Банкротство ликвидируемого должника (Л.В. Пулова, "Вестник Арбитражного суда города Москвы", N 1, январь-февраль 2005 г.)

Банкротство ликвидируемого должника

Ликвидация юридического лица влечет за собой прекращение существования юридического лица без перехода прав и обязанностей (в порядке правопреемства) к другим лицам.

Ликвидация юридического лица считается завершенной,

а юридическое лицо - прекратившим существование после внесения об этом записи в Единый государственный реестр юридических лиц.

Юридическое лицо может быть ликвидировано в следующих случаях:

1) по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами;

2) по решению суда при осуществлении деятельности без лицензии, либо деятельности, запрещенной законом, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона, либо систематической деятельности, противоречащей уставным целям некоммерческой организации;

3) в иных случаях, предусмотренных Гражданским кодексом РФ.

Юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией либо действующее в форме потребительского кооператива, благотворительного или иного фонда, может быть ликвидировано вследствие признания его несостоятельным (банкротом).

Порядок ликвидации юридического лица предусмотрен ст. 61-65 ГК РФ, ст. 20-22 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", а также иными нормативными правовыми актами РФ об отдельных видах юридических лиц.

В соответствии с положениями п. 1 ст. 224 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в случае, если стоимость имущества должника - юридического лица, в отношении которого принято решение о ликвидации, является недостаточной для удовлетворения требований кредиторов, такое юридическое лицо ликвидируется в порядке, предусмотренном этим Законом по упрощенной процедуре банкротства.

При обнаружении обстоятельств, предусмотренных п. 1 ст. 224 указанного Закона, после принятия решения о ликвидации юридического лица и до создания ликвидационной комиссии (назначения ликвидатора) заявление о признании должника банкротом должно быть подано в арбитражный суд собственником имущества должника - унитарного предприятия, учредителем (участником) должника или руководителем должника.

После создания ликвидационной комиссии обязанность обращения в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом возлагается на ликвидационную комиссию (ликвидатора).

Ликвидационная комиссия (лицо) назначается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшим решение о его ликвидации, по согласованию с органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.

С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица. Она обязана опубликовать сведения о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, а также о порядке и сроках ликвидации для предъявления требований кредиторов к ликвидируемой организации. Сведения о нахождении должника в процедуре ликвидации, о ликвидационной комиссии вносятся в Единый государственный реестр юридических лиц.

В обязанности ликвидационной комиссии входит принятие мер по выявлению кредиторов должника и взысканию имеющейся дебиторской задолженности. После окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения. Если имеющихся у ликвидируемого лица (кроме учреждений) в наличии денежных средств недостаточно для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия продает его имущество с публичных торгов в порядке, установленном для исполнения судебных решений. После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет окончательный ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшим решение о его ликвидации, по согласованию с органом, осуществляющим государственную регистрацию юридического лица.

Таким образом, положения ст. 224 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", в частности, применяются к банкротству юридических лиц, которые могут быть признаны несостоятельными (банкротами), при выполнении одновременно следующих условий:

1) принято решение о ликвидации юридического лица в соответствии со ст. 61 ГК РФ;

2) стоимость имущества, принадлежащего должнику, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов юридического лица;

3) арбитражным судом по заявлению собственника имущества должника - унитарного предприятия, учредителей (участников) должника или руководителя должника после создания ликвидационной комиссии (назначения ликвидатора) возбуждено производство по делу о признании ликвидируемого должника банкротом.

Факт недостаточности у ликвидируемого юридического лица имущества, реализация которого позволила бы удовлетворить все требования кредиторов, определяется на основе данных бухгалтерского учета, отчета независимого оценщика о стоимости имущества ликвидируемого юридического лица, сведений из государственных регистрирующих органов: федеральная регистрационная служба, земельный комитет, государственная служба по регистрации автотранспортных средств и т.д. - о наличии (отсутствии) недвижимого имущества, принадлежащего должнику.

В зависимости от периода проведения анализа финансового состояния должника невозможность рассчитаться в полном объеме с кредиторами может быть выявлена как до, так и после создания ликвидационной комиссии.

