Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26 августа 2011 г. N 19АП-6074/10

26 августа 2011 г.

Дело N А14-7990/2009

г. Воронеж 228/20

Резолютивная часть постановления объявлена 22 августа 2011 года.

Полный текст постановления изготовлен 26 августа 2011 года

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Маховой Е.В.,

судей Андреещевой Н.Л.,

Владимировой Г.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Жуковой В.А.

при участии:

от ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М": представитель не явился, надлежаще извещено,

от Вяткина М.И.: Панус И.А., представитель по доверенности б/н от 15.12.2008 г.,

от ЗАО "Хохольский песчаный карьер": представитель не явился, надлежаще извещено,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Вяткина Михаила Ивановича и общества с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" на решение Арбитражного суда Воронежской области от 11.05.2011 г. по делу N А14-7990/2009/228/20 (судья Щербатых И.А.) по иску общества с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" (ИНН 7715337125, ОГРН 1027739330387) к гражданину Вяткину Михаилу Ивановичу, при участии третьего лица закрытого акционерного общества "Хохольский песчаный карьер" (ИНН 3631003591, ОГРН 1023601313185), о взыскании 329 229,75 рублей,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" (далее - истец, ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М") обратилось в Арбитражный суд Воронежской области с иском к гражданину Вяткину Михаилу Ивановичу (далее - ответчик, Вяткин М.И.) о взыскании 329 229,75 рублей дивидендов за 2005 год-первое полугодие 2008 года, полученных истцом от неосновательного владения 28 705,5 шт. акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер".

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 07.07.2009 г. к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено закрытое акционерное общество "Хохольский песчаный карьер" (далее - третье лицо, ЗАО "Хохольский песчаный карьер").

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 03.09.2009 г. производство по делу прекращено в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 150 АПК РФ в связи с неподведомственностью спора арбитражному суду.

Постановлением Федерального арбитражного суда Центрального округа от 22.12.2009 г. определение Арбитражного суда Воронежской области от 03.09.2009 г. по делу N А14-7990/2009/228/20 оставлено без изменения.

Определением Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.04.2010 г. N ВАС-1954/10 отказано в передаче в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации дела N А14-7990/2009/228/20 Арбитражного суда Воронежской области для пересмотра в порядке надзора определения от 03.09.2009 г. и постановления Федерального арбитражного суда Центрального округа от 22.12.2009 г. по тому же делу. Определением указано, что по настоящему делу имеется возможность пересмотра судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам в связи с тем, что судебные акты вынесены до постановления Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 16.03.2010 г. N 15726/09.

ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" обратилось в Арбитражный суд Воронежской области с заявлением о пересмотре по вновь открывшимся обстоятельствам определения Арбитражного суда Воронежской области от 03.09.2009 г. по делу N А14-7990/2009/228/20 по иску ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" к гражданину Вяткину М.И. о взыскании 329 229,75 рублей дивидендов за 2005 год-первое полугодие 2008 года, полученных ответчиком от неосновательного владения 28 705,5 шт. акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер".

Решением Арбитражного суда Воронежской области от 09.07.2010 г. по делу N А14-7990/2009/228/20, оставленным без изменения постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.10.2010 г., постановлением Федерального арбитражного суда Центрального округа от 01.03.2011 г., заявление ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" о пересмотре по вновь открывшимся обстоятельствам определения от 03.09.2009 г. по делу N А14-7990/2009/228/20 удовлетворено, определение от 03.09.2009 г. по делу N А14-7990/2009/228/20 о прекращении производства по делу отменено по вновь открывшимся обстоятельствам.

Рассмотрев исковые требования ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М", Арбитражный суд Воронежской области решением от 11.05.2011 г. взыскал с Вяткина М.И. в пользу ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" 299 599,08 рублей неосновательного обогащения. В удовлетворении остальной части иска отказал.

Ссылаясь на незаконность и необоснованность принятого судебного акта, Вяткин М.И. и ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" обратились с апелляционными жалобами.

В судебное заседание апелляционной инстанции представители ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М", ЗАО "Хохольский песчаный карьер" не явились.

