Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 27 сентября 2011 г. N 08АП-6179/11

город Омск

27 сентября 2011 г.

Дело N А70-2915/2011

Резолютивная часть постановления объявлена 20 сентября 2011 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 27 сентября 2011 года

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Рябухиной Н.А.,

судей Рожкова Д.Г., Солодкевич Ю.М.,

при ведении протокола судебного заседания: секретарем Ненашевой Е.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-6179/2011) Территориального фонда обязательного медицинского страхования Тюменской области (государственного некоммерческого финансово-кредитного учреждения) на решение Арбитражного суда Тюменской области от 20.06.2011 по делу N А70-2915/2011 (судья Безиков О.А.), по иску Территориального фонда обязательного медицинского страхования Тюменской области (государственное некоммерческое финансово-кредитное учреждение) (ОГРН 1027200832680, ИНН 7202026893) к Федеральному государственному учреждению "Западно-Сибирский медицинский центр Федерального медико-биологического агентства" (ОГРН 1025500510826 , ИНН 5502018378) об обязании восстановить средства обязательного медицинского страхования в размере 10 069 735руб. 97коп.,

при участии в судебном заседании представителей:

от Федерального государственного бюджетного учреждения здравоохранения "Западно-Сибирский медицинский центр Федерального медико-биологического агентства" - представитель Александров И.Е.по доверенности от 25.08.2011,

от Территориального фонда обязательного медицинского страхования Тюменской области - представитель не явился,

установил:

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Тюменской области (государственное некоммерческое финансово-кредитное учреждение) (далее - ТФОМС ТО) 01.04.2011 обратился в Арбитражный суд Тюменской области с заявлением об обязании Федерального государственного учреждения "Западно-Сибирский медицинский центр Федерального медико-биологического агентства" (далее - ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России") восстановить на счет ТФОМС ТО средства обязательного медицинского страхования в размере 10 069 735 руб. 97 коп., использованные не по целевому назначению.

Требования мотивированы нарушением ответчиком условий договора на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах", ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тюменской больницей ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" от 16.01.2007 N 176; договора на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах", ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 1 ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" от 16.01.2007 N 223; договора на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах", ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 2 ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" от 16.01.2007 N 220; договора на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах", ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тюменской больницей ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" от 16.01.2008 N 51омс; договора на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах", ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 1 ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" от 16.01.2008 N 1-омс; договора на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах", ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 2 ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" от 16.01.2008 N 2-омс; договора на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах" (с 15.01.2009 - ОАО "СОГАЗ-Мед", с 19.02.2009 - ОАО "Страхования компания "СОГАЗ-Мед"), ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование" (с 29.05.2009 - ЗАО "Капитал Медицинское страхование"), ОАО СМК "Югория Мед" и Тюменской больницей ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" (с 01.08.2009 - Тюменская больница ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России") от 11.01.2009 N 31 омс; договора на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах" (с 15.01.2009 - ОАО "СОГАЗ-Мед", с 19.02.2009 - ОАО "Страхования компания "СОГАЗ-Мед"), ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование" (с 29.05.2009 - ЗАО "Капитал Медицинское страхование"), ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 1 ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" (с 01.08.2009 - Тобольская больница N 1 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России"); договора на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах" (с 15.01.2009 - ОАО "СОГАЗ-Мед", с 19.02.2009 - ОАО "Страхования компания "СОГАЗ-Мед"), ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование" (с 29.05.2009 - ЗАО "Капитал Медицинское страхование"), ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 2 ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" (с 01.08.2009 - Тобольская больница N 2 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России"); договора на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Страховая компания "СОГАЗ-Мед", ЗАО "Капитал Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тюменской больницей ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" от 11.01.2010 N 58 омс; договора на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Страховая компания "СОГАЗ-Мед", ЗАО "Капитал Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 1 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" от 11.01.2010 N 59 омс; договора на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Страховая компания "СОГАЗ-Мед", ЗАО "Капитал Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 2 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" от 11.01.2010 N 60 омс, что выразилось в осуществлении расходования средств обязательного медицинского страхования на цели и в порядке, не предусмотренных тарифными соглашениями и территориальными программами государственных гарантий оказания бесплатной медицинской помощи в Тюменской области.

