Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 5 апреля 2002 г. N 29 "Об отчетности негосударственных пенсионных фондов"

2. Утвердить прилагаемую "Инструкцию по заполнению форм специальной отчетности негосударственных пенсионных фондов и Пояснительной записки к ней".

3. Установить, что негосударственные пенсионные фонды, получившие в установленном порядке лицензию на право деятельности в области негосударственного пенсионного обеспечения, представляют специальную отчетность в объеме, определяемом формами НПФ-Ф, НПФ-Р, НПФ-Д (квартальные и годовые) и НПФ-ДС (годовую).

4. Установить, что негосударственные пенсионные фонды, имеющие филиалы, представляют в составе годовой отчетности отчет о работе филиалов по форме НПФ-С.

5. Установить, что при наличии специального указания Инспекции негосударственные пенсионные фонды, осуществляющие деятельность на территории субъекта Российской Федерации, но не на той, на которой они зарегистрированы, представляют уполномоченным органам данного субъекта Российской Федерации годовую отчетность по форме НПФ-N.

6. Установить, что при наличии нераспределенной прибыли фонды вводят дополнительные строки в разделы III "Целевое финансирование и резервы" и IV "Пенсионные резервы" формы N 1-НПФ бухгалтерского баланса по источникам соответственно.

7. Установить следующие сроки представления специальной отчетности негосударственных пенсионных фондов:

годовой - до 31 марта года, следующего за отчетным;

квартальной - до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Специальная отчетность представляется в Инспекцию по почте с уведомлением или нарочным (фельдъегерской почтой).

8. Установить, что одновременно со специальной отчетностью представляется:

с квартальной и годовой отчетностью - бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом "О бухгалтерском учете", Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организаций" (ПБУ 4/99), утвержденным приказом Минфина России от 6 июля 1999 года N 43н, и Указаниями об объеме форм бухгалтерской отчетности, утвержденными приказом Минфина России от 13.01.2000 N 4н;

ГАРАНТ:

См. формы бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов, утвержденные приказом Минфина РФ от 21 февраля 2001 г. N 15н

с отчетностью за полугодие - копия публикации отчета о деятельности фонда в периодической печати;

с годовой отчетностью - аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности, а также учетная политика фонда на следующий за отчетным год.

Порядок представления заключения по результатам актуарного оценивания фонда независимым актуарием определяется отдельным приказом Инспекции.

9. Специальная отчетность в соответствии с настоящим приказом представляется:

квартальная - начиная с I квартала 2002 г.;

годовая - начиная с отчета за 2002 год (годовая специальная отчетность в обязательном порядке заверяется независимым аудитором).

10. Считать утратившим силу приказ Инспекции HПФ от 21.06.2000 N 47 "Об отчетности негосударственных пенсионных фондов".

11. Контроль за исполнением приказа возложить над Заместителя руководителя Инспекции Ю.А.Федулова.

Руководитель Инспекции

В.И.Мудраков

 Регистрационный номер лицензии ________           Утверждена приказом

 ИНН ________________                         Инспекции негосударственных

 Адрес государственной регистрации ________        пенсионных фондов

 ___________________________________________  ___________________________

 Фактический адрес, индекс _________________

 ___________________________________________

 Телефон/факс

 e-mail:                                             Форма НПФ-Ф

                                  Отчет

                          о финансовом положении

  _____________________________________________________________________

                           (наименование фонда)

                 за 200__ год, 3, 6, 9 месяцев 200__года

                          (ненужное вычеркнуть)

I. Собственное имущество фонда (тыс.руб.)

Наименование показателя	Номер строки	На начало года	На конец отчетного периода
Собственное имущество фонда	100
В том числе:
Пенсионные резервы	110
из них:
резервы покрытия пенсионных обязательств	111
страховой резерв	112
нераспределенная прибыль отчетного года	113
Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда	120
из него:
совокупный вклад учредителей	121
целевые поступления	122
нераспределенная прибыль отчетного года	123
обязательства фонда	130
из них:
займы и кредиты	131
задолженность по не выплаченным начисленным пенсиям	132
задолженность по не выплаченным начисленным выкупным суммам	133
прочая кредиторская задолженность	134