Учитывая наличие доказательств надлежащего извещения ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М", ЗАО "Хохольский песчаный карьер" о времени и месте судебного разбирательства, апелляционная жалоба рассматривалась в отсутствие их представителей в порядке ст.ст. 123, 156, 266 АПК РФ, п. 5 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ от 17.02.2011 г. N 12 "О некоторых вопроса применения Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 27.07.2010 г. N 228-ФЗ "О внесении изменений в Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации".

Представитель Вяткина М.И. поддержал доводы апелляционной жалобы Вяткина М.И., возражал против удовлетворения апелляционной жалобы ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М".

При рассмотрении дела в порядке апелляционного производства арбитражный суд по имеющимся в деле и дополнительно представленным доказательствам повторно рассматривает дело (ст. 268 АПК РФ).

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционных жалоб, заслушав пояснения представителя ответчика, судебная коллегия не усматривает оснований для отмены или изменения решения суда и удовлетворения апелляционных жалоб.

Как установлено судом и следует из материалов дела, решением Арбитражного суда Воронежской области от 02.10.2003 г. по делу N А14-4654-03/101/29 права приобретателя 111 369 обыкновенных акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер" (государственный регистрационный номер 1-01-61452-J) переведены с ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" на акционеров общества, в том числе на Вяткина М.И. в отношении 12 551 обыкновенной акции.

Решением Арбитражного суда Воронежской области от 04.02.2009 г. года по делу N А14-13691-2006 502/29, оставленным без изменения постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.06.2009 г. и постановлением Федерального арбитражного суда Центрального округа от 03.09.2009 г., установлено, что согласно сведениям из реестра акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" о движении ценных бумаг по лицевому счету Вяткина М.И. с 27.05.2004 г. по 03.10.2005 г. внесена запись 07.06.2004 г. о переходе права собственности на 12 551 (42 551-30 000) обыкновенную акцию номинальной стоимостью 1 рубль рег. N 1-01-61452-J.

Указанным решением также установлено, что согласно уведомлению о государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг 06.09.2004 г. Орловским РО ФКЦБ России осуществлена государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций обыкновенных именных бездокументарных ЗАО "Хохольский песчаный карьер", государственный регистрационный номер: 1-02-61452-J в количестве 210 684,5 акций номинальной стоимостью 2 рубля. Акции именные обыкновенные бездокументарные в количестве 421 369 штук номинальной стоимостью 1 рубль (выпуск N 1-01-61452-J) аннулированы в связи с их конвертацией.

Постановлением кассационной инстанции Федерального арбитражного суда Центрального округа от 02.09.2004 г. решение Арбитражного суда Воронежской области от 02.10.2003 г. по делу N А14-4654-03/101/29 отменено, дело передано в первую инстанцию арбитражного суда на новое рассмотрение.

Решением Арбитражного суда Воронежской области от 18.03.2005 г. при новом рассмотрении дела N А14-4654-03/101/29 отказано в иске о переводе прав и обязанностей покупателя акций и о внесении записи в реестр акционеров. Решение суда первой инстанции от 18.03.2005 г. оставлено без изменения постановлением арбитражного суда апелляционной инстанции от 18.05.2005 г. и постановлением Федерального арбитражного суда Центрального округа от 11.07.2005 г.

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 04.09.2006 г. по делу N А14-4654-03/101/29, оставленным без изменения постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.03.2007 г. и постановлением Федерального арбитражного суда Центрального округа от 25.06.2007 г., отказано в повороте исполнения решения суда от 02.10.2003 г.

Решением Арбитражного суда Воронежской области от 04.02.2009 г. по делу N А14-13691-2006 502/29, оставленным без изменения постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.06.2009 г. и постановлением Федерального арбитражного суда Центрального округа от 03.09.2009 г., признано право собственности ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" на 28 705,5 обыкновенных акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер" номинальной стоимостью 2 рубля (государственный регистрационный номер 1-02-61452-J), находящихся на лицевом счете Вяткина М.И.

Судебными инстанциями установлено, что отмена решения арбитражного суда от 02.10.2003 г. по делу N А14-4654-03/101/29 о переводе права приобретателя 111 369 обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер" с ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" на акционеров общества, в том числе, на Вяткина М.И., влечет за собой возобновление права истца на указанное количество акций, собственником которых общество являлось до момента их списания (07.06.2004 г.).

При этом консолидация акционерным обществом акций не влечет смену владельца акций.

