За занавесом понятий "банк" и "кредитная организация" (В.А. Белов, "Бизнес и банки", N 9, февраль 1999 г.)

За занавесом понятий "банк" и "кредитная организация"

Прилагательное "банковский" прочно вошло в юридический и обыденный лексикон современных российских предпринимателей, юристов, экономистов, ученых, сотрудников правоохранительных органов. "Банковская деятельность", "банковское дело", "банковская система", "банковская политика", "банковская статистика", "банковское регулирование", "банковский надзор (контроль)", "банковское право (законодательство)", "банковские операции", "банковские сделки", "банковская тайна", "банковский вклад", "банковский счет", "банковский кредит" - эти и многие другие словосочетания сегодня имеют характер не только общеизвестных, но и даже, в каком-то смысле, модных. Редкая речь сегодня обходится без упоминания о "коллапсе банковской системы", "контроле государства за банковской деятельностью" и "необходимости дальнейшего совершенствования банковского законодательства". В ряде случаев сам законодатель связал некоторые юридические последствия с данным прилагательным: проценты по "банковским кредитам", например, "ложатся" в себестоимость; "банковская деятельность" требует лицензии; "банковская тайна" может раскрываться таким-то и таким-то лицам и т.п.. Более того, с введением в действие новой редакции Закона о банках и банковской деятельности*(1) в обиходе появился и антоним рассматриваемому прилагательному - прилагательное "небанковский" (в словосочетании "небанковская кредитная организация").

Такое широкое использование термина "банковский" может быть названо в некоторой степени бездумным, ибо употребляющие его лица подчас и не подозревают, о чем они говорят. Пользуясь замечательными строками А. Блока можно сказать, что они "как дети, играя с огнем, обжигают себя и других", ибо употребление прилагательного "банковский" на поверку оказывается не столь безобидным, каким может показаться на первый взгляд. Пример? Пожалуйста. Вопрос: если физическое лицо занимается тем, что регулярно, с целью извлечения дохода, выдает займы и за счет процентов, получаемых от этих займов, существует - является ли такая деятельность банковской, или нет? Едва ли не сто процентов россиян ответят на него положительно. А вот другой вопрос: юридическое лицо занимается тем, что привлекает денежные средства по договорам того же самого займа от неопределенного круга лиц - это банковская деятельность? Опять-таки, аудитория будет на редкость единодушна в положительном ответе. А вот если юридическое лицо привлекает средства под собственные простые векселя, используя часть средств - для расчетов, а часть - для выдачи займов, здесь мнения разделятся и большинство будет стоять на том, что эта деятельность - небанковская (потому, что выдача векселей не есть банковская операция). Но правильны ли эти, кажущиеся очевидными, ответы?

Прежде чем ответить на этот и многие другие вопросы, нужно решить один главный вопрос, вопрос методологического порядка. Основной вопрос философии - вопрос о "первичности" духа или материи. Основной вопрос всего, что связано с банками и банковским - это частный случай основного философского вопроса. Что первично - банк (нечто субъективное) или банковское (нечто объективное)? Деятельность становится банковской потому, что ею занимается банк (а кто такой "банк" - это определяет законодательство, практика или доктрина), или, наоборот, банк становится банком потому, что он занимается деятельностью, объективно занимающую особое место в экономике (которую люди договорились именовать банковской) - вот тот основной вопрос, на который нам предстоит получить ответ. Причем, ответ бездоказательный, ответ, который мы должны будем принять как аксиому.

В традицию российской юридической и экономической литературы, а также - законодательства, можно смело записывать именно второй, объективный, материалистический подход. Не потому деятельность банковская, что ею занимается банк, а банк оттого банк, что он занят банковской деятельностью. Самое определение банка традиционно основывается на определении понятия банковская деятельность*(2). Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 года в своей первоначальной редакции*(3) использовал термин "коммерческий банк", определяя его как коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому предоставлено право "привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции" (ст. 1). Т.е., под банковской деятельностью в первоначальной редакции Закона о банках понималась деятельность по привлечению денежных средства с целью последующего их размещения от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