Решением Арбитражного суда Тюменской области от 20.06.2011 по делу N А70-2915/2011 в удовлетворении исковых требований отказано.

Считая решение суда незаконным, а выводы суда не соответствующими фактическим обстоятельствам дела, ТФОМС ТО в апелляционной жалобе просит его отменить и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении исковых требований.

Заявитель апелляционной жалобы считает ошибочным вывод суда о том, что ТФОМС ТО является ненадлежащим истцом в части взыскания установленных заявителем сумм нецелевого расходования средств ОМС в периоды 2002 - 2004 годов, поскольку не состоял с ответчиком в договорных отношениях. Ссылаясь на Положение о территориальном фонде обязательного медицинского страхования, утвержденное Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 24.02.1993 N 4543-1, Инструкцию о порядке проведения территориальными фондами обязательного медицинского страхования контрольных проверок целевого и рационального использования средств системы обязательного медицинского страхования в медицинских учреждениях, функционирующих в системе обязательного медицинского страхования, утвержденную Приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 09.12.1999 N 105, истец полагает, что отсутствие договорных отношений с ответчиком в указанный период не препятствует ТФОМС ТО требовать восстановления нецелевым образом израсходованных денежных средств, полученных ответчиком в системе обязательного медицинского страхования.

Истец также оспаривает обоснованность вывода суда о пропуске исковой давности, отмечая, что судом первой инстанции не дана правовая оценка представленным в материалы дела доказательствам, свидетельствующим о перерыве течения срока исковой давности, а именно:

- Тюменской больницей ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" были восстановлены средства по акту проверки от 07.12.2007 за период с 01.01.2004 по 31.12.2006 платежными поручениями N 563 от 24.10.2008, N 370 от 25.09.2008, N 178 от 14.07.2009, N 084 от 30.03.2009, N 074 от 11.03.2009. N 224 от 15.09.2009, N 826 от 03.06.2010, N 084 от 10.08.2010;

- Тобольской больницей N 1 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" были восстановлены средства по акту проверки от 20.07.2010 платежным поручением N 098 от 20.09.2010, квитанцией N 403 от 09.09.2010, квитанцией N 407 от 08.09.2010.

Данные платежные документы, как указывает истец, сопровождались письмами руководителей медицинских организаций в адрес ТФОМС ТО с просьбой о зачете данных сумм в счет восстановления средств ОМС, использованных не по целевому назначению.

Ссылаясь на пункт 6.6 договоров с медицинскими учреждениями, согласно которому при установлении нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования, факт которого отражен в акте проверки, организация обязана восстановить указанные средства в 30-дневный срок, истец полагает несостоятельным вывод суда об истечении срока исковой давности в отношении сумм невосстановленных денежных средств, выявленных в ходе проведения предыдущих проверок по актам от 07.12.2007, 07.03.2003, 27.01.2004, 28.02.2005, 03.11.2006, 28.09.2007, 14.06.2010, поскольку задолженность по указанным актам отражена в актах проверки, по которым срок исковой давности не истек.

ТФОМС ТО в апелляционной жалобе считает необоснованным вывод суда первой инстанции об отсутствии правовых оснований для требования истца о восстановлении ответчиком средств ОМС, использованных не по целевому назначению, именно на счет ТФОМС ТО, поскольку пунктом 5.10 Правил обязательного медицинского страхования граждан в Тюменской области, утвержденных Постановлением Администрации Тюменской области от 20.12.2004 N 200-пк, установлена обязанность ТФОМС ТО потребовать возвратить средства, использованные не по целевому назначению.

От ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" поступил письменный отзыв на апелляционную жалобу, в котором ответчик просит обжалуемое решение оставить без изменения, считая его законным и обоснованным, а апелляционную жалобу - без удовлетворения. К отзыву приложены копии документов, свидетельствующих об изменении наименования ответчика в Федеральное государственное бюджетное учреждение здравоохранения "Западно-Сибирский медицинский центр Федерального медико-биологического агентства" (ФГБУЗ ЗСМЦ ФМБА России), которые приобщены к материалам дела.

Представитель ТФОМС ТО, извещенного надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в судебное заседание, открытое 13.09.2011, не явился, в связи с чем апелляционная жалоба рассмотрена на основании части 1 статьи 266, части 3 статьи 156 АПК РФ в отсутствие указанного лица.