II. Поступления имущества (тыс.руб.)

Наименование показателя	Номер строки	Сумма поступле- ний с начала деятель- ности	Сумма поступле- ний за отчетный период
Пенсионные взносы	210
в том числе от:
юридических лиц	211
из них от организаций-учредителей	2111
физических лиц	212
из них работников организаций- учредителей	2121
Доход от размещения пенсионных резервов	220
Доход от использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда	230
Целевые взносы вкладчиков	240
Благотворительные взносы и другие законные поступления (расшифровать)	250
Всего поступлений	260

III. Использование средств фонда (тыс.руб.)

Наименование показателя	Номер строки	Сумма выплат или отчисле- ний с начала деятель- ности	Сумма выплат или от- числений за отчет- ный пери- од
Выплаты негосударственных пенсий	310
Выкупные суммы по расторгнутым договорам и выплаты наследникам	320
Расходы, связанные с обеспечением деятельности фонда	330
Другие расходы (расшифровать)	350
Всего расходы	360
Направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств	370
Направлено в страховой резерв	380

 Руководитель фонда                  Главный бухгалтер

 Фамилия И.О.              (подпись) Фамилия И.О.    (подпись)

 М.П.

 Фамилия и телефон исполнителя

 Регистрационный номер лицензии ________       Утверждена приказом

 ИНН ________________                     Инспекции негосударственных

 Адрес государственной регистрации _______     пенсионных фондов

 ___________________________________________

 Фактический адрес, индекс _________________

 ___________________________________________

 Телефон/факс ______________________________

 e-mail: ___________________________________

                                                   Форма НПФ-Р

                                  Отчет

                     о размещении пенсионного резерва

   ____________________________________________________________________

                           (наименование фонда)

          на отчетную дату за 200__ г., 3, 6, 9 месяцев 200__г.

                          (ненужное вычеркнуть)

    /-------------------------------------------------------------------\

    |                      Наличие особого порядка                      |

/-----------------------------------------------------------------------/

|     Дата и номер приказа     |      Окончание срока действия      |

|------------------------------+------------------------------------|

|                              |                                    |

\-------------------------------------------------------------------/

Наименование показателя	Номер строки	На отчетную дату
Пенсионные резервы (тыс. рублей)	110
в том числе
средства пенсионных резервов на расчетном счете (тыс. рублей)	111
сумма размещенных средств пенсионных резервов (тыс. рублей)	112
средства пенсионного резерва на валютном счете (тыс. рублей по курсу ЦБ на дату отчета)	113
Сумма инвестированных средств из состава имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности (тыс. рублей)	120
Структура пенсионных резервов по срокам размещения (тыс. рублей)
менее 3 месяцев	210
от 3 до 12 месяцев	220
свыше 12 месяцев	230
Структура направлений размещения пенсионных резервов (в процентах)
в федеральные государственные ценные бумаги	310
в том числе приобретенные по новации	311
в том числе номинированные в иностранной валюте	312
в ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	320
в том числе номинированные в иностранной валюте	321
в банковские вклады	330
в том числе номинированные в иностранной валюте	331
в акции и облигации предприятий и организаций	340
в том числе:
эмиссионные ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок (расшифровать)	343
облигации предприятий и организаций	345
в векселя и другие неэмиссионные ценные бумаги	350
в том числе номинированные в иностранной валюте	351
в том числе другие неэмиссионные бумаги	352
в недвижимость	360
другие направления инвестирования (расшифровать)	380
в том числе
паи паевых инвестиционных фондов	381
кредиторская задолженность	382
дебиторская задолженность	383
денежные средства в пути	384
денежные средства на расчетных счетах управляющего	385
прочие направления
ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда	390
Количество объектов инвестирования (единиц)
в ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов самоуправления	420
в банковские вклады	430
в акции и облигации предприятий и организаций	440
в том числе:
в векселя и другие неэмиссионные ценные бумаги	450
в недвижимость	460
другие направления инвестирования (расшифровать)	480
Доходность вложений (в процентах)
вложения с установленной доходностью	510
вложения с рыночной доходностью	520
Риски (в процентах)
безрисковые вложения	610
вложения минимального риска	620
вложения повышенного риска	630
рискованные вложения	640