В новой редакции Закона о банках понятие "коммерческий банк" потеряло свою составляющую "коммерческий". Понятие же "банк" стало частью более общего понятия - "кредитная организация". Статья 1 новой редакции Закона устанавливает, что кредитная организация - это юридическое лицо, созданное в форме хозяйственного общества (см. ст. ст. 87-106 ГК РФ), основной целью деятельности которого является извлечение прибыли путем осуществления на основании лицензии Банка России операций, отнесенных федеральным законом к категории "банковских". Банк же представляет собой кредитную организацию, которая наделена правом осуществлять одновременно ("в совокупности" - как выразился законодатель) такие банковские операции, как: (1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; (2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; (3) размещение привлеченных денежных средств на условиях возвратности, платности и срочности от своего имени и за свой счет. Это - первые три типа банковских операций, предусмотренных статьей 5 Закона о банках. Кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции, не являющиеся банками, считаются небанковскими кредитными организациями. По сути законодатель оставил то же самое определение банковской деятельности, что было и раньше, уточнив, однако, что осуществление банковской деятельности достигается за счет проведения всего лишь трех типов банковских операций - вклады, счета, кредиты.

Предметом изменения стали также следующие обстоятельства. Во-первых, как уже указывалось, термин "банк" потерял такую свою составляющую, как "коммерческий". И это совершенно справедливо, ибо банковская деятельность не может быть некоммерческой. Во-вторых, законодатель отказался от определения банка как "коммерческого учреждения" за его внутренней противоречивостью. Термин "учреждение" традиционно применяется к некоммерческим организациям (см. напр., ч. 3 ст. 50 ГК), к числу которых банк - "учреждение частное, коммерческое" (А.П. Чехов) - никак не может быть отнесен. В действующей редакции Закона о банках заменен более нейтральной категорией - "организация". В-третьих, законодатель указал на место банковской деятельности в системе предпринимательства вообще. Банковская деятельность - разновидность деятельности т.н. "кредитных организаций", т.е., кредитной деятельности. И это новшество нам представляется весьма и весьма неудачным, не соответствующим истинному положению вещей и, более того - опасным. И вот почему.

Кредитная организация - это организация, осуществляющая т.н. "банковские операции". Кредитная организация, не осуществляющая банковской деятельности, т.е., трех первых банковских операций, суть небанковская, но кредитная организация. Так, например, расчетная палата - небанковская кредитная организация. Почему она кредитная? Расчетные палаты сроду не давали никаких кредитов! А почему она небанковская, если она осуществляет банковские операции (расчеты)? Или (один из рассмотренных выше примеров) юридическое лицо, занимающее под проценты деньги у каждого встречного на реконструкцию собственного производства - тоже небанковская кредитная организация, ибо осуществляет одну из ... банковских операций (привлечение вкладов, называемых займами). И, опять-таки, почему же она кредитная, если никаких кредитов она не выдает и не берет?!

В чем причина такой жуткой путаницы в терминологии? Почему понятия обозначены терминами, прямо противоположными их содержанию? А потому, что законодатель "оступился", забыв про материалистический подход к определению банка. Банк - это юридическое лицо, осуществляющее банковскую деятельность. Суть банковской деятельности в том, что это профессиональная предпринимательская деятельность по привлечению денежных средств с целью их последующего размещения от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Осуществление банковской деятельности представляет собой процесс совершения банковских сделок, в частности - сделок денежного займа в качестве одной из сторон - заемщика или заимодавца*(4) - причем, заключение первых (принятие вкладов и открытие счетов) является предпосылкой к заключению последних (выдаче кредитов). Последнее обстоятельство суть наиболее важное в характеристике банковской деятельности, но, к сожалению, на нем почти никогда не акцентируется внимание.

А ведь самые понятия о банковском вкладе и банковском счете появляются только тогда, когда денежные средства не просто привлекаются для финансирования собственных расходов заемщика (на оплату труда, реконструкцию, ремонт и т.п.), а для размещения среди неопределенного заранее круга лиц. т.е., для последующего предоставления на заимообразных условиях. Пока я "занимаю" средства для своих собственных нужд, или принимаю на себя обязательство хранить их, а по востребовании - выдать или "перечислить" - я не занимаюсь банковской деятельностью, не принимаю вкладов и не веду счетов, сколько бы таких "займов" и от кого бы я ни получил. Но стоит мне взять хотя бы рубль для того, чтобы самому дать его взаймы - я превращаюсь в банкира или банк.