В заседании суда апелляционной инстанции представитель ответчика поддержал доводы, изложенные в отзыве на апелляционную жалобу, просит оставить решение суда без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения. Пояснил, что истцом пропущен трехгодичный срок исковой давности. Сумма задолженности перед ТФОМС ТО сложилась ещё в 2002-2004 г..г. Указал, что истец не оспаривал пропуска срока исковой давности, а ссылался на его прерывание, которого фактически не было.

В судебном заседании в порядке статьи 163 АПК РФ был объявлен перерыв до 09 час. 30 мин. 20.09.2011, информация о котором размещена на официальном сайте Восьмого арбитражного апелляционного суда в сети "Интернет".

После перерыва судебное заседание продолжено 20.09.2011 с участием в нём представителя ответчика.

От ответчика в качестве приложения к отзыву в обоснование возражений относительно апелляционной жалобы поступили документы (справки) о расходовании для нужд медицинских учреждений (на заработную плату персонала, на приобретение продуктов питания и медикаментов) денежных средств, поступивших в 2008-2010 г..г. на счета Тюменской и Тобольской N 1 больниц (филиалов) ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" как "ошибочно зачисленные денежные средства".

Судом апелляционной инстанции указанные справки приобщены к материалам дела на основании части 2 статьи 268 АПК РФ.

Рассмотрев материалы дела, апелляционную жалобу и отзыв на неё, выслушав представителя ФГБУЗ ЗСМЦ ФМБА России, суд апелляционной инстанции установил следующие обстоятельства.

Как следует из материалов дела и правильно установлено судом первой инстанции, в период с 2007 по 2010 годы были заключены: договор на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах", ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тюменской больницей ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" от 16.01.2007 N 176; договор на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах", ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 1 ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" от 16.01.2007 N 223; договор на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах", ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 2 ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" от 16.01.2007 N 220; договор на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах", ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тюменской больницей ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" от 16.01.2008 N 51омс; договор на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах", ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 1 ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" от 16.01.2008 N 1-омс; договор на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах", ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 2 ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" от 16.01.2008 N 2-омс; договор на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах" (с 15.01.2009 - ОАО "СОГАЗ-Мед", с 19.02.2009 - ОАО "Страхования компания "СОГАЗ-Мед"), ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование" (с 29.05.2009 - ЗАО "Капитал Медицинское страхование"), ОАО СМК "Югория Мед" и Тюменской больницей ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" (с 01.08.2009 - Тюменская больница ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России") от 11.01.2009 N 31 омс; договор на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах" (с 15.01.2009 - ОАО "СОГАЗ-Мед", с 19.02.2009 - ОАО "Страхования компания "СОГАЗ-Мед"), ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование" (с 29.05.2009 - ЗАО "Капитал Медицинское страхование"), ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 1 ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" (с 01.08.2009 - Тобольская больница N 1 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России"); договор на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Газпроммедстрах" (с 15.01.2009 - ОАО "СОГАЗ-Мед", с 19.02.2009 - ОАО "Страхования компания "СОГАЗ-Мед"), ЗАО "КапиталЪ Медицинское страхование" (с 29.05.2009 - ЗАО "Капитал Медицинское страхование"), ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 2 ФГУ "ЗСМЦ Росздрава" (с 01.08.2009 - Тобольская больница N 2 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России"); договор на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Страховая компания "СОГАЗ-Мед", ЗАО "Капитал Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тюменской больницей ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" от 11.01.2010 N 58 омс; договор на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Страховая компания "СОГАЗ-Мед", ЗАО "Капитал Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 1 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" от 11.01.2010 N 59 омс; договор на предоставление медицинских услуг между ТФОМС ТО, ОАО "Страховая компания "СОГАЗ-Мед", ЗАО "Капитал Медицинское страхование", ОАО СМК "Югория Мед" и Тобольской больницей N 2 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" от 11.01.2010 N 60 омс (л.д. 72-100 т.2, л.д. 3-57 т.3) (далее - договоры).

Сроки действия договоров охватывают период с 01.01.2007 по 31.12.2012.

В соответствии с указанными договорами ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" приняло на себя обязательство оказывать лечебно-профилактическую помощь, в соответствии с Территориальной программой обязательного медицинского страхования Тюменской области и разрешенными ему видами деятельности (раздел 1 договоров), а так же расходовать направляемые ему средства в соответствии с назначением расходов, определенным в установленном порядке (пункт 2.1 договоров).