Ведение реестра владельцев ценных бумаг ЗАО "Хохольский песчаный карьер" осуществляет само общество. Согласно выписке из реестра акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" исх. N 487 от 03.08.2009 г. Вяткин М.И. является акционером ЗАО "Хохольский песчаный карьер", на его лицевом счете находится 66 158 штук обыкновенных бездокументарных акций номинальной стоимостью 2 рубля, ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" в реестре не значится.

Согласно протоколу N 1 годового общего собрания акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" от 25.05.2006 г. принято решение выплатить дивиденды по акциям общества за 2005 год в размере 2 рубля на каждую обыкновенную именную акцию общества.

Согласно протоколу N 1 годового общего собрания акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" от 25.05.2007 г. принято решение выплатить дивиденды по акциям общества за 2006 год в размере 2 рубля на каждую обыкновенную именную акцию общества.

Согласно протоколу N 1 годового общего собрания акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" от 27.05.2008 г. принято решение выплатить дивиденды по акциям общества за 2007 год в размере 4,30 рублей на каждую обыкновенную именную акцию общества.

Согласно протоколу N 2 внеочередного общего собрания акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" от 30.06.2008 г. принято решение выплатить дивиденды по акциям общества по результатам I квартала 2008 года в размере 1,90 рублей на каждую обыкновенную именную акцию общества.

Согласно протоколу N 5 внеочередного общего собрания акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" от 12.09.2008 г. принято решение выплатить дивиденды по акциям общества по результатам I полугодия 2008 года в размере 4,30 рублей на каждую обыкновенную именную акцию общества.

Согласно справке ЗАО "Хохольский песчаный карьер" исх. N 488 от 03.08.2009 г., все объявленные дивиденды за период с 2005 по 2008 годы были выплачены акционерам общества в полном объеме.

В соответствии со справкой ЗАО "Хохольский песчаный карьер" исх. N 228 от 28.03.2011 дивиденды акционерам-физическим лицам за период с 2005 года по 2008 год выплачивались за минусом суммы начисленного и удержанного налоговым агентом НДФЛ в соответствии с требованиями п. 2 ст. 214 НК РФ.

Решением от 11.06.2008 г. по делу N А64-1016/08-10 Арбитражный суд Тамбовской области признал ликвидируемого должника - ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство. Определением от 16.08.2011 г. по делу N А64-1016/08-10 срок конкурсного производства в отношении ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" продлен до 13.12.2011 г.

Ссылаясь на неосновательное получение ответчиком дивидендов, начисленных на акции, принадлежащие истцу, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Принимая решение по делу, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об удовлетворении заявленных требований в части.

В соответствии со ст. 31 Федерального закона от 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" права акционера возникают у владельца обыкновенной акции. В силу положений Федерального закона "Об акционерных обществах" акция - это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Акция является именной ценной бумагой. Бездокументарная форма эмиссионных ценных бумаг - форма эмиссионных ценных бумаг, при которой владелец устанавливается на основании записи в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или, в случае депонирования ценных бумаг, на основании записи по счету депо.

Согласно ст. 28 Федерального закона от 22.04.1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра записями на лицевых счетах у держателя реестра.

В силу ст. 29 Закона право на именную ценную бумагу переходит к приобретателю с момента внесения соответствующей приходной записи по его лицевому счету. С учетом изложенного, наличие или отсутствие у лица права на акции устанавливается на основании существующих записей в системе ведения реестра.

Как правильно указал суд первой инстанции, в связи с отменой решения арбитражного суда от 02.10.2003 г. по делу N А14-4654-03/101/29 о переводе прав и обязанностей покупателя акций, возобновлены права ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" на 111 369 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 рубль (регистрационный номер 1-01-61452-J), собственником которых истец являлся до 07.06.2004 г. Поскольку в установленном порядке право собственности ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" не прекратилось, оно имеет право на получение в собственность 28 705,5 шт. выпущенных взамен акций нового выпуска, в связи с чем признано право собственности ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" на 28 705,5 шт. обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер" номинальной стоимостью 2 рубля, государственный регистрационный номер 1-02-61532-J, находящихся на лицевом счете Вяткина М.И.

Документальное подтверждение наличия записи в реестре акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" о владении ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" обыкновенными акциями в количестве 28 705,5 штук в материалы дела не представлено.