Точно также понятие о кредите появляется только тогда, когда взаймы даются денежные средства из сумм, которые заимодавец сам обязан через некоторое время возвратить, т.е., из т.н. "привлеченных" (в бухгалтерском смысле слова), средств. Если я раздаю займы из собственного, не обремененного обязательствами, имущества, то это никогда не превратится в банковскую деятельность. Мое имущество, причем, никому не обязан я его ни возвращать, ни передавать по иному основанию - что хочу, то с ним буду делать, в т.ч., давать его денежную часть под проценты, в т.ч. - кабально высокие, ростовщические. Раздам все и не сумею ничего вернуть - пострадаю только я, ибо никаких "вкладчиков", за счет средств которых мое имущество сформировалось, у меня нет и не было, это только мои проблемы. Но как только я дал взаймы деньги в пределах суммы, именно для того только и занятой - я превратился в банкира (банк).

Внимание, вопрос: если банковская деятельность осуществляется только за счет заключения сделок по приему вкладов, ведению счетов и предоставлению кредитов, то какие существуют основания для отнесения иных операций и сделок к числу банковских? Нет таких оснований. Следовательно, организации не дающие займов за счет привлеченных средств (не кредитующие)*(5) и(или) занимающиеся только иными, перечисленными в ст. 5 Закона о банках "банковскими операциями", должны быть с полным основанием названы "небанковскими" организациями. Равно, впрочем, как и все иные операции, перечисленные в ст. 5 Закона о банках и названные "банковскими", также должны называться "небанковскими" - нет в них ничего банковского.

Посмотрим, что это за операции. Даже самого беглого взгляда достаточно для того, чтобы убедиться, что все они осуществляются любыми лицами. А если это и не так, то только лишь в силу законодательного произвола, не имеющего объективной основы. Вот такая, казалось бы, специфическая операция, как денежные расчеты (пп. 4 ч. 1 ст. 5 Закона о банках) - ничто не мешает любому лицу, располагающему суммой, подлежащей возврату (поверенному, комиссионеру, доверительному управляющему, агенту, представителю, хранителю, должнику по любому денежному обязательству), не возвращать ее, а передать, по просьбе кредитора, третьему лицу. Чем не налог платежного поручения и безналичных расчетов, а также - переводной (пп. 9 ч. 1 ст. 5 Закона) операции?! Одни и те же денежные знаки обслужили два платежа - плательщика кредитору и кредитора своему кредитору - вот она знаменитая "безналичная эмиссия"! Другая операция (пп. 5 ч. 1 ст. 5 Закона) - инкассация (получение) денег (наличных) - на практике осуществляется любыми юридическими и физическими лицами*(6); инкассация (оплата) документов и ценных бумаг - любыми должниками по соответствующим документам и лицами, приобретающими их. Иные операции (пп. 6-8 ч. 1 ст. 5 Закона о банках) банковские только потому, что так повелел законодатель. Операции, отнесенные к числу сопутствующих (ч. 2 ст. 5 закона о банках) вообще не могут быть отнесены к числу банковских, ни одна из них!

Да, все это так, но в таком случае пропадает отличие "небанковских организаций" в смысле Закона о банках от всех иных юридических лиц, вовсе не занимающихся деятельностью, составляющей предмет этого Закона. Получается, что, скажем, расчетная палата, что металлургический комбинат - одно и то же? По нашему мнению, да, с юридической точки зрения одно и то же. Никакого различия и не нужно; самый Закон о котором идет речь, судя по его наименованию, должен регламентировать именно деятельность банков, но никак не "небанковских" организаций. Если же вводить такое различие, то почему бы тогда не провести в ГК такую, скажем, классификацию юридических лиц, критерием которой был бы вид деятельности? И почему бы тогда не принять законы о производственных (торговых, закупочных, сельскохозяйственных, оборонных, почтовых, транспортных, полиграфических, строительных и т.п.) предприятиях?*(7) Особенности есть, но они касаются не самих юридических лиц, а заключаемых ими договоров. Между тем, в многочисленных специализированных российских законах весьма немного норм о специфике договоров, оформляющих отношения в соответствующей отрасли деятельности.

Если же все-таки законодатель предпочитает терминологически подчеркивать экономическую специфику лиц, осуществляющих операции, перечисленные в ст. 5 Закона о банках, но банками не являющиеся (например, для того, чтобы проводить их "по ведомству" Банка России), то это необходимо делать иным термином, а не сегодняшними "небанковскими кредитными организациями" - по законодательству, как раз, "банковскими", а по сути - не кредитными. Имея в виду, что большинство этих операций так или иначе связаны с деньгами (финансами), мы предложили бы говорить о финансовых организациях (финансовых институтах)*(8).