ТФОМС ТО обеспечивает оплату медицинской помощи, оказываемой ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России", в соответствии с тарифами, определенными Тарифным соглашением между субъектами обязательного медицинского страхования, и в соответствии с Положением о порядке оплаты медицинских услуг в системе обязательного медицинского страхования граждан на территории Тюменской области (п. 4.1 договоров), а также осуществляет контроль за целевым и рациональным использованием средств обязательного медицинского страхования медицинским учреждением (п. 5.2 договоров).

В случае установления нецелевого использования средств, факт которого отражен в акте проверки, проведенной ТФОМС ТО, медицинская организация обязана восстановить указанные средства в 30-дневный срок (п. 6.6 договоров).

Руководствуясь пунктами 5.2.-5.4 заключенных договоров на предоставление медицинских услуг по ОМС, а так же пунктом 9 раздела 3 Положения о территориальном фонде обязательного медицинского страхования, утвержденного Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 24.02.1993 N 4543-1, пунктом 14 Временного порядка финансового взаимодействия и расходования средств в системе обязательного медицинского страхования граждан (утв. ФФОМС 05.04.2001 N 1518/21-1, зарег. в Минюсте РФ 20.06.2001 N 2756), пунктом 6 Приказа ФФОМС от 09.12.1999 N 105 "Об обеспечении рационального использования средств системы обязательного медицинского страхования", пунктом 5.9 Правил обязательного медицинского страхования граждан в Тюменской области (утв. Постановлением Администрации Тюменской области от 20.12.2004 N 200-1 (к) и пунктом 1.1 Положения о территориальном фонде обязательного медицинского страхования Тюменской области (утв. Постановлением Администрации Тюменской области от 27.12.2004 N 228-пк), контрольно-ревизионное управление ТФОМС ТО провело проверки целевого и рационального использования финансовых средств обязательного медицинского страхования в обособленных подразделениях ФГУ "Западно-Сибирский медицинский центр Федерального медико-биологического агентства" - Тюменская больница, Тобольская больница N1, Тобольская больница N2 за период с 01.01.2002 по 31.12.2009.

Проверкой было установлено нецелевое расходование Тюменской больницей, Тобольской больницей N 1 и Тобольской больницей N 2 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" финансовых средств ОМС в сумме 9 780 636 руб. 43 коп., 10 000 руб. и 279 099 руб. 54 коп. соответственно за период с 01.01.2004 по 30.06.2009.

По результатам проверки Тюменской больницы ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" ТФОМС ТО составлен акт от 04.09.2009 (л.д.60-77 т.1), в котором отражены суммы финансовых средств ОМС, использованных ответчиком не по целевому назначению и подлежащие, по мнению заявителя, восстановлению. В данном акте отражены также суммы средств ОМС, включенные в предыдущий акт проверки от 07.12.2007 как средства, использованные не по целевому назначению и подлежащие восстановлению ответчиком в размере 10 468 721 руб. 15 коп., в том числе 9 586 656 руб. 49 коп. не восстановленного нецелевого использования средств ОМС, выявленного в результате проверки, оформленной актом от 07.12.2007 (период проверки 01.01.2004 по 31.12.2006) (л.д. 34-50 т.1).

Предписанием об устранении выявленных нарушений от 23.09.2009 N 3209/16 (л.д.84 т.1) со сроком исполнения до 23.10.2009 ТФОМС ТО обязал ответчика восстановить денежные средства, использованные Тюменской больницей ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" не по назначению в сумме 10 468 721 руб. 15 коп., в том числе 9 586 656 руб. 49 коп. не восстановленного нецелевого использования средств ОМС, выявленного в результате проверки, оформленной актом от 07.12.2007. Указанные суммы согласно данному предписанию подлежали восстановлению на лицевом счете больницы, предназначенном для учета средств ОМС за оказанные медицинские услуги, за счет прочих источников.

По результатам проверки Тобольской больницы N 1 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" ТФОМС ТО составлен акт от 20.07.2010, которым установлено нецелевое расходование ответчиком финансовых средств ОМС в сумме 122 945 руб. 09 коп. за период с 01.01.2007 по 31.12.2009 (л.д. 85-102 т.1).

