Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 20 октября 2010 г. N 07АП-8837/10

г. Томск

Дело N 07АП-8837/10

Резолютивная часть постановления объявлена 19 октября 2010 г.

Полный текст постановления изготовлен 20 октября 2010 г.

Седьмой Арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Усаниной Н.А.

судей Бородулиной И.И., Колупаевой Л.А.

при ведении протокола судебного заседания судьей Усаниной Н.А.

при участии: без участия (извещены)

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу

Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу

на решение Арбитражного суда Новосибирской области от 18 августа 2010 года

по делу N А45-12251/2010 (судья Васютина О.М.)

по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Беркут"

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу

о признании незаконным постановления о назначении административного наказания

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Беркут" (далее - ООО "Беркут", общество) обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу (далее - Управление Росфинмониторинга) о назначении административного наказания N 04-02/10-191П от 09.06.2010, указав, что не является субъектом административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), поскольку не осуществляет лотерейную деятельность, проведенная в апреле-июне 2007 года лотерея "Формула Удачи" представляла собой разовую акцию.

Решением Арбитражного суда Новосибирской области от 18.08.2010г. заявленные требования удовлетворены.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, Управление Росфинмониторинга подало апелляционную жалобу, в которой просит решение Арбитражного суда первой инстанции отменить, как несоответствующее обстоятельствам дела: в период с 09.04.2007г. по 04.05.2010г. ООО "Беркут" совершено 28 операций (сделок) подлежащих обязательному контролю, информация по которым не зафиксирована и не направлена в Росфинмониторинг в установленном порядке, в том числе, в период с мая 2009 по май 2010 г. восемь сделок, а именно с недвижимым имуществом на сумму равной или превышающей 3 000 000 рублей; ООО "Беркут" является организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, обязано направить сообщения в уполномоченный орган об операциях, подлежащих обязательному контролю.

ООО "Беркут" в отзыве на апелляционную жалобу, просит решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения, указав, на не осуществление Обществом деятельности по проведению лотереи и тотализаторов, и как следствие, не являющегося субъектом ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ.

Лица, участвующие в деле, извещенные о времени и месте судебного разбирательства, явку своих представителей не обеспечили, просят рассмотреть дела в отсутствие их представителей.

Суд апелляционной инстанции, определив в соответствии со ст.156 АПК РФ рассмотреть дело в отсутствие представителей сторон, проверив материалы дела в порядке статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса РФ, изучив доводы апелляционной жалобы, отзыва на нее, не находит оснований для отмены решения Арбитражного суда Новосибирской области от 18.08.2010г.

В силу ч. 6 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Проверяя законность и обоснованность постановления административного органа, суд первой инстанции пришел к правомерным выводам о том, что Общество не отвечает признакам субъекта административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ, в связи с чем, в действиях заявителя отсутствует состав вмененного административного правонарушения, поддерживая которые и отклоняя доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции исходит из следующего.

Статьей 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

В соответствии со ст.5 Федерального Закона от 07.08.2010г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее Закон N 115-ФЗ) в целях данного закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

Согласно статье 7 Закона указанные организации обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.

В силу п.п. 1.1 статьи 6 Закона сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 руб., или превышает ее.

Судом первой инстанции установлено, ООО "Беркут" в связи с проведением в апреле-июне 2007 г. разовой акции - стимулирующая лотерея "Формула Удачи" было поставлено на учет в Росфинмониторинге за номером 212005664.

Управлением Росфинмониторинга на основании пункта 9 статьи 7 Закона N 115-ФЗ с 05.05.2010 по 06.05.2010 проведена проверка ООО "Беркут" за период с 09.04.2007 по 04.05.2010.

В ходе проведения проверки установлено, что обществом в проверяемый период совершено 28 операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, информация по которым не зафиксирована и не направлена в Росфинмониторинг, в т.ч. в период с мая 2009 по май 2010 было заключено восемь сделок с недвижимым имуществом, каждая из которых на сумму свыше 3 000 000 рублей.

Поскольку сумма каждой из указанных сделок с недвижимым имуществом превышает 3 000 000 рублей, административный орган посчитал, что общество обязано было в срок, установленный пунктом 4 части 1 статьи 7 Закона, представить сведения об их совершении в Управление Росфинмониторинга.

По результатам проверки 06.05.2010 составлен протокол N 04-02/10-191 об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 КоАП РФ.

Судом установлено, согласно устава Общества, информации Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Новосибирской области заявитель не является организацией, содержащей тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующей и проводящей лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

Доказательств того, что Общество фактически содержит тотализатор или букмекерскую контору, организует и проводит лотереи, тотализаторы (взаимное пари), и иные основанные на риске игры, административным органом не представлено.

Проведение ООО "Беркут" разовой лотереи в апреле-июне 2007 г., как обоснованно указано судом первой инстанции, с учетом статьи 5 Закона N 115-ФЗ не свидетельствует об отнесении его к организациям, организующим и проводящим лотереи.

Сам по себе факт совершения гражданско-правовых сделок купли-продажи недвижимости на сумму, превышающую 3 000 000 рублей за период с мая 2009 г. по май 2010 г. при отсутствии факта организации и проведения лотереи с 2007 г. не влечет обязанности Общества по представлению сведений контролирующему органу.

Суд первой инстанции, исходя из субъектного состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 АПК РФ, являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", пришел к правомерному выводу о том, что Общество не является субъектом ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ, а равно об отсутствии в действиях ООО "Беркут" состава вмененного правонарушения, и как следствие, признал незаконным и отменил постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу N 04-02/10-191П от 09.06.2010г.

В целом доводы апелляционной жалобы не опровергают выводы суда первой инстанции, направлены на их переоценку, оснований для которой при правильном установлении судом первой инстанции юридически значимых обстоятельств по делу, применения норм материального, подлежащих применению, не допущении процессуальных нарушений, у суда апелляционной инстанции не имеется.

Руководствуясь статьей 156, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

Решение арбитражного суда Новосибирской области от 18 августа 2010 года по делу N А45-12251/2010 оставить без изменения, апелляционную жалобу- без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа.

Председательствующий

Н.А.Усанина

Судьи

И.И.Бородулина Л.А.Колупаева