Итак, современная банковская деятельность характеризуется двумя основными параметрами законодательными и сущностными. Параметры законодательные определены в Законе о банках и банковской деятельности и сводятся, в основном, к тому, что право осуществления банковской деятельности может принадлежать лишь юридическому лицу, созданному и действующему в форме хозяйственного общества только после того, как оно специально предоставлено ему Банком России. Параметры сущностные характеризуют содержание и способы осуществления банковской деятельности. Содержание ее состоит в том, чтобы занимать деньги с целью их предоставления на заимообразных условиях (предоставлять взаймы занятые деньги); способами осуществления банковской деятельности является заключение договоров банковского вклада, банковского счета и кредита.

Справедливости ради нужно отметить, что в теории вопрос о содержании банковской деятельности не является на сегодняшний день однозначно определенным. В литературе, особенно - экономической, традиционно принято определять банковскую деятельность через те экономические функции, которые выполняются банками*(9). Интересно, что изучение специальной литературы по этому вопросу позволяет выявить во многом парадоксальную ситуацию: при массовости имеющихся разработок отсутствует сколько-нибудь единая трактовка понятия и состава банковских функций в экономике. В лучшем случае идентичными оказываются функции посредничества в платежах и кредите; у большинства авторов фигурирует также и учредительство. Далее упорядоченность исчезает, уступая место различию подходов и разбросанности точек зрения.

Первый подход основан на разделении банковской деятельности на три сферы - обслуживание платежей, кредита и капиталов. В соответствии с этим выделяется три банковские функции - посредничество в платежах, посредничество в кредите, посредничество в обращении капиталов*(10). Ряд сторонников данного подхода выделяют две функции - "посредничество в платежах" и "посредничество в кредите", либо "посредничество в платежах" и "учредительство", либо только одну функцию "посредничество в платежах"*(11). Данный подход позволяет распределить те или иные операции и отнести их к банковским или небанковским, но вопроса о банковских функциях - целевой деятельности банков - не разрешает.

Второй подход основан на группировке самих банковских операций. Иными словами, он позволяет объединить операции, уже изначально презюмированные банковскими, в несколько однородных групп, но не дает общего критерия для их отнесения к банковским или небанковским*(12). Априорное же разделение операций на банковские и небанковские всегда основано на произволе конкретного исследователя, а потому не может считаться надежным и объективно правильным.

Третий подход выделяет две банковские функции, фактически представляющие собой характеристики назначения двух уровней банковской системы страны: регулирование денежного обращения (функция Центрального банка) и регулирование кредитного оборота (функция коммерческих банков)*(13).

Нам более всего импонирует точка зрения, согласно которой вопрос о банковских функциях должен решаться с позиции выделения тех целей, которые должны быть достигнуты при функционировании банковской системы того или иного государства. По нашему мнению, таких целей три: (1) увеличение денежной массы; (2) перераспределение денежных средств; (3) установление и поддержание хозяйственных связей должников и кредиторов по денежным обязательствам путем осуществления расчетов между ними и оказания им информационных услуг*(14).

На сегодня в законодательстве превалирует третий подход, признающий за коммерческими банками единственную функцию - обслуживание кредитного оборота, т.е., дачу взаймы занятых денежных сумм. Воплощение в законодательстве первого или четвертого подходов приведет к изменению понятия банковской деятельности, банковских операций и сделок, а значит - и понятия самого банка. При воплощении в законодательстве первого подхода банковской деятельностью окажется все то, что связано с оборотом не только кредита, но и капитала (финансированием, учредительством), а также - платежным оборотом (безналичные расчеты, инкассация и др.). Если же за основу будет принята четвертая точка зрения, то к сфере банковской деятельности вполне возможно будет отнести (помимо перечисленных выше сделок) даже оказание информационных услуг в сфере обращения денег, кредита и капитала.