Предписанием об устранении выявленных нарушений от 16.08.2010 N 2611/16 (л.д.116 т.1) со сроком исполнения до 16.09.2010 ТФОМС ТО обязал ответчика восстановить денежные средства, использованные Тобольской больницей N 1 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" не по назначению в сумме 122 945 руб. 09 коп. и указанные в акте проверки от 20.07.2010. Указанная сумма, согласно данному предписанию, подлежала восстановлению на лицевом счете больницы, предназначенном для учета средств ОМС за оказанные медицинские услуги, за счет прочих источников.

По результатам проверки Тобольской больницы N 2 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" ТФОМС ТО составлен акт от 14.06.2010 (л.д.23-41 т.2), в котором установлено нецелевое расходование ответчиком финансовых средств ОМС в сумме 279 099 руб. 54 коп.

Предписанием об устранении выявленных нарушений от 15.07.2010 N 2290/16 (л.д.55 т.2) со сроком исполнения до 15.08.2010 ТФОМС ТО обязал ответчика восстановить денежные средства, использованные Тобольской больницей N 2 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" не по назначению в сумме 279 099 руб. 54 коп. и указанные в акте проверки от 14.06.2010.

Указанная сумма, согласно данному предписанию, подлежала восстановлению на лицевом счете больницы, предназначенном для учета средств ОМС за оказанные медицинские услуги, за счет прочих источников.

Неисполнение выданных предписаний в полном объеме послужило основанием для обращения ТФОМС ТО в арбитражный суд с требованием восстановить на его счет (ТФОМС ТО) средства обязательного медицинского страхования в размере 10 069 735 руб. 97 коп., использованные не по целевому назначению.

Судом принято решение об отказе в удовлетворении требований.

Проверив законность и обоснованность решения суда первой инстанции в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены или изменения, исходя из следующего.

Отношения в области обязательного медицинского страхования (далее также - ОМС) регулируются действовавшим на момент возникновения спора Законом Российской Федерации от 28.06.1991 года N 1499-1 "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" (далее - Закон N 1499-1).

В силу статьи 1 Закона N 1499-1 ОМС является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счёт средств ОМС в объёме и на условиях, соответствующих программам ОМС.

Согласно статье 24 Закона N 1499-1 тарифы на медицинские услуги при ОМС определяются соглашением между страховыми медицинским организациями, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и профессиональными медицинскими ассоциациями.

Отношения субъектов медицинского страхования, к которым относятся гражданин, страхователь, страховая медицинская организация, медицинское учреждение, регулируются договорами (статья 4 Закона N 1499-1).

В соответствии со статьей 23 Закона N 1499-1 договор на предоставление лечебно-профилактической помощи (медицинских услуг) - это соглашение, по которому медицинское учреждение обязуется предоставлять застрахованному контингенту медицинскую помощь определенного объема и качества в конкретные сроки в рамках программ медицинского страхования.

Взаимоотношения сторон определяются условиями договора. Договор должен содержать порядок использования страховых средств.

Временным порядком финансового взаимодействия и расходования средств в системе обязательного медицинского страхования граждан, Приказом Федерального фонда ОМС от 02.12.1999 N 105 "Об обеспечении рационального использования средств системы обязательного медицинского страхования", установлено, что медицинские учреждения любой формы собственности, имеющие лицензию на право оказания определённых видов медицинской помощи, используют поступившие средства, в соответствии с заключёнными договорами на оплату медицинской помощи (медицинских услуг) по ОМС, на оплату помощи в рамках территориальной программы ОМС, по тарифам, принятым в рамках тарифного соглашения по ОМС на территории субъекта Российской Федерации.

Заключенные между сторонами договоры на оплату медицинских услуг являются гражданско-правовыми договорами, которые в силу статьи 309 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) должны исполняться сторонами надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона. Односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается (статья 310 ГК РФ).

Как правильно установил суд первой инстанции, не оспаривалось сторонами и подтверждено материалами дела, суммы нецелевого использования средств ОМС, которые просит взыскать с ответчика ТФОМС ТО, в отношении Тюменской больницы ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" были выявлены актом от 07.12.2007 в размере 9 780 636 руб. 43 коп., а в отношении Тобольской больницы N 2 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" - актом от 14.06.2010.