Пунктами 2 и 3 ст. 224 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" определен круг лиц, которые обязаны обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании юридического лица банкротом: ликвидационная комиссия (ликвидатор), если неплатежеспособность ликвидируемого юридического лица обнаружена в процессе осуществления полномочий, указанных в п. 1 и 2 ст. 63 ГК РФ; собственник имущества должника - унитарного предприятия, учредители (участники) должника или руководитель должника, обнаружившие неплатежеспособность юридического лица после принятия решения о ликвидации юридического лица и до создания ликвидационной комиссии. Во втором случае специальные правила о банкротстве ликвидируемого должника (§1 гл. XI Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)") не подлежат применению, а процедуры несостоятельности должника осуществляются без учета особенностей, предусмотренных в отношении ликвидируемого должника.

Заявление ликвидационной комиссии (ликвидатора), учредителей (участников) должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в арбитражный суд о признании ликвидируемого должника несостоятельным (банкротом) подается в соответствии с требованиями, установленными ст. 37-38, а также с учетом п. 1 ст. 42 упомянутого Закона.

Так, заявление должника подается в арбитражный суд в письменной форме. Указанное заявление подписывается руководителем должника - юридического лица или лицом, уполномоченным в соответствии с учредительными документами должника на подачу заявления о признании должника банкротом, либо гражданином-должником. Заявление должника может быть подписано представителем должника, если такое полномочие прямо предусмотрено в доверенности представителя. В заявлении должны быть указаны: наименование арбитражного суда, в который подается указанное заявление; сумма требований по денежным обязательствам в размере, который не оспаривается должником; сумма задолженности по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью граждан, оплате труда работников должника и выплате им выходных пособий, сумма вознаграждения, причитающегося для выплаты вознаграждений по авторским договорам; размер задолженности по обязательным платежам; обоснование невозможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме или существенного осложнения хозяйственной деятельности при обращении взыскания на имущество должника; сведения о принятых к производству судами общей юрисдикции, арбитражными судами, третейскими судами исковых заявлений к должнику, исполнительных документах, а также об иных документах, предъявленных для списания денежных средств со счетов должника в безакцептном порядке; сведения об имеющемся у должника имуществе, в том числе о денежных средствах, и о дебиторской задолженности; номера счетов должника в банках и иных кредитных организациях, адреса банков и иных кредитных организаций; наименование и адрес саморегулируемой организации, из числа членов которой арбитражный суд утверждает арбитражного управляющего; размер вознаграждения арбитражного управляющего, перечень прилагаемых документов. Должник обязан, независимо от условий, содержащихся в п. 4 ст. 10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", в соответствии с которым в случае банкротства должника по вине учредителей, собственника имущества должника - унитарного предприятия или иных лиц, в том числе по вине руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания или имеют возможность иным образом определить его действия, на учредителей (участников) должника или иных лиц, в случае недостаточности имущества должника, может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам направить копии заявления должника конкурсным кредиторам, в уполномоченные органы, собственнику имущества должника - унитарного предприятия, в совет директоров (наблюдательный совет) или иной аналогичный коллегиальный орган управления, а также иным лицам, в случаях, предусмотренных упомянутым Законом. В случае, если до подачи заявления должника избраны (назначены) представитель собственника имущества должника - унитарного предприятия, представитель учредителей (участников) должника, представитель работников должника, копии заявления должника направляются указанным лицам.

Кроме документов, предусмотренных Арбитражным процессуальным кодексом РФ, к заявлению должника прилагаются документы, подтверждающие наличие задолженности, а также неспособность должника удовлетворить требования кредиторов в полном объеме. К заявлению должника также прилагаются: учредительные документы должника - юридического лица, а также свидетельство о государственной регистрации юридического лица или документ о государственной регистрации индивидуального предпринимателя; список кредиторов и должников заявителя с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженностей и указанием адресов кредиторов и должников заявителя; бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату или заменяющие его документы либо документы о составе и стоимости имущества должника - гражданина; решение собственника имущества должника - унитарного предприятия или учредителей (участников) должника, а также иного уполномоченного органа должника об обращении должника в арбитражный суд с заявлением должника при наличии такого решения; решение собственника имущества должника - унитарного предприятия или учредителей (участников) должника, а также иного уполномоченного органа должника об избрании (назначении) представителя учредителей (участников) должника или представителя собственника имущества должника - унитарного предприятия; протокол собрания работников должника, на котором избран представитель работников должника для участия в арбитражном процессе по делу о банкротстве, если указанное собрание проведено до подачи заявления должника; отчет о стоимости имущества должника, подготовленный независимым оценщиком, при наличии такого отчета. Документы к заявлению прилагаются в подлинниках или в надлежащим образом заверенных копиях.