Тем не менее, повторимся, на сегодняшний день банковское суть только то, что кредитное, т.е., заемное, данное взаймы и занимаемое для того, чтобы дать взаймы. Денежная сумма, занятая для дачи взаймы на условиях "до востребования", обыкновенно, зачисляется на т.н. "банковский счет", открываемый в соответствии с особым договором. Такая же денежная сумма, но занятая на условиях срочности, именуется вкладом или депозитом. Наконец, денежная сумма, данная взаймы за счет средств, образованных путем открытия счетов и привлечения вкладов (депозитов), именуется кредитом*(15). Банковские сделки - это договоры банковского счета, вклада (депозита) и кредита, а также - односторонние сделки банка, приводящие к установлению аналогичных правоотношений (выдача депозитного или сберегательного сертификата, векселя или облигации*(16)). Банковское законодательство (и банковское право в объективном смысле) - совокупность норм, регламентирующих банковскую деятельность, т.е., порядок совершения перечисленных выше банковских сделок, особенности правового положения самих банков, их учредителей и работников, вызванные именно специфическим ("банковским") характером деятельности, осуществляемой банком.

Все эти особенности вызываются к жизни возлежащим на банках бременем согласования и соблюдения как собственных интересов в отношениях со своими заемщиками, так и интересов собственных кредиторов - владельцев счетов и вкладчиков. Согласование интересов выражается, прежде всего, в недопустимости предоставления кредитов на сроки большие, чем сроки привлечения вкладов и депозитов, а также в суммах больших, чем те, которыми банк (в соответствии с данными банковской статистики) может свободно располагать в течение известного времени. Отсюда - ряд законодательных особенностей в конструкциях договоров, опосредующих соответствующие банковские операции - договоров банковского счета, вклада (депозита) и кредита, отличающих эти договоры от традиционного договора займа. Одним из проявлений бремени соблюдения интересов клиентов является сохранение банками и их работниками состояния неизвестности третьим лицам сведений об их операциях, т.е., комплексный правовой институт банковской тайны. Законодательными и экономическими мерами государство может сделать более или менее выгодным вложение денег в банки, а значит, может сделать более "дешевыми" или более "дорогими" кредитные деньги. Совокупность этих мер называется банковской политикой. И так далее.

Коротко говоря, все банковское "пляшет" от счетов, вкладов (займов ради займов) и кредитов (займов из займов). Все, что объявлено "банковским" сверх этого - химеры, выдуманные и внедренные в сознание лиц, готовивших текст Закона о банках, чиновниками из Банка России. Можно говорить, что иные сделки, совершаемым банками, обрастают чисто практическими и, возможно, законодательными особенностями, вызванными именно тем, что такие сделки осуществляются не кем-нибудь, а именно банками. Но это обстоятельство не сообщает этим сделкам (оформляющим их документам и порожденным им обязательствам) особой банковской природы, не делает их банковскими сделками (документами, обязательствами).

Так, например, в России получил широкое распространение институт т. н. "банковского векселя". Составляющая "банковский" в его наименовании указывала лишь на особый статус субъекта-векселедателя, особый характер его деятельности, но никакой юридической специфики самому векселю не сообщала; банковский вексель продолжал оставаться векселем. С тем же успехом можно было бы говорить, например, о "банковской собственности", или "банковском залоге". А вот сделки по выдаче векселей против принятия денежных средств (т.н. "продажа векселей") могли быть, в конкретных случаях, как банковскими (если средства, мобилизованные от "продажи" векселей, использовались как кредитные ресурсы), так и небанковскими (если средства, мобилизованные от "продажи" векселей, использовались на собственные нужды банка). Поэтому нужно отличать "банковское" - кредитное, посредническое - и "связанное с банками" - нечто, осуществляемое приобретаемое, выпускаемое, производимое, исполняемое, принимаемое и т.п. - банками. Первое - это сфера банковского законодательства и права, банковского регулирования, политики, лицензирования, регистрации, надзора и контроля Банка России. Второе составляет предмет внимания соответствующих исполнительных органов и ведомств - Президента, Правительства, ФАПСИ, Минфина, ФКЦБ, Минюста, Минэкономики, Госкомимущества и т.д. - и лишь в части приобретенной "банковской" окраски должно согласовываться с Банком России.

Таковы некоторые практические выводы из рассмотрения, казалось бы, сугубо теоретического вопроса о понятии банковской деятельности и отдельных, смежных с ним, терминов и категорий.

В.А. Белов

"Бизнес и банки", N 9, февраль 1999 г.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) См.: Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ. // Собрание законодательства РФ. 1996. N 6. Ст. 492; 1998. N 31. Ст. 3829.