Согласно акту от 14.06.2010 (л.д.23-41 т.2) было допущено нецелевое использование средств ОМС в размере 279 099 руб. 54 коп., из них сумма нецелевого использования средств ОМС, выявленная предыдущей проверкой (акт от 28.09.2007 на л.д.5-13 т.2), составила 269 721 руб. 03 коп.

В заявлении о применении срока исковой давности (л.д.104-106 т.3) ответчик сослался на вышеуказанные обстоятельства и просил применить общий срок исковой давности в отношении исковых требований о восстановлении на расчетный счет ТФОМС ТО средств ОМС в сумме 9 780 636 руб. 43 коп. и 279 099 руб. 54 коп.

Выводы суда первой инстанции о применении к спорным отношениям срока исковой давности суд апелляционной инстанции считает правильными по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 195 ГК РФ исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено.

Общий срок исковой давности устанавливается в три года (статья 196 ГК РФ).

Требование о защите нарушенного права принимается к рассмотрению судом независимо от истечения срока исковой давности. Исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения судом решения. Истечение срока исковой давности, о применении которой заявлено стороной в споре, является основанием к вынесению судом решения об отказе в иске (статья 199 ГК РФ).

В соответствии с пунктами 1, 4, 11, 13 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 12.11.2001 N 15, Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15.11.2001 N 18, исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре (пункт 2 статьи 199 ГК РФ). Согласно части 1 статьи 9 ГК РФ граждане и юридические лица по своему усмотрению осуществляют принадлежащие им гражданские права, включая право заявить в суде об истечении срока исковой давности.

При рассмотрении заявления стороны в споре о применении исковой давности в отношении требований юридического лица необходимо иметь в виду, что в силу пункта 1 статьи 200 ГК РФ течение срока исковой давности начинается со дня, когда юридическое лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.

О нарушении ответчиком требований действующего законодательства, выразившемся в нецелевом расходовании денежных средств, выделенных на ОМС, истец узнал в результате проведения проверок целевого и рационального использовании средств обязательного медицинского страхования в Тюменской больнице, Тобольской больнице N 1 и Тобольской больнице N 2. По результатам проверок составлены акты, на которые ТФОМС ТО ссылается в исковом заявлении в обоснование заявленных требований.

Между тем, как правильно установил суд первой инстанции, сумма нецелевого использования средств ОМС по акту от 04.09.2009 учтена в нем на основании ранее проводимой проверки, оформленной актом от 07.12.2007. Аналогичным образом сумма по акту от 14.06.2010 в размере 279 099 руб. 54 коп., учтена на основании акта от 28.09.2007, в котором указанная сумма, в свою очередь, отражена на основании более ранних проверок.

Таким образом, начало течения сроков исковой давности определено датами составления актов: от 07.12.2007 и 28.09.2007 (если же исходить из наиболее раннего акта, в котором выявлено нецелевое использование, включающее сумму в размере 279 099 руб. 54 коп., то начало течения срока исковой давности будет определяться ещё более ранней датой - датой составления акта от 07.03.2003 - л.д.117-122 т.1).

С настоящим исковым заявлением ТФОМС ТО обратился в арбитражный суд 01.04.2011, о чём свидетельствует штамп суда с указанием даты регистрации поступления (л.д. 2 т.1). То есть исковое заявление подано истцом за пределами сроков исковой давности.

В апелляционной жалобе истец ссылается на обстоятельства, свидетельствующие о перерыве срока исковой давности, а именно: на платежные поручения и письма руководителей больниц.

Суд апелляционной инстанции указанные доводы считает несостоятельными и отклоняет их в силу следующего.

Суд первой инстанции обоснованно не принял во внимание довод истца, основанный на положении статьи 203 ГК РФ, со ссылкой на платежные поручения N 536 от 24.10.2008, N 370 от 25.09.2008, N 178 от 14.07.2009, N 084 от 30.03.2009, N 074 от 11.03.2009, N 224 от 15.09.2009 , N 826 от 30.06.2010, N 084 от 10.06.2010 (том 4, л.д. 123-132 оборотная сторона, 133,135, 137, 139, 141), поскольку они однозначно не свидетельствуют о признании долга ответчиком и перерыве срока исковой давности, то есть о том, что ответчик восстанавливал средства ОМС, отраженные в акте проверки от 07.12.2007; указание в данных платежных документах на восстановление средств ОМС, израсходованных не по целевому назначению, отсутствует. Исходя из аналогичных оснований, не свидетельствуют о перерыве срока исковой давности и платежное поручение N 098 от 20.09.2010, квитанции N 403 от 09.09.2010, N 407 от 08.09.2010 - в отношении средств ОМС на основании акта от 07.03.2003, впоследствии включенных в акт от 08.12.2010.