 Руководитель фонда                  Главный бухгалтер

 Фамилия И.О.             (подпись)  Фамилия И.О.    (подпись)

 М.П.

 Фамилия и телефон исполнителя

 Регистрационный номер лицензии ________       Утверждена приказом

 ИНН ________________                     Инспекции негосударственных

 Адрес государственной регистрации _________   пенсионных фондов

 ___________________________________________

 Фактический адрес _________________________

 ___________________________________________

 Телефон/факс

 e-mail:                                           Форма НПФ-Д

                                  Отчет

                   о выполнении договорных обязательств

              по негосударственному пенсионному обеспечению

   ____________________________________________________________________

                           (наименование фонда)

                 за 200__ год, 3, 6, 9 месяцев 200__года

                            (ненужное вычеркнуть)

1. Обязательства и договоры фонда

Наименование показателя	Номер строки	На начало года	На конец отчетного периода
Современная стоимость обязательств фонда (тыс. рублей)	110
Количество действующих пенсионных договоров (единиц) - всего	120
в том числе:
с юридическими лицами	121
из них:
договоры с организациями- учредителями	1211
с физическими лицами	122
из них с работниками организаций- учредителей	1221
Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам (человек)	130
из общего числа участников:
работники организаций-учредителей	131
участники, проживающие на территории других субъектов Российской Федерации (расшифровать)	132
Количество участников, получающих негосударственную пенсию, (человек)	140
из них:
получающих пожизненные пенсии	141
получающих пенсию в течение установленного срока:	142
менее 3 лет	1421
от 3 до 5 лет	1422
от 5 до 10 лет	1423
свыше 10 лет	1424
получающих пенсию до исчерпания счета	143
Сумма негосударственных пенсий, подлежащих выплате в квартал, следующий за отчетным (тыс. рублей)	150

II. Количество заключенных и прекращенных пенсионных договоров за отчетный период

Наименование показателя	Номер строки	Значения показателя
Количество заключенных пенсионных договоров (единиц)	210
Количество участников по заключенным пенсионным договорам (человек)	220
Количество прекращенных договоров (единиц)	230
Количество выбывших участников (человек)	240
из них:
вследствие выполнения обязательств по договору	241
в связи с расторжением договора	242
в связи со смертью участника	243

 Руководитель фонда                  Главный бухгалтер

 Фамилия И.О.             (подпись)  Фамилия И.О.    (подпись)

 М.П.

 Фамилия и телефон исполнителя

 Регистрационный номер лицензии ________       Утверждена приказом

 ИНН ________________                     Инспекции негосударственных

 Адрес государственной регистрации _______     пенсионных фондов

 ___________________________________________

 Фактический адрес _________________________

 Телефон/факс

 e-mail:                                        Форма НПФ-ДС (годовая)

                                  Отчет

                       о реализации пенсионных схем

        _____________________________________________________________

                           (наименование фонда)

                               за 200__ год

        _____________________________________________________________

     1. _____________________________________________________________

                    (обозначение и наименование схемы

        _____________________________________________________________

                    в соответствии с Правилами фонда)

                          /-----------------------\

    Уникальный номер схемы|                       |

                          \-----------------------/

1.1. Обязательства и договоры

Наименование показателя	Номер строки	На начало года	На конец отчетного периода
Современная стоимость обязательств фонда по схеме (тыс.рублей)	110
Количество действующих пенсионных договоров (единиц)	120
в том числе:
с юридическими лицами	121
с физическими лицами	122
Количество участников по действующим пенсионным договорам (человек)	130
Количество участников, получающих негосударственную пенсию (человек)	140

