Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 27 августа 2007 г. N КГ-А40/8197-07 Удовлетворяя требование об отстранении ответчика от исполнения обязанностей ликвидатора общества, суд исходил из того, что при проведении ликвидационных процедур кредитной организации были допущены неоднократные нарушения, повлекшие убытки для кредиторов общества (извлечение)

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 27 августа 2007 г. N КГ-А40/8197-07
(извлечение)

ГАРАНТ:

Резолютивная часть постановления объявлена 20 августа 2007 г.

Банк России обратился в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением от 26.10.06 г. N 09-18-2-06/36-1, в котором просил не завершать ликвидацию ООО КБ "Русский промышленный банк" и признать деятельность ликвидатора Д. ненадлежащей и отстранить ее от исполнения обязанностей ликвидатора с возложением обязанностей ликвидатора ООО КБ "Русский промышленный банк" на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов". В обоснование заявления Банк России сослался на то, что ликвидатором ООО КБ "Русский промышленный банк" при проведении ликвидационных процедур Банка были допущены неоднократные нарушения, повлекшие убытки для кредиторов Банка: пропущен установленный срок проведения ликвидационных процедур, не согласован ликвидационный баланс Банка по причине не устранения ликвидатором нарушения в виде незаконного расходования ошибочно зачисленных на счет ликвидатора денежных средств, при израсходовании всей конкурсной массы на ликвидационные процедуры не удовлетворено ни одно требование кредиторов, бездействие ликвидатора в части инициирования процедуры банкротства Банка.

Определением от 27.02.07 г. суд отстранил ликвидатора Д. от исполнения обязанностей ликвидатора ООО КБ "Русский промышленный банк" и возложил полномочия ликвидатора ООО КБ "Русский промышленный банк" на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Постановлением апелляционного суда от 13.06.07 г. определение Арбитражного суда города Москвы от 27.02.07 г. отменено. Девятый арбитражный апелляционный суд принял заявление Центрального Банка Российской Федерации к рассмотрению по правилам, установленным АПК РФ для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции.

Определением от 13.06.2007 г. Девятый арбитражный апелляционный суд отстранил ликвидатора - Д. от исполнения обязанностей ликвидатора ООО КБ "Русский промышленный банк" и полномочия ликвидатора возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

В кассационной жалобе ликвидатор ООО КБ "Русский промышленный банк" Д., не соглашаясь с определением Девятого арбитражного апелляционного суда от 13.06.2007 года, считая его принятым с нарушением норм материального права.

В частности, заявитель кассационной жалобы указывает на то, что Д., как ликвидатором, было направлено письмо о согласовании ликвидационного баланса ООО КБ "Русский промышленный банк" по состоянию на 01.04.2005 года (исх. от 30.08.2005 г. б/н) однако, решение о согласовании промежуточного ликвидационного баланса принято не было.

Кроме того, ликвидатор полагает излишним постановку вопроса об убытках для кредиторов банка, поскольку убытки для кредиторов банка включены в пятую очередь в соответствии с ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" 1998 года.

Ликвидатор также полагает, что материалами дела не доказано наличие у банка признаков банкротства.

В связи с изложенным, ликвидатор считает необходимым отменить определение Девятого арбитражного апелляционного суда от 13.06.2007 года.

В судебном заседании Д. поддержала свои доводы, изложенные в кассационной жалобе.

Представитель ЦБ РФ возражал против доводов кассационной жалобы, просил определение Девятого арбитражного апелляционного суда оставить без изменения.

Представитель ликвидатора, назначенного судом - ГК "Агентство по страхованию вкладов" - также просил оставить определение Девятого арбитражного апелляционного суда без изменения.

Изучив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, явившихся в судебное заседание, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в оспариваемых судебных актах, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

Судами первой и апелляционной инстанций установлено, что Банк России обратился в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением от 26.10.06 г. N 09-18-2-06/36-1, в котором просил не завершать ликвидацию ООО КБ "Русский промышленный банк" и признать деятельность ликвидатора Д. ненадлежащей и отстранить ее от исполнения обязанностей ликвидатора с возложением обязанностей ликвидатора ООО КБ "Русский промышленный банк" на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

В обоснование заявления Банк России сослался на то, что ликвидатором ООО КБ "Русский промышленный банк" при проведении ликвидационных процедур Банка были допущены неоднократные нарушения, повлекшие убытки для кредиторов Банка пропущен установленный срок проведения ликвидационных процедур, не согласован ликвидационный баланс Банка по причине не устранения ликвидатором нарушения в виде незаконного расходования ошибочно зачисленных на счет ликвидатора денежных средств; при израсходовании всей конкурсной массы на ликвидационные процедуры не удовлетворено ни одно требование кредиторов, бездействие ликвидатора в части инициирования процедуры банкротства Банка.

Постановлением апелляционной инстанции Арбитражного суда г. Москвы от 11.04.02 г. по делу N А40-26885/01-29-293 отменено решение Арбитражного суда г. Москвы от 18.02.02 г. и постановлено ликвидировать ООО КБ "Русский промышленный банк", с возложением обязанностей по проведению ликвидации банка на ликвидатора Д.

Определением суда от 01.09.05 г. срок ликвидации ООО КБ "Русский промышленный банк" продлен до 30.12.05 г.

Определением суда от 05.12.06 г. отказано в удовлетворении заявления Д. об утверждении ликвидационного баланса и завершении ликвидации ООО КБ "Русский промышленный банк".