Между тем, в ходе рассмотрения дела сторонами не оспаривалось отсутствие предусмотренных законом способов прекращения права ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" на принадлежащие ему акции и приобретения Вяткиным М.И. 28 705,5 акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер", принадлежавших истцу.

В соответствии с п. 1 ст. 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных ст. 1109 ГК РФ.

Согласно п. 1 ст. 1107 ГК РФ лицо, которое неосновательно получило или сберегло имущество, обязано возвратить или возместить потерпевшему все доходы, которые оно извлекло или должно было извлечь из этого имущества с того времени, когда узнало или должно было узнать о неосновательности обогащения.

В силу ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказывать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений. Обязанность доказывания неосновательности приобретения или сбережения имущества возлагается на истца.

Поскольку ответчиком не доказано законности приобретения 28 705,5 шт. акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер", то вывод суда первой инстанции о том, что начисленные на 28 705,5 шт. акций нового выпуска дивиденды были получены ответчиком неосновательно, является правомерным.

Согласно ст. 224 НК РФ налоговая ставка устанавливается в размере 9% в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.

При определении размера подлежащей взысканию с Вяткина М.И. денежной суммы суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о том, что заявленный иск подлежит частичному удовлетворению исходя из полученных ответчиком денежных средств с учетом удержанной суммы налога на доходы физического лица по ставке 9%, определив, что фактически ответчик получил неосновательное обогащение в размере 299 599,08 рублей.

Довод апелляционной жалобы Вяткина М.И. о непредставлении истцом надлежащих доказательств факта получения ответчиком заявленной ко взысканию суммы дивидендов противоречит материалам дела.

Кроме того, ответчиком не представлено иного расчета суммы полученных за спорный период дивидендов.

Довод Вяткина М.И. о том, что истец не является акционером ЗАО "Хохольский песчаный карьер", поскольку не значится в реестре акционеров общества, был предметом исследования суда первой инстанции и правильно отклонен как несостоятельный.

Ссылки Вяткина М.И. на незаконность решений общих собраний акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" о выплате дивидендов при условии неизвещения ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" как акционера общества о времени и месте проведения общих собраний, необоснованны с учетом того обстоятельства, что на момент проведения соответствующий общих собраний не было восстановлено право корпоративного контроля истца в ЗАО "Хохольский песчаный карьер".

Доводы апелляционной жалобы ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" о неправомерном исключении судом из суммы иска 9% уплаченного налога на доходы физических лиц основан на неверном толковании заявителем жалобы действующего законодательства и также отклоняется судом апелляционной инстанции.

Доводы заявителей апелляционных жалоб по существу не опровергают выводов суда первой инстанции, а выражают лишь несогласие с ними, что не может являться основанием для отмены или изменения обжалуемого решения.

Суд первой инстанции полно установил фактические обстоятельства дела, всесторонне исследовал доказательства, представленные лицами, участвующими в деле, дал им правильную правовую оценку и принял обоснованное решение, соответствующее требованиям норм материального и процессуального права. Нарушений норм процессуального законодательства, являющихся в силу ч. 4 ст. 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены принятых судебных актов, допущено не было.

В силу положений ст. 110 АПК РФ судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Расходы за рассмотрение апелляционной жалобы Вяткина М.И. в виде государственной пошлины в сумме 2 000 рублей относятся на заявителя жалобы.

Расходы за рассмотрение апелляционной жалобы ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" в виде государственной пошлины в сумме 2 000 рублей относятся на заявителя жалобы.

Поскольку при подаче апелляционной жалобы ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" предоставлена отсрочка уплаты госпошлины, госпошлина в размере 2 000 рублей подлежит взысканию с истца в доход федерального бюджета.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 102-112, 266-269, 271 АПК РФ, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Воронежской области от 11.05.2011 г. по делу N А14-7990/2009/228/20 оставить без изменения, а апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" (ИНН 7715337125, ОГРН 1027739330387) в доход федерального бюджета 2 000 рублей государственной пошлины по апелляционной жалобе.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Федеральный арбитражный суд Центрального округа в двухмесячный срок через арбитражный суд первой инстанции согласно ч. 1 ст. 275 АПК РФ.

Председательствующий

Е.В. Маховая

Судьи

Н.Л. Андреещева Г.В. Владимирова