Суд апелляционной инстанции оценивает критически письма исх. N 749 от 16.12.2008, N 497 от 27.07.2009, N 192 от 02.04.2009, N 152 от 12.03.2009, от 01.10.2008, подписанные главным врачом Тюменской больницы ФГУ "ЗСМЦ Росздрава", и содержащие просьбу считать перечисленные в адрес больницы по вышеуказанным платежным поручениям средства ("ошибочно зачисленные денежные средства") в качестве погашения нецелевого использования средств по акту проверки от 07.12.2007.

В соответствии с пунктом 1.1 Положения об обособленном подразделении (филиале) (новая редакция) (л.д.43-56 т.4) Тюменская больница является филиалом ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России".

Согласно пункту 3 статьи 55 ГК РФ представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Они наделяются имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений.

Руководители представительств и филиалов назначаются юридическим лицом и действуют на основании его доверенности.

Поскольку ответчиком в рамках рассматриваемого спора является ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России", а не Тюменская больница, которая является лишь филиалом указанного лица, довод ТФОМС ТО в апелляционной жалобе о том, что упомянутые письма за подписью главного врача свидетельствуют о признании долга и, следовательно, своим наличием прерывают течение срока исковой давности, не основан на нормах материального права. Доказательств наделения ответчиком главного врача такими полномочиями материалы дела не содержат.

Аналогичный вывод распространяется и на дополнительное соглашение от 13.12.2010 к договору на предоставление лечебно-профилактической помощи (медицинских услуг) по обязательному медицинскому страхованию N 59 омс от 11.01.2010, в соответствии с пунктом 2 которого Тобольская больница N 1 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" принимает на себя обязанность по восстановлению суммы нецелевого использования средств ОМС, допущенного Тобольской больницей N 2 ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России", факт которого отражен в актах проверок, проведенных Фондом до 31.12.2010.

Кроме того, оценивая указанное дополнительное соглашение, суд апелляционной инстанции принимает во внимание, что по сведениям последней проверки Тобольской больницы N 2, данные которой содержатся в акте от 08.12.2010 (л.д.56-65 т.2), не восстановлены средства ОМС, использованные не по целевому назначению и выявленные предыдущими проверками в размере 279 099 руб. 54 коп.

Как указано выше, сумма по акту от 14.06.2010 в размере 279 099 руб. 54 коп. учтена на основании акта от 28.09.2007, в котором эта сумма, в свою очередь, отражена на основании более ранних проверок. В связи с чем на момент подписания дополнительного соглашения 11.01.2010 срок исковой давности по требованию о восстановлении 279 099 руб. 54 коп., использованных не по целевому назначению, уже истек.

В соответствии с пунктом 19 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 12.11.2001 N 15, Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15.11.2001 N 18 при исследовании обстоятельств, связанных с совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга (статья 203 ГК РФ), суду необходимо в каждом случае устанавливать, когда конкретно были совершены должником указанные действия, имея при этом в виду, что перерыв течения срока исковой давности может иметь место лишь в пределах срока давности, а не после его истечения.

Поскольку упомянутое дополнительное соглашение было заключено за пределами срока исковой давности, суд апелляционной инстанции не находит оснований расценивать его как обстоятельство, свидетельствующее о перерыве течения срока исковой давности.

Отклоняя довод истца о том, что, невзирая на отсутствие договорных отношений с ответчиком в период 2002-2004 годов, ТФОМС ТО вправе требовать восстановления нецелевым образом израсходованных денежных средств, полученных ответчиком в системе ОМС, суд апелляционной инстанции поддерживает соответствующий вывод, изложенный судом первой инстанции в обжалуемом решении.