1.2. Основные показатели реализации пенсионных схем

Наименование показателя	Номер строки	Значение показателя
Пенсионные взносы (тыс.руб.)	210
в том числе от:
вкладчиков - юридических лиц	211
вкладчиков - физических лиц	212
Выплаты негосударственных пенсий (тыс.руб.)	220
Выкупные суммы по расторгнутым договорам и выплаты наследникам (тыс.руб.)	230
Количество заключенных пенсионных договоров (единиц)	240
Количество участников по заключенным пенсионным договорам (человек)	250
Количество пенсионных договоров, прекративших действие за период (единиц)	260
Количество выбывших участников (человек)	270
из них:
вследствие выполнения обязательств по договору	271
расторгнутых по инициативе вкладчика (участника)	272
в связи со смертью участника	273

Примечание:

Раздел при составлении отчета повторяется под номерами 1, 2 и т.д. по числу пенсионных схем, указанных в Правилах фонда. Соответственно подразделы 1.1. и 1.2. получат номера 2.1. и 2.2. и т.д.

 Руководитель фонда                  Главный бухгалтер

 Фамилия И.О.             (подпись)  Фамилия И.О.    (подпись)

 М.П.

 Фамилия и телефон исполнителя

 Регистрационный номер лицензии ________       Утверждена приказом

 ИНН ________________                      Инспекции негосударственных

 Юридический адрес ________________________    пенсионных фондов

 ___________________________________________

 Фактический адрес _________________________

 ___________________________________________

 Телефон/факс

 e-mail:                                         Форма НПФ-С (годовая)

                                  Отчет

                            о работе филиалов

     ____________________________________________________________________

                             (наименование фонда)

     1.                       за 200__ год

     ____________________________________________________________________

                            (наименование филиала)

 1.1. Сведения о филиале

 1.1.1. Адрес филиала _________________________________________________

 1.1.2. Среднесписочная численность работников филиала ________________

 1.1.3. Наличие у филиала обособленного баланса _______________________

 1.1.4. Наличие у филиала права размещать в установленном порядке

        средства пенсионного резерва___________________________________

 ______________________________________________________________________

1.2. Имущество, обязательства и договоры

Наименование показателя	Номер строки	На начало года	На конец года
Пенсионные резервы, находящиеся на учете в филиале (тыс.руб.)	100
Имущество, выделенное филиалу для обеспечения его деятельности (тыс.руб.)	110
Сумма средств пенсионных резервов, размещенных филиалом (тыс.руб.)	120
Современная стоимость обязательства фонда по договорам о НПО, учет которых осуществляется филиалами (тыс.руб.)	130
Количество действующих договоров о НПО, заключенных филиалом (единиц)	140
в том числе:
с юридическими лицами	141
с физическими лицами	142
Количество участников по этим договорам (человек)	150
Количество участников, получающих негосударственную пенсию через филиал (человек)	160
Доход от размещения пенсионных резервов, находящихся на учете в филиале (тыс.руб.)	170

1.3. Движение по филиалу за год

Наименование показателя	Номер строки	Значение показателя
Пенсионные взносы (тыс.руб.)	210
в том числе от:
вкладчиков - юридических лиц	211
вкладчиков - физических лиц	212
Пенсионные выплаты (тыс.руб.)	220
Выкупные суммы по расторгнутым договорам и выплаты наследникам (тыс.руб.)	230
Количество заключенных филиалом договоров о негосударственном пенсионном обеспечении (единиц)	240
Количество участников по заключенным договорам (человек)	250
Количество договоров о негосударственном пенсионном обеспечении, ранее заключенных филиалом и прекративших действие за период (единиц)	260
Количество выбывших участников по договорам, ранее заключенным филиалом (человек)	270
из них:
вследствие выполнения обязательств по договору	271
расторгнутых по инициативе вкладчика (участника)	272
в связи со смертью участника	273

Примечание:

Представляется фондами, имеющими филиалы.

