Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 29 сентября 2011 г. N 12АП-6528/11

г. Саратов

Дело N А57-6496/2011

"29" сентября 2011 г.

Резолютивная часть постановления объявлена "22" сентября 2011 года.

Полный текст постановления изготовлен "29" сентября 2011 года.

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи Борисовой Т.С.,

судей Акимовой М.А., Жевак И.И.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Кутилиной Н.А.,

при участии в судебном заседании представителя Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-восточном регионе Алексеевой С.В. по доверенности от 29.12.2010 N 42-10-СК-05/6802, представителя открытого акционерного общества "Приволжское страховое агентство "Жасо" Сапирова А.А. по доверенности от 31.12.2010 N 8,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-восточном регионе (г.Самара)

на решение Арбитражного суда Саратовской области от 13 июля 2011 года по делу N А57-6496/2011 (судья Землянникова В.В.)

по заявлению открытого акционерного общества "Приволжское страховое агентство "Жасо" (г.Саратов)

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-восточном регионе (г.Самара)

о признании незаконным и отмене постановления,

УСТАНОВИЛ:

в Арбитражный суд Саратовской области обратилось открытое акционерное общество "Приволжское страховое агентство "Жасо" (далее - ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо", Общество, заявитель) с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-восточном регионе (далее - РО ФСФР России в ЮВР, административный орган) N 42-11-031/ап от 26.04.2011 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и наложении административного штрафа в размере 700 000 рублей.

Решением Арбитражного суда Саратовской области от 13 июля 2011 года требования ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо" удовлетворены. Оспариваемое постановление административного органа признано незаконным и отменено. Производство по делу об административном правонарушении в отношении Общества прекращено.

РО ФСФР России в ЮВР не согласилось с принятым судебным актом и обратилось в арбитражный суд апелляционной инстанции с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение суда первой инстанции в связи с неправильным применением судом первой инстанции норм материального права и принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных Обществом требований. Административный орган настаивает на доказанности в действиях (бездействии) ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо" события и вины в совершении вменяемого административного правонарушения.

ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо" в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в материалы дела представлены письменные возражения на апелляционную жалобу, в которых Общество просит решение суда первой инстанции оставить без изменения, а апелляционную жалобу административного органа - без удовлетворения.

В судебном заседании представители РО ФСФР России в ЮВР и ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо" поддержали правовые позиции, изложенные соответственно в апелляционной жалобе и письменных возражениях на неё, дали аналогичные пояснения.

Законность и обоснованность принятого решения проверяются арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке и по основаниям, установленным статьями 258, 266 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Выслушав представителей сторон, изучив и исследовав материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы и письменных возражений на неё, проверив в пределах, установленных статьей 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, имеющимся в материалах дела доказательствам, правильность применения арбитражным судом норм материального и соблюдение норм процессуального права, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Как видно из материалов дела, в период с 07.10.2010 по 28.01.2011 Саратовской транспортной прокуратурой совместно со специалистами отдела по обеспечению деятельности на территории Саратовской области РО ФСФР России в ЮВР проведена проверка исполнения законодательства об акционерных обществах в деятельности ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо".

В ходе проведенной проверки установлено, что ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо" допущены нарушения законодательства Российской Федерации об акционерных обществах в части раскрытия информации, а именно:

- в нарушение требований пункта 4 статьи 93 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", пунктов 8.5.1, 8.5.3 Положения о раскрытии информации, Общество по состоянию на 10.12.2010 не раскрыло на странице htpp://jaso-psa.ru/ в сети Интернет список аффилированных лиц Общества по состоянию на 30.06.2010;

- в нарушение пункта 8.2.4 Положения о раскрытии информации, Общество на 16.12.2010 не раскрыло на странице htpp://jaso-psa.ru/ в сети Интернет годовой отчёт за 2009 год, утверждённый на годовом собрании акционеров 25.06.2010.

16.12.2010 указанные нарушения зафиксированы в акте проверки.

10.03.2011 Саратовской транспортной прокуратурой вынесено постановление о возбуждении дела об административном правонарушении, которым действия (бездействие) ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо" квалифицировано по части 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

26.04.2011 заместителем руководителя РО ФСФР России в ЮВР Ерофеевым А.Г. вынесено постановление N 42-11-29/ПН о назначении административного наказания, в соответствии с которым ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо" привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде административного штрафа в размере 700 000 рублей.

ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо" не согласилось с привлечением к административной ответственности и, полагая, что список аффилированных лиц Общества по состоянию на 30.06.2010, годовой отчёт Общества за 2009 год, бухгалтерская отчётность за 2009 год размещены в сети Интернет в установленный законом срок, обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления административного органа о назначении ему административного наказания.

Удовлетворяя заявленные Обществом требования, суд первой инстанции сделал вывод о недоказанности РО ФСФР России в ЮВР наличия в действиях (бездействии) Общества состава вменяемого ему правонарушения.

Суд апелляционной инстанции считает решение суда первой инстанции подлежащим оставлению без изменения, при этом исходит из следующего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 92 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Федеральный закон N 208-ФЗ) открытое акционерное общество обязано раскрывать: годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую отчетность; проспект эмиссии акций общества в случаях, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации; сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом; иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Пункт 4 статьи 93 Федерального закона N 208-ФЗ закрепляет обязанность акционерного общество вести учет его аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Статьей 30 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ) установлено, что состав, порядок и сроки раскрытия информации, а также представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг определяются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В силу пункта 1 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности).

В соответствии с пунктом 8.1.1 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом ФСФР России от 10.10.2006 N 06-117/пз-н (далее - Положение о раскрытии информации) открытое акционерное общество, а также закрытое акционерное общество, осуществившее (осуществляющее) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг, помимо иной информации, предусмотренной настоящим Положением, обязаны раскрывать: годовой отчет акционерного общества; годовую бухгалтерскую отчетность акционерного общества; устав и иные внутренние документы акционерного общества, регулирующие деятельность его органов; сведения об аффилированных лицах акционерного общества; дополнительные сведения, предусмотренные настоящей главой Положения.

Согласно пункту 8.5.1 Положения о раскрытии информации акционерные общества обязаны раскрывать информацию об аффилированных лицах в форме списка аффилированных лиц.

Пунктом 8.5.3 Положения о раскрытии информации предусмотрена обязанность открытого акционерного общества опубликовать на странице в сети Интернет текст аффилированных лиц, составленный на дату окончания отчетного квартала, не позднее 2 рабочих дней с даты окончания отчетного квартала, а тексты изменений, произошедших в списке аффилированных лиц, - не позднее 2 рабочих дней с даты внесения соответствующих изменений в этот список.

Акционерное общество обязано опубликовать текст годового отчета на странице в сети Интернет в срок не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) общего собрания акционеров, на котором принято решение об утверждении годового отчета акционерного общества (пункт 8.2.4. Положения о раскрытии информации).

Текст годового отчета акционерного общества должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного Положением для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет (пункт 8.2.5. Положения о раскрытии информации).

Акционерное общество, на которое в соответствии с настоящим Положением не распространяются требования о раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязано опубликовать текст годовой бухгалтерской отчетности на странице в сети Интернет не позднее 45 дней с даты истечения установленного законодательством Российской Федерации срока представления годовой бухгалтерской отчетности (пункт 8.3.5 Положения о раскрытии информации).

Частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность за нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации.

Как усматривается из материалов дела, ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо" вменяется нарушение порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг - эмитентом не раскрыт список аффилированных лиц Общества по состоянию на 30.06.2010 года, не размещена бухгалтерская отчетность за 2009 год в установленный срок на странице в сети Интернет.

Обязанность доказать событие и наличие в действиях лица, привлекаемого к административной ответственности, состава вменяемого административного правонарушения процессуальным законом возложена на административный орган.

Согласно положениям статьи 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном настоящим Кодексом и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела.

В соответствии с частями 1 и 2 статьи 26.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях доказательствами по делу об административных правонарушениях являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.

Из материалов дела усматривается, что в качестве доказательств, послуживших основанием к возбуждению дела об административном правонарушении в отношении ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо", административным органом представлены:

- акт N 60-11-6/ак камеральной проверки соблюдения требований законодательства РФ ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо" в части раскрытия информации, утверждения устава, оплаты уставного капитала, формирования органов управления, подготовки и проведения общих собраний акционеров за период с 2009 года до момента проведения проверки от 14.01.2011;

- акт РО ФСФР в ЮВР от 16.12.2010;

- постановление о возбуждении дела об административном правонарушении от 10.03.201;

- постановление о назначении административного наказания от 26.04.2011.

Согласно статье 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства арбитражный суд оценивает в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами.

