Вопрос: Какими критериями руководствуются коммерческие банки при оценке финансового состояния предприятий-застройщиков? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 30, июль 2007 г.)

Какими критериями руководствуются коммерческие банки при оценке финансового состояния предприятий-застройщиков?

Любой коммерческий банк вправе пользоваться своей методикой оценки финансового состояния предприятий. Единая методика предусмотрена только регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России и его филиалами от 8.12.97 г. N 285-р. Регламентом (приложение 8) установлены следующие критерии кредитоспособности предприятий:

Коэффициенты	Класс заемщика
	1	2	3
Абсолютной ликвидации	0,2 и выше	0,5 и выше	менее 0,15
Срочной (промежуточный) ликвидации	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
Текущей ликвидации (общий коэффициент покрытия)	2 и выше	1-2	менее 1
Соотношение собственных и заемных средств (кроме торговли)	1 и выше	0,7-1	менее 0,7
Рентабельность продаж, %	15 и выше	менее 15	нерентабельно

Все показатели рассчитываются по данным Бухгалтерского баланса (форма 1) и Отчета о прибылях и убытках. Соотношение собственных и заемных средств определяется делением итога раздела III баланса "Капитал и резервы" (стр. 490) на сумму долгосрочных и краткосрочных обязательств, т.е. сумму итогов раздела IV "Долгосрочные обязательства" и раздела V "Краткосрочные обязательства" (за исключением доходов будущих периодов (стр. 640) и резервов предстоящих расходов (стр. 650).

Рентабельность продаж представляет собой отношение прибыли от продаж к выручке от продажи товаров по данным Отчета о прибылях и убытках.

Попасть в группу заемщиков первого класса крайне сложно, так как критерии слишком высоки: очень мало предприятий, у которых одновременно и коэффициент абсолютной ликвидации высокий (0,2 и выше) и коэффициент текущей ликвидации равен 2. Основная масса предприятий относится к заемщикам второго класса. Главное не попасть в группу третьего класса рисковых заемщиков, так как к ним предъявляется особенно жесткие требования.

Г. Киперман,

профессор Института микроэкономики

26 июля 2007 г.

"Финансовая газета. Региональный выпуск", N 30, июль 2007 г.