Судья арбитражного суда принимает заявление о признании должника банкротом, поданное с соблюдением требований, предусмотренных Арбитражным процессуальным кодексом РФ и Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)". В случае, если обращение в арбитражный суд с заявлением должника является обязательным, но к указанному заявлению приложены не все документы, предусмотренные ст. 38 этого Закона, указанное заявление принимается арбитражным судом к производству и недостающие документы истребуются судом при подготовке дела о банкротстве к судебному разбирательству. Определение арбитражного суда о принятии заявления о признании должника банкротом может быть обжаловано в арбитражном апелляционном суде в течение четырнадцати дней со дня его вынесения.

Арбитражный суд в судебном заседании рассматривает обоснованность доводов, изложенных в заявлении о признании несостоятельным (банкротом) ликвидируемого юридического лица и по результатам рассмотрения принимает одно из двух решений:

1) о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;

2) об отказе в признании должника банкротом.

Наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление при банкротстве ликвидируемого должника не применяются, поскольку вопрос о решении ликвидации юридического лица (в добровольном или принудительном порядке) уже был рассмотрен и решен вне рамок дела о банкротстве.

Кредиторы вправе предъявить свои требования к ликвидируемому должнику в течение месяца с даты опубликования объявления о признании ликвидируемого должника банкротом. Указанный срок является пресекательным и восстановлению не подлежит.

Установление размера требований кредиторов, в том числе предъявленных и рассмотренных ликвидационной комиссией (ликвидатором), осуществляется в порядке, предусмотренном ст. 100 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

Нарушение требований, предусмотренных п. 2 ст. 224 того же Закона, является основанием для отказа во внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации юридического лица.

Собственник имущества должника - унитарного предприятия, учредители (участники) должника, руководитель должника и председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор), совершившие нарушение требований, предусмотренных п. 2 и 3 ст. 224, несут субсидиарную ответственность за неудовлетворенные требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей должника.

Внесение в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации юридического лица осуществляется регистрирующим органом на основании заявления и иных документов, указанных в ст. 21 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". В заявлении указывается, что соблюден установленный порядок ликвидации юридического лица, расчеты с кредиторами завершены и вопросы ликвидации юридического лица согласованы с соответствующими государственными и (или) муниципальными органами в установленных федеральным законом случаях.

Неподача ликвидационной комиссией (ликвидатором) в арбитражный суд заявления о признании юридического лица банкротом после установления невозможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме является основанием для отказа во внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации соответствующего юридического лица.

В соответствии с положениями ст. 9, а также п. 2 ст. 10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" собственник имущества должника - унитарного предприятия, учредители (участники) должника, руководитель должника и председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор), не подавшие своевременно заявление о признании должника банкротом, несут субсидиарную ответственность за неудовлетворенные требования кредиторов по денежным обязательствам и обязательствам по уплате обязательных платежей, возникшим по истечении месяца с даты установления ими невозможности удовлетворения должником требований кредиторов в полном объеме.

В ходе рассмотрения некоторых заявлений ликвидационной комиссии (ликвидатора) о признании несостоятельным (банкротом) ликвидируемого должника арбитражным судом при исследовании имеющихся в материалах дела документах, неоднократно обращалось внимание на то, что в учредительные документы должника в течение небольшого периода времени, например в течение одного года, несколько раз вносились изменения, связанные с изменением наименования юридического лица, переменой его местонахождения (иногда должник менял свое местонахождение не только пределах одного города, но за его пределами, а также за пределами области и т.д.). Например, из материалов заявления ликвидационной комиссии ООО "А", поступившего в Арбитражный суд г. Москвы, следует, что эта организация первоначально была зарегистрирована в г. Сыктывкаре, республика Коми, в феврале 2005 г. в связи с изменением своего местонахождения была зарегистрирована в г. Москве, а 24 апреля 2005 г. в Арбитражный суд поступило заявление о ее ликвидации.