*(2) Попытку юридического определения понятия "банк" в ситуации, когда таковое отсутствует в законодательстве - см. у Агаркова М.М.. Основы банкового права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах: Научное исследование. Изд.-е 2-е. М., 1994. С.6 - 13.

*(3) См.: Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1990. N 27. Ст. 357; Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. N 12. Ст. 596; N 34. Ст. 1966.

*(4) Сделки денежного займа, в которых банк выступает заимодавцем, новый ГК РФ назвал кредитными сделками (кредитом) (см. ст. ст. 819-821 ГК РФ). По общему правилу, к регулированию отношений, возникающих из кредитных сделок, применяются правила о займе, если иное не установлено ГК РФ и не вытекает из существа кредитного договора. Сделки денежного займа, в которых банк выступает заемщиком, ГК разделил на договоры банковских вкладов (ст. ст. 834-844) и банковских счетов (ст. ст. 845-860).

*(5) Т.е., дающие займы за свой счет, или привлекающие средства, но не дающие их взаймы.

*(6) причем, юридическими лицами и гражданами предпринимателями. работающими с населением, осуществляется инкассация в буквальном смысле - помещение денег в кассу.

*(7) Нечто подобное и происходит в современной России - общеизвестны законы о похоронном деле, туристской деятельности, образовании и т.п.. Однако большинство подобных законов не содержат ни одной юридической нормы, слагаясь. главным образом, из деклараций, описаний и административного восторга, ранее добиравшегося только до ведомственного уровня, а сегодня проникшего аж в законы.

*(8) Естественно, мы не отвергаем существования иной деятельности, которая должна квалифицироваться как финансовая, а также - юридических лиц, которые традиционно причисляются к категории финансовых институтов (фондовые и валютные биржи, инвестиционные фонды, страховые компании и т.п.). Это обстоятельство, кстати сказать, еще раз подтверждает, что Закон о банках вторгся в чужой монастырь со своим уставом. Его задача - регламентация только банковской деятельности и правового положения лиц, ею занимающихся (банков). Все остальное должно стоять вне этого Закона. Будет ли это предметом отдельных законов (актов) или станет предметом одного закона о финансовых институтах вообще - вопрос юридической техники, но не принципа.

*(9) Уже пытались использовать этот подход и юристы. См., например: Агарков М.М. Основы банкового права ... С. 7 - 9.

*(10) См. об этом: Вайденгаммер Ю.А. Банк и его операции. М., 1923. С. .232; Прион В. Основные проблемы банковой политики. // Кредит и банки: Сб. статей. М., 1929. С. 28 - 34.

*(11) См. об этом: Гильфердинг Р. Финансовый капитал. М., 1957. С.133, 134; Каминка А.И. Основы предпринимательского права. Пг., 1917. С. 150; Ленин В.И. Империализм как высшая стадия капитализма. // Полн. собр. соч. Изд.-е 5-е. Т. 27. С. 326, 332, 336, 337 и след.; Рид Э. и др. Коммерческие банки. М., 1991. С.7 и др.

*(12) См.: Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Изд.-е 4-е. Т. 2. М., 1908. С. 462 - 463.

*(13) См. например: Вайденгаммер Ю.А. Указ. соч. С.16, 19; Челноков В.А. Кредит и кредитный механизм в условиях перестройки. М., 1989. С. 40.

*(14) Интересно, что на последний аспект внимание, чаще всего, не обращается. Между тем развитие банковского информационного обслуживания сегодня проходит все более возрастающими темпами, а некоторыми авторами даже называется "важнейшим" направлением банковских услуг. См.: Литвяков М.М. Формы безналичных расчетов // Опыт организации капиталистического производства и развитие социалистической экономики: Ученые Записки кафедр общественных наук вузов Ленинграда. Л., 1990. С. 132.

*(15) Уточнения "банковский" вклад (депозит, кредит) бессмысленны, ибо иных вкладов, депозитов и кредитов не бывает. Если кредит (вклад, депозит) - то только банковский. Иное должно специально оговариваться (например, выражения - "товарный кредит", "коммерческий кредит"). Уточнение "банковский" применительно к счету необходимо потому, что термин "счет" имеет и иное, бухгалтерское значение.

*(16) Таким образом, выдача векселей и выпуск облигаций могут быть как банковскими, так и небанковскими сделками, что зависит от целей, ради достижения которых они совершаются.