В соответствии со ст. 23.4 ФЗ "О банках и банковской деятельности" ликвидация кредитной организации осуществляется в порядке и в соответствии с процедурами, которые предусмотрены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" для конкурсного производства, с особенностями, установленными ФЗ "О банках и банковской деятельности". Контроль за деятельность ликвидатора кредитной организации, порядок предоставления им отчетности в Банк России, а также проверки Банком России деятельности ликвидатора кредитной организации осуществляются в порядке, предусмотренном ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" для конкурсного производства. Удовлетворение требований кредиторов кредитной организации осуществляется в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его согласования с Банком России и в порядке очередности, предусмотренной ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

Согласно п. 2 ст. 50.42 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс составляются в соответствии с нормативными актами Банка России и представляются в Банк России на согласование.

Ликвидатором "Руспромбанк" (ООО) в Московское ГТУ Банка России 30.08.05 г. был представлен на согласование ликвидационный баланс Банка. Указанный баланс не был согласован Банком России и письмом от 11.10.05 г. N 05-12-9-10/70464 был направлен на доработку, поскольку данные о сформированной конкурсной массе, которая согласно приложениям к балансу N 2 "Перечень имущества ликвидируемой кредитной организации, отраженного в промежуточном ликвидационном балансе и N 4 "Перечень имущества ликвидируемой кредитной организации, отраженного в ликвидационном балансе" составляет 415000 руб., расходились с данными о расходах на проведение ликвидационных процедур, которые согласно приложению N 5 к ликвидационному балансу составили 446000 руб., на 31000 руб.

В письме от 14.10.05 г. N 163 ликвидатор Банка Д. указала на то, что денежные средства в сумме 30121 руб. 63 коп. ошибочно зачислены на корреспондентский счет ликвидатора Банка по платежному поручению N 643 от 18.04.04 г., требований о возврате указанной суммы не поступало, в связи с чем, денежные средства в сумме 30121 руб. 63 коп. были списаны им на расходы по проведению ликвидационных процедур.

Банк России письмом от 08.12.2005 г. N 11-12-9-10/85482 указало ликвидатору Д. на незаконность ее действий по расходованию ошибочно зачисленных денежных средств в соответствии с нормами ст. 1102 ГК РФ и ч. 1 Положения Банка России от 05.12.2002 г. N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", а также на то, что ошибочно зачисленные денежные средства должны быть возвращены независимо от наличия соответствующего требования о возврате.

Указанные нарушения ликвидатором Банка Д. не устранены.

Нормами ст. 23.4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" на ликвидатора кредитной организации возложена обязанность направить в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) в случае, если в ходе проведения процедуры ликвидации кредитной организации выявится, что стоимость имущества кредитной организации, в отношении которой принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов кредитной организации.

Представленной ликвидатором Банка Д. в МГТУ Банка России отчетностью по форме 0409360 "Сведения о требованиях кредиторов" по состоянию на 01.09.2006 г. подтверждается, что ни одно из установленных требований кредиторов "Руспромбанк" (ООО) на общую сумму 94000 руб. не удовлетворено.

Поскольку ни одно из установленных требований кредиторов ликвидируемого Банка не удовлетворено, остаток денежных средств на корреспондентском счете ликвидатора составляет 0 руб., все денежные средства потрачены на проведение ликвидационных процедур, что подтверждается ликвидационным балансом Банка (пассивный счет 60322 "Расчеты с прочими кредиторами", приложения к балансу N 3 "Перечень кредиторов ликвидируемой кредитной организации, включенных в показатели ликвидационного баланса", N 5 "Данные о результатах работы органа, осуществляющего ликвидацию, по удовлетворению требований кредиторов"), в соответствии с нормами ч. 2 ст. 2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" у кредитной организации - Общества с ограниченной ответственностью Коммерческий банк "Русский промышленный банк" имеются признаки несостоятельности (банкротства).

Возложенная на ликвидатора кредитной организации Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" обязанность по обращению в суд с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) ликвидатором Д. также не выполнена.

Таким образом, ликвидатором Д. при проведении ликвидационных процедур кредитной организации - Общества с ограниченной ответственностью Коммерческий банк "Русский промышленный банк" допущены неоднократные нарушения ликвидационных процедур, а именно: пропущен установленный судом срок проведения ликвидационных процедур; не согласован с Банком России ликвидационный баланс Банка; израсходована вся конкурсная масса на ликвидационные процедуры и не удовлетворено ни одно из требовании кредиторов; допущено бездействие ликвидатора в части инициирования процедуры банкротства Банка.

Таким образом, исследовав и оценив доказательства в их совокупности, суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отстранении ликвидатора Д. от исполнения обязанностей ликвидатора ООО КБ "Русский промышленный банк" и возложении полномочий ликвидатора ООО КБ "Русский промышленный банк" на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Учитывая изложенное, оснований, предусмотренных статьей 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, для отмены обжалуемого судебного акта, не усматривается, доводы заявителя кассационной жалобы - Ликвидатора ООО "КБ "Русский промышленный банк" - Д. - направлены на переоценку установленных по делу обстоятельств, что является недопустимым в кассационной инстанции.

Руководствуясь статьями 284-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Московского округа постановил:

определение Девятого арбитражного апелляционного суда от 13.06.2007 г. по делу N 09АП-5315/2007-ГК оставить без изменения, кассационную жалобу Ликвидатора ООО "КБ "Русский промышленный банк" - без удовлетворения.