Как следует из актов N 60-11-6/ак от 14.01.2011 и 16.12.2010 в результате анализа архива - Годовой отчет за 2009 год, на странице в сети Интернет - http://jaso-psa.ru/, установлено, что в файлах, находящихся в данном архиве, содержится годовой отчет за 2008 год, а не годовой отчет за 2009 год; в результате анализа раздела - Отчетность 2009 год на странице в сети Интернет - http://jaso-psa.ru/ установлено, что в файлах, находящихся в данном разделе, содержится годовая бухгалтерская отчетность за 2008 год, а не годовая бухгалтерская отчетность за 2009 год.

В результате анализа раздела - список аффилированных лиц, на странице в сети Интернет - http://jaso-psa.ru/, содержащего архив - affilir2_2010.zip установлено, что файл - affilir2_2010.jpg не содержит списка аффилированных лиц общества на 30.06.2010.

Ссылка на указанные выше акты от 16.12.2010 и 14.01.2011 содержится и в постановлении о возбуждении дела об административном правонарушении от 10.03.2011 и в оспариваемом постановлении о назначении административного наказания от 26.04.2011.

Таким образом, вышеназванные акты являются доказательствами по делу об административном правонарушении, которыми зафиксированы выявленные в ходе проверки нарушения.

Иных доказательств фиксации выявленных административным органом нарушений в материалах дела не имеется.

Изучением вышеуказанных актов судом первой инстанции установлено, что они не подписаны представителем Общества, составлены административным органом в одностороннем порядке.

Учитывая, что доказательствами по делу об административном правонарушении могут быть любые фактические данные, то составленные административным органом в одностороннем порядке акты подлежат оценке в совокупности с иными доказательствам собранными по делу.

Исследованием представленных административным органом скриншотов судами первой и апелляционной инстанций установлено, что в них отсутствуют указание даты их составления, сведения о лице, которое произвело их выведение на экран и дальнейшую распечатку, данные о программном обеспечении и использованной компьютерной технике при их выведении.

Это исключает возможность безусловно подтвердить выявленные административным органом нарушения, зафиксированные в вышеназванных актах.

Доказательств, подтверждающих фиксацию выявленных нарушений в присутствии законного представителя Общества, представителя Общества по доверенности, в материалы дела не представлено.

Между тем, ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо" настаивает на том, что Общество в установленном законом порядке разместило список афиллированных лиц Общества по состоянию на 30.06.2010, годовой отчёт Общества за 2009 год, годовую бухгалтерскую отчётность за 2009 год на странице http://jaso-psa.ru/ в сети Интернет 28.06.2010.

Факт размещения спорных сведений в сети Интернет административный орган не оспаривает, однако, указывает на нарушение Обществом установленных законом сроков размещения таких сведений.

Представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи не позволяют судам первой и апелляционной инстанции однозначно и достоверно установить событие вменяемого Обществу правонарушения.

Существенным обстоятельством в данном споре является то, что информация в поисковых системах меняется ежесекундно, то есть для объективной оценки сведений сайта необходимо предоставление сведений в динамике за спорный период. Таких данных административным органом не представлено.

В соответствии со статьей 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях Российской Федерации лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, считается невиновным, пока его вина не будет доказана в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, и установлена вступившим в законную силу постановлением судьи, органа, должностного лица, рассмотревших дело.

Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

Вывод суда первой инстанции о недоказанности в действиях Общества состава вменяемого административного правонарушения, вины ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо" в его совершении соответствует обстоятельствам дела, представленным доказательствам, основан на правильном применении норм материального и процессуального права.

Суд апелляционной инстанции считает, что суд первой инстанции правомерно удовлетворил требования ОАО "Приволжское страховое агентство "Жасо" о признании незаконным и отмене оспариваемого постановления административного органа.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не опровергают правильности выводов суда первой инстанции, направлены на переоценку выводов суда и не могут служить основаниями для отмены обжалуемого судебного акта.

Апелляционную жалобу Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-восточном регионе следует оставить без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 268-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Саратовской области от 13 июля 2011 года по делу N А57-6496/2011 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-восточном регионе - без удовлетворения.

Постановление вступает в силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Поволжского округа в порядке, предусмотренном статьями 273-277 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Саратовской области в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления постановления в законную силу.

Председательствующий судья

Т.С. Борисова

Судьи

М.А. Акимова И.И. Жевак