Раздел 1 при составлении отчета повторяется под номерами 1, 2 и т.д. по числу филиалов фонда.

Соответственно подразделы 1.1., 1.2. и 1.3. получат номера 2.1., 2.2. и 2.3. и т.д.

Руководитель фонда                      Главный бухгалтер

Фамилия И.О.                (подпись)   Фамилия И.О.    (подпись)

М.П.

Фамилия и телефон исполнителя

Регистрационный номер лицензии ________         Утверждена приказом

 ИНН ________________                       Инспекции негосударственных

Адрес государственной регистрации _________     пенсионных фондов

___________________________________________   от 21 июня 2000 г. N 47

Фактический адрес _________________________

___________________________________________     Форма НПФ-N (годовая)

                                   Отчет

                    негосударственного пенсионного фонда

   ____________________________________________________________________

                           (наименование фонда)

                    о деятельности на территории области

                               за 200__ год

I. Имущество фонда и договоры

Наименование показателя	Номер строки	На начало года	На конец года
Собственное имущество фонда (тыс.руб.)	110
В том числе:
Пенсионные резервы	120
Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда	130
Количество действующих пенсионных договоров на территории (единиц) - всего	140
в том числе:
с юридическими лицами	141
с физическими лицами	142
Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам (человек)	150
Количество участников, получающих негосударственную пенсию на территории (человек)	160

II. Движение за год

(Сведения представляются только по территории области)

Наименование показателя	Номер строки	Значение показателя
Пенсионные взносы (тыс.руб.)	210
в том числе от:
юридических лиц	211
физических лиц	212
Целевые взносы вкладчиков (тыс.руб.)	220
Благотворительные взносы и другие законные поступления (расшифровать) (тыс.руб.)	230
Всего поступлений по территории	240
Выплаты негосударственных пенсий (тыс.руб.)	250
Выкупные суммы по расторгнутым договорам и выплаты наследникам (тыс.руб.)	260
Всего выплат на территории	270
Количество заключенных на территории пенсионных договоров (единиц)	280
Количество участников по заключенным пенсионным договорам (человек)	290
Количество пенсионных договоров, прекративших действие за год (единиц)	300
Количество выбывших участников (человек)	310
из них:
вследствие выполнения обязательств по договору	311
расторгнутых по инициативе вкладчика (участника)	312
в связи со смертью участника	313

 Руководитель фонда                  Главный бухгалтер

 Фамилия И.О.             (подпись)  Фамилия И.О.    (подпись)

 М.П.

 Фамилия и телефон исполнителя

Инструкция
по заполнению форм специальной отчетности негосударственных пенсионных фондов и Пояснительной записки к ней
(утв. приказом Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 5 апреля 2002 г. N 29)

1. Общие положения

1.1. Негосударственные пенсионные фонды (далее - фонды), получившие в установленном порядке лицензию на право деятельности в области негосударственного пенсионного обеспечения, представляют специальную отчетность по формам НПФ-Ф, НПФ-Р, НПФ-Д (квартальную и годовую) и НПФ-ДС (годовую).

1.2. Фонды, имеющие филиалы, представляют в составе годовой отчетности отчет о работе филиалов по форме НПФ-С.

1.3. В соответствии с соглашениями с субъектами Российской Федерации фонды, осуществляющие деятельность на территории субъекта Российской Федерации, на которой они не зарегистрированы, представляют годовую отчетность по форме НПФ-N. Отчет по форме НПФ-N фонды представляют уполномоченным органам субъектов Российской Федерации при наличии прямого указания Инспекции НПФ.

1.4. В состав специальной отчетности включается Пояснительная записка. В Пояснительной записке должны быть приведены данные, указанные в разделе 8 настоящей Инструкции.

