении как размера процентов за пользование суммой, предоставляемой по договору займа, так и процентов, предусмотренных при нарушении обязательства, чем положения германского законодательства.

Н. Карпова,

аспирантка сектора гражданского права гражданского

и арбитражного процесса Института государства

и права Российской академии наук

"Право и экономика", N 9, сентябрь 2006 г.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) См. www.cbr.ru/statistics/credit_statistics

*(2) Положение Центрального Банка РФ от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26 июня 1998 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. 1998. N 10 (52). С. 69-77.

*(3) Cм. пункт 51 постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации"// Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1996. N 9.

*(4) Телеграмма ЦБ РФ от 26 июня 2006 г. N 1696-У// http://www.cbr.ru/print.asp?file=/statistics/credit_statistics/refinancin g_rates.htm

*(5) См. Решение Верховного Суда Германии (Urteil des Bundesgerichtshofes) в журнале Neue Juristische Woche 1979, 2409 и 1995, 1019, 1146.

*(6) Ведомости Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1998. N 11. С. 7-14.

*(7) http://basiszinssatz.info.