Вместе с тем, в публикации сведений о ликвидации юридического лица практически всегда указывается его последнее наименование и местонахождение, в результате чего кредиторы такого юридического лица не обращались со своими требованиями к их реальному должнику. Справки из государственных регистрирующих органов, как правило, содержали сведения об отсутствии какого-либо имущества, принадлежащего должнику, зарегистрированному по новому местонахождению.

Кроме этого, Арбитражным судом отмечалось, что в приложенных к заявлению документах указывался достаточно объемный список кредиторов должника со значительными суммами требований, в дальнейшем, однако, выяснялось, что в указанном списке имелись юридические лица, не имеющие никаких требований к ликвидируемому должнику.

Арбитражный суд, исследовав учредительные документы должника, откладывая рассмотрение заявления ликвидатора о признании его банкротом, по своей инициативе направлял запросы в государственные регистрирующие органы о наличии (отсутствии) недвижимого имущества, принадлежащего юридическим лицам, являвшимся правопреемниками юридического лица, изменившего свое наименование, а также по прежним адресам должника. При этом в суд, как правило, поступали сведения о наличии недвижимого имущества, принадлежащего правопредшественникам должника или самому должнику по месту его первоначальной регистрации.

Примеры из арбитражной практики

В Арбитражный суд г. Москвы поступило заявление ликвидатора ООО "Л-Ц" о признании его несостоятельным (банкротом).

После неоднократного отложения судебного разбирательства в связи с отсутствием необходимых для разрешения дела доказательств заявитель представил в судебном заседании подлинные учредительные документы ООО "Л-Ц" и его предшественника ООО "АС"; выписки из государственного реестра юридических лиц, в том числе о внесении изменений в учредительные документы, а также о составе и изменениях в составе учредителей данных юридических лиц; решение N 12 от 1 ноября 2004 г. участника ООО "АС" о продаже доли уставного капитала; договор купли-продажи доли уставного капитала от 1 ноября 2004 г.; акт приема-передачи документов при смене руководителя от 1 ноября 2004 г.; договор о передаче полномочий директора ООО "Л-Ц" от 1 ноября 2004 г.; решение участника ООО "АС" от 1 ноября 2004 г. об изменении наименования на ООО "Л-Ц"; письмо ИФНС N 7 по г. Москве от 31 августа 2005 г. о том, что ООО "АС" не состоит на учете; решение участника ООО "Л-Ц" от 3 ноября 2004 г. о назначении ликвидатора; решение участника ООО "Л-Ц" от 2 декабря 2004 г. о ликвидации данного юридического лица; бухгалтерский баланс должника на 30 июня 2004 г.; ликвидационный баланс ООО "Л-Ц" с доказательством направления его в территориальный налоговый орган, пояснительную записку к балансу за 30 июня 2005 г.; требование ООО "Вымпел" к ООО "Л-Ц" на сумму 29 869 460 руб. с приложенными к нему документами (решение третейского суда от 23 июля 2004 г., Определение Арбитражного суда г. Москвы от 10 августа 2005 г.); справку КБ "Губернский" о состоянии счетов должника, - а также пояснил, что не имеет возможности представить доказательства наличия (отсутствия) имущества, принадлежащего ООО "Л-Ц", поскольку на направленные им запросы в государственные регистрирующие органы ответы в его адрес не поступили, и заявил ходатайство об отложении дела.

Суд отложил рассмотрение дела в связи с отсутствием сведений о наличии (отсутствии) имущества, принадлежащего должнику, а также направил запрос в государственные регистрирующие органы о наличии (отсутствии) недвижимого имущества, принадлежащего ООО "АС" и ООО "Л-Ц". Из указанных государственных органов поступили ответы о наличии недвижимого имущества, принадлежащего ООО "АС".

В следующем судебном заседании ликвидатор заявил ходатайство об отзыве своего заявления о признании ООО "Л-Ц" несостоятельным (банкротом) и о прекращении производства по делу.

Данное ходатайство судом было рассмотрено и удовлетворено.

Л.В. Пулова,

судья Арбитражного суда города Москвы

"Вестник Арбитражного суда города Москвы", N 1, январь-февраль 2007 г.