1.5. Одновременно со специальной отчетностью представляется бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом "О бухгалтерском учете", Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организаций" (ПБУ 4/99), утвержденным приказом Минфина России от 06.07.99 N 43н, и Указаниями об объеме форм бухгалтерской отчетности, утвержденными приказом Минфина России от 13.01.2000 N 4н.

1.6. Отчетным годом для всех НПФ является календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно. Квартальная отчетность по формам НПФ-Ф, НПФ-Р и НПФ-Д является промежуточной и составляется нарастающим итогом с начала отчетного года, а в форме НПФ-Ф еще и данные с начала деятельности до конца отчетного периода.

1.7. формы отчетности НПФ-Ф, НПФ-Р и НПФ-Д представляются начиная с первого квартала 2002 года.

1.8. Сроки представления отчетов:

для квартальных - до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

для годовых - до 31 марта года, следующего за отчетным;

1.9. Представляемые специальная и бухгалтерская отчетности должны быть заверены подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью фонда. Годовая специальная отчетность оформляется согласно приказу Инспекции от 28.11.2001 N 148.

1.10. Отчеты направляются по почте или нарочным по адресу: 103715, г.Москва, Славянская площадь, 4, строение 1, Инспекция негосударственных пенсионных фондов.

2. Указания по заполнению формы НПФ-Ф "Отчет о финансовом положении"

2.1. Раздел I "Собственное имущество фонда"

В таблице этого раздела одновременно с данными на конец отчетного периода приводятся данные на начало отчетного года. Данные таблицы на начало отчетного года должны соответствовать данным на конец предшествующего года.

2.2. Раздел II "Поступления за отчетный период"

В таблице раздела II приводятся данные с начала деятельности, включая поступления за отчетный период, и данные о поступлениях за отчетный период (с начала года до конца отчетного квартала для квартальной отчетности или за год - для годовой).

2.3. Раздел III "Использование средств фонда"

2.3.1. В таблице раздела III приводятся данные о расходах фонда с начала деятельности, включая отчетный период и за отчетный период (с начала года до конца отчетного квартала для квартальной отчетности или за год - для годовой).

3. Указания по заполнению формы НПФ-Р "Отчет о размещении собственного имущества"

3.1. В таблице формы НПФ-И приводятся данные на отчетную дату (последнее число последнего месяца отчетного квартала для квартальной отчетности или 31 декабря отчетного года - для годовой). Размещение пенсионных резервов должно соответствовать "Требованиям к составу и структуре пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов", утвержденных приказом Инспекции от 10.01.2002 N 1.

4. Указания по заполнению формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению"

4.1. Раздел I "Обязательства и договоры фонда"

В таблице раздела I одновременно с данными на конец отчетного периода приводятся данные на начало отчетного года.

4.2. Раздел II "Количество заключенных и прекращенных пенсионных договоров"

В разделе II приводятся данные об изменении количества договоров и участников за отчетный период (с начала года до конца отчетного квартала для квартальной отчетности или до конца года - для годовой).

5. Указания по заполнению формы НПФ-ДС "Отчет о реализации пенсионных схем"

5.1. Разделы отчета повторяются с номерами 1, 2 и т.д. по числу пенсионных схем, указанных в Правилах фонда, зарегистрированных в Инспекции НПФ. Подразделы 1.1. и 1.2. получат номера 2.1. и 2.2. и т.д. соответственно номеру схемы.

5.2. Обозначение и наименование схемы должно строго соответствовать обозначению и наименованию схемы, указанному в Правилах фонда, зарегистрированных в Инспекции НПФ.

5.3. В графе "Уникальный номер схемы" указывается уникальный номер пенсионной схемы, который образуется из номера лицензии и номера схемы. Например, номер лицензии 208, схема по Правилам фонда имеет номер 2 - уникальный номер схемы 20802.

5.4. Подраздел 1.1. "Обязательства и договоры"

В таблицах подразделов 1.1., 2.1. и т.д. одновременно со значениями показателя на конец отчетного периода приводятся данные на начало года.