В силу статьи 4 действовавшего на момент возникновения спора Закона N 1499-1 отношения субъектов медицинского страхования, к которым относятся гражданин, страхователь, страховая медицинская организация, медицинское учреждение, регулируются договорами.

Определяя в статьях 20, 23 функции каждого субъекта обязательного медицинского страхования, настоящий Закон устанавливает, что медицинские учреждения оказывают медицинскую помощь в системе медицинского страхования на основании договоров со страховыми медицинскими организациями, в которых должен быть предусмотрен, в том числе, порядок контроля за использованием страховых средств.

Тот же договорный порядок взаимоотношений медицинских учреждений со страховыми медицинскими организациями (и/или территориальным фондом обязательного медицинского страхования) закреплен в пункте 5.2 Типовых правил обязательного медицинского страхования граждан, утвержденных Федеральным фондом обязательного медицинского страхования 03.10.2003 за N 3856/30-3/и (в настоящий момент утратили силу).

Как правильно установил суд первой инстанции, в отношении взыскания установленных заявителем сумм нецелевого расходования средств ОМС в периоды 2002 - 2004 г..г. ТФОМС ТО является ненадлежащим истцом, поскольку в данные периоды договоры между ТФОМС ТО и ФГУ "Западно-Сибирский медицинский центр Федерального медико-биологического агентства" на предоставление медицинских услуг не заключались, обратного заявителем не доказано.

Ссылаясь в апелляционной жалобе на пункт 5.10 Правил обязательного медицинского страхования граждан, утвержденных Постановлением Администрации Тюменской области от 20.12.2004 N 200-пк, истец полагает правомерным требование восстановления ответчиком спорных денежных средств именно на счет ТФОМС ТО. Между тем, данная позиция основана на ошибочном толковании норм материального права. Указанный довод получил надлежащую правовую оценку судом первой инстанции, с которой суд апелляционной инстанции согласен.

В исковом заявлении ТФОМС ТО заявил требование об обязании ФГУ "ЗСМЦ ФМБА России" восстановить средства ОМС, указанные в предписаниях от 23.09.2009 N 3209/16, от 16.08.2010 N 2611/16, от 15.07.2010 N 2290/16, путем их перечисления на счет ТФОМС ТО, то есть - путем возврата истцу.

В соответствии с пунктом 6.6 указанных выше и представленных в материалы дела договоров на предоставление лечебно-профилактической помощи (медицинских услуг) по обязательному медицинскому страхованию в случае установления нецелевого использования средств медицинской организацией, факт которого отражен в акте проверки, проведенной ТФОМС ТО, медицинская организация обязана восстановить указанные средства в 30-дневный срок.

При этом операции по восстановлению средств ОМС на соответствующем счете медицинской организации и по их возврату на счет территориального фонда обязательного медицинского страхования имеют различные правовые основания. Требование о восстановлении средств ОМС обусловлено пунктом 6.6 договоров на предоставление лечебно-профилактической помощи (медицинских услуг) по обязательному медицинскому страхованию, в то время как в том периоде, когда имели место спорные правоотношения, возврат средств ОМС на счет территориального фонда обязательного медицинского страхования ни Законом N 1499-1, ни иными нормативными правовыми актами предусмотрен не был.

Из пункта 5.10 Правил обязательного медицинского страхования граждан, утвержденных Постановлением Администрации Тюменской области от 20.12.2004 N 200-пк, не следует, что в случае нецелевого использования денежных средств обязательного медицинского страхования, такие денежные средства подлежат восстановлению посредством перечисления на счет территориального фонда обязательного медицинского страхования.

Отказав в удовлетворении заявленных ТФОМС ТО исковых требований в полном объеме, суд первой инстанции принял законное и обоснованное решение. Нормы материального права применены судом правильно. Нарушений норм процессуального права судом не допущено.

С учетом изложенного, оснований для отмены обжалуемого решения суда и удовлетворения апелляционной жалобы не имеется.

Судебные расходы по апелляционной жалобе не распределяются в порядке статьи 110 АПК РФ, поскольку в силу статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации ТФОМС ТО от уплаты государственной пошлины освобожден.

Руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьями 270-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Тюменской области от 20.06.2011 по делу N А70-2915/2011 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме.

Председательствующий

Н.А. Рябухина

Судьи

Д.Г. Рожков Ю.М. Солодкевич