5.5. Подраздел 1.2. "Основные показатели реализации пенсионных схем"

В таблицах подразделов 1.2., 2.2. и т.д. приводятся данные за отчетный период (с начала года до конца отчетного периода).

6. Указания по заполнению формы НПФ-С "Отчет о работе филиалов"

6.1. Отчет по форме НПФ-С представляется в составе годовой отчетности только фондами, имеющими филиалы.

6.2. Разделы отчета повторяются с номерами 1, 2 и т.д. по числу филиалов, действующих в фонде и указанных в данных о структуре фонда в Пояснительной записке. Соответственно подразделы 1.1. и 1.2. получат номера 2.1. и 2.2. и т.д. соответственно количеству филиалов.

6.3. В подразделе 1.1 "Сведения о филиале" приводятся данные о филиале в соответствии с вопросами п.п.1.1.1 - 1.1.4.

6.4. Подраздел 1.2. "Имущество, обязательства и договоры"

В таблицах подразделов 1.2., 2.2. и т.д. (по количеству филиалов) приводятся данные на начало и конец отчетного года по соответствующему филиалу.

6.5. Подраздел 1.3. "Движение по филиалу"

В таблицах подразделов 1.3., 2.3. и т.д. (по количеству филиалов) приводятся данные по движению средств, количеству договоров и участников по ним за отчетный год по соответствующему филиалу.

7. Указания по заполнению формы НПФ-N
"Отчет о деятельности на территории субъекта Российской Федерации"

7.1. Отчет по форме НПФ-N представляется фондами, осуществляющими деятельность на территории субъекта Российской Федерации, на которой они не зарегистрированы. Отчет по форме НПФ-N представляется уполномоченному органу субъекта Российской Федерации в соответствии с соглашением между Инспекцией НПФ и органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации только при наличии у фонда прямого указания Инспекции.

7.2. Для каждого субъекта Российской Федерации форма отчета имеет обозначение НПФ-N, где N - номер субъекта Российской Федерации. (Например, для Вологодской области форма НПФ-Р имеет обозначение НПФ-35.)

7.3. Раздел 1 "Имущество фонда и договоры"

Приводятся общие данные о фонде: собственном имуществе фонда, пенсионных резервах и имуществе, предназначенном для обеспечения уставной деятельности фонда, количестве договоров о негосударственном пенсионном обеспечении, заключенных фондом с вкладчиками, расположенными (проживающими) на территории данного субъекта Российской Федерации, количестве участников по ним, а также получающих пенсию.

7.4. Раздел 2 "Движение за год"

В таблице приводятся данные по территории указанной области с начала до конца отчетного года

8. Требования к Пояснительной записке

8.1. Общие требования к Пояснительной записке.

8.1.1. В Пояснительной записке к отчету о работе фонда, представляемому по формам НПФ-Ф, НПФ-Р, НПФ-Д, НПФ-ДС, НПФ-С, должны быть приведены сведения, содержащие дополнительную информацию о фонде.

8.1.2. При наличии данных в строках 250 и 350 формы НПФ-Ф, в строках 343, 380 (кроме перечисленных в форме) формы НПФ-И даются пояснения о приведенных в строках данных.

8.1.3. При наличии данных в строках 2111, 2121 формы НПФ-Ф, в строках 1211, 1221 и 131 формы НПФ-Д в Пояснительной записке приводятся соответствующие данные по каждой организации-учредителю (вкладчику).

8.1.4. При наличии данных в строке 132 формы НПФ-Д в Пояснительной записке должны быть приведены данные по количеству участников в каждом субъекте Российской Федерации, в котором проживают участники фонда, с указанием номера региона.

8.1.5. При наличии данных в строке 310 формы НПФ-Ф в Пояснительной записке указываются максимальная и минимальная (в расчете на месяц) величина пенсии, выплаченной в отчетном периоде.

8.2. Дополнительные требования к пояснительной записке к годовой отчетности

В Пояснительной записке к годовой отчетности дополнительно приводятся:

8.2.1. Данные по каждой управляющей компании, с которой фондом заключен договор на размещение пенсионных резервов:

название компании;

место нахождения (юридический и фактический адрес);

данные о лицензии на право деятельности в соответствии с условиями договора (номер, кем и когда выдана, срок ее действия);

сумма средств пенсионных резервов, размещенных в компании на начало и конец года.

8.2.2. Данные о депозитарии, обслуживающем фонд:

название депозитария;

место нахождения (юридический и фактический адрес);

данные о лицензиях профессионального участника рынка ценных бумаг на депозитарную деятельность и на право деятельности в качестве специализированного депозитария инвестиционных и паевых инвестиционных фондов (номер, кем и когда выдана, срок ее действия);

8.2.3. Данные по структуре фонда по следующей форме:

Наименование показателя	На начало года	На конец года
Число филиалов (единиц)
Число представительств (единиц)
Другие организационные формы работы с вкладчиками (единиц)
Среднесписочная численность работников фонда со всеми филиалами за отчетный год (человек)

Примечания:

1. В строке "Число филиалов" указывается количество филиалов, осуществлявших деятельность на начало и конец отчетного года.

2. В строке "Число представительств" указывается число мест, в которых осуществляется работа в форме представительства. При наличии этих данных приводятся сведения по представительствам по следующей форме:

NN
п/п

Адрес
представительства

Численность
работников
представительства

Примечания

3. В строке "Другие организационные формы работы" указывается количество мест, в которых осуществлялась деятельность фонда, проводимая в других организационных формах. При наличии этих данных дополнительно приводятся сведения о форме проводимой работы (выносной пункт, агентский договор и т.п.) и видах проводимых работах (заключение договоров, выплата пенсий и т.п.).

4. В строке "Среднесписочная численность работников фонда" указывается численность работников по итогам отчетного года с учетом численности работников всех филиалов и представительств и других форм работы при осуществлении ее штатными работниками фонда.

Определение среднесписочной численности работников производится в соответствии с Инструкцией по заполнению организациями сведений о численности работников и использовании рабочего времени в формах федерального государственного статистического наблюдения, утвержденной постановлением Госкомстата России от 07.01.98 N 121.

8.2.4. Данные по возрастной структуре участников фонда по следующей форме:

NN п/п	Мужчины		Женщины
NN п/п	Возраст участников	Количество участников данного возраста	Возраст участников	Количество участников данного возраста
1	моложе 30 лет		моложе 30 лет
2	от 30 до 40 лет		от 30 до 40 лет
3	от 40 до 50 лет		от 40 до 50 лет
4	от 50 до 60 лет		от 50 до 55 лет
5	старше 60 лет		старше 55 лет

8.2.5. Сведения о проведенных фондом в отчетном году рекламных мероприятиях с указанием суммы затрат на проведение мероприятий.

8.2.6. Сведения о месте и способе публикации отчета о деятельности фонда, предусмотренной Федеральным законом "О бухгалтерском учете". Копия публикации представляется вместе с отчетностью за полугодие следующего за отчетным года.

8.2.7. Сведения о порядке и сроках доведения до вкладчиков (участников) данных о состоянии именных пенсионных счетов по итогам работы за год.

8.3. Сведения, дополнительно сообщаемые в пояснительной записке к ближайшему квартальному отчету.

8.3.1. При наличии изменений в адресах, номерах телефона (факса), E-mail, произошедших после представления предыдущего отчета, в Пояснительной записке к ближайшему квартальному отчету необходимо привести данные по новым адресам, номерам телефона (факса), E-mail.

8.3.2. При назначении в те же сроки нового руководителя фонда или главного бухгалтера представляются выписки из приказов (выписки из решения совета фонда) о назначении и сведения по ним в том же объеме, что и при подаче документов на лицензирование.

8.3.3. При заключении в течение квартала договора с новой управляющей компанией в квартальном отчете представляются сведения о компании, указанные в пункте 8.2.1.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.