Методические рекомендации по инвентаризации прав на объекты интеллектуальной собственности на предприятиях (Б. Леонтьев, "Финансовая газета. Региональный выпуск", N 36, сентябрь 2007 г.)

Методические рекомендации по инвентаризации прав на объекты
интеллектуальной собственности на предприятиях

Сегодня в стране продолжается процесс акционирования и приватизации государственных предприятий. Массовое вовлечение предприятий в рынок как стратегия действующей власти реализуется даже в тех отраслях, которые традиционно полностью находились в сфере государственного управления. Данный процесс можно расценивать как позитивный, учитывая то, что в результате реализации этой стратегии год от года снижаются нагрузки на государственный бюджет. В итоге бюджетные деньги больше распределяются на науку, культуру, образование и социальную сферу.

Если обратиться к итогам прошедшей в нашей стране приватизации, то можно увидеть, что большинство приватизированных предприятий поменяли свой профиль, а точнее из сферы науки и производства ушли в область торговли, в том числе превратились в складские хозяйства, магазины, торговые фирмы и перевалочные базы. При этом весь высококвалифицированный персонал этих предприятий был уволен или был вынужден увольняться как невостребованный. Такое разбазаривание и уничтожение интеллектуального капитала приватизируемых предприятий для отечественной экономики - явление весьма обычное. Оно является следствием самой процедуры акционирования или приватизации, где интеллектуальная собственность и другие нематериальные активы фактически не учитываются. При этом банальная отговорка организаторов приватизации в данном случае сводится к тому, что нет соответствующих методик по инвентаризации и оценке интеллектуальной собственности и других нематериальных активов. Однако такие методики есть, и более того они известны многим.

Введение в методику

Предлагаемые руководителям предприятий методические рекомендации ориентированы на их использование в качестве пособия одной из ключевых технологий в системе управления интеллектуальной собственностью в бизнесе. Вне бизнеса и вне коммерческих технологий интеллектуальная собственность играет несущественную роль. В то же время игнорирование интеллектуальной собственности в высокотехнологичном бизнесе приводит к большим финансовым потерям, неконкурентоспособности и неспособности завоевывать весомое рыночное пространство.

Инвентаризация интеллектуальной собственности на предприятиях позволяет их руководителям получить информацию о реальных стратегических возможностях данного объекта бизнеса. Она уводит их из сферы интуитивных, зачастую сугубо субъективных оценок и мнений в область прагматических расчетов, анализа альтернатив и принятия стратегически выверенных решений. Без этой процедуры нельзя выйти на начальный, базисный уровень профессионального управления интеллектуальным капиталом средних и крупных компаний. Без периодической инвентаризации могут обойтись только малые предприятия с числом нематериальных активов менее десяти, поскольку состояние этих активов и сам бизнес вполне обозримы, но на крупном предприятии необозримость этих активов превращается в серьезную проблему.

Проведенная авторами инвентаризация интеллектуальной собственности на ряде предприятий, в НИИ и проектных институтах позволила их руководителям понять, каким объемом прав они фактически распоряжаются. Следующим после инвентаризации шагом обычно становятся действия по оценке совокупной стоимости нематериальных активов и стоимости бизнеса в целом.

В условиях передела собственности и многочисленных банкротств российских предприятий мера по инвентаризации и оценке нематериальных активов является весьма актуальной и часто действенной. Она защищает, в частности, не только от преднамеренного банкротства компании, но и спасает от заниженной оценки ее стоимости и от покупки за бесценок. Кроме того, процедура инвентаризации и требование сохранить специализацию бизнеса могут резко ограничить круг недобросовестных претендентов на покупку компании. К сожалению, не редки случаи, когда предприятия покупаются с единственной целью последующей их перепродажи.

Результаты инвентаризации нематериальных активов позволяют четко определить стратегический вектор оптимального использования приобретаемой компании и ее потенциальные возможности в конкретных направлениях специализации, а также выявить наиболее ценных специалистов компании, без использования которых невозможно качественно реализовать ее потенциально возможные стратегии.

Описанная в рекомендациях методология авторами развивается в процессе их новых диалогов с руководителями крупного и среднего российского бизнеса.

Общие положения методики

Инвентаризация прав предприятия на объекты интеллектуальной собственности (ОИС) и на другие результаты научно-технической деятельности (РНТД) способствует обеспечению его стратегического развития в условиях конкуренции. Периодическая инвентаризация этих активов - это проверка состояния основных стратегических потенциалов бизнеса. После ее проведения руководитель получает доказательства реальной перспективы предприятия.

Прежде чем предпринимать стратегически ответственные меры по реорганизации предприятия, необходимо иметь точную информацию о его фактическом состоянии и потенциале нематериальных активов (НМА). Приватизации предприятий, их слиянию и разъединению на части, введению новых учредителей, привлечению средних и крупных инвесторов, акционированию и любым попыткам существенно улучшить инвестиционную привлекательность должна предшествовать инвентаризация НМА.

Цель инвентаризации - создание (обновление) реестра, отражающего реальное состояние НМА на предприятии. На базе этого реестра определяются цели и задачи стратегического развития бизнеса и взаимоотношения с партнерами и конкурентами.

Основными задачами проведения инвентаризации являются:

поиск и проверка комплектности (полноты) документов, подтверждающих права предприятия на ОИС и другие РНТД;

определение места хранения и использования ОИС и других РНТД;

выявление количественных и качественных показателей отдельно идентифицируемых ОИС и полноты прав предприятия на них;

обеспечение достоверности данных для документального закрепления исключительных прав предприятия на выявленные ОИС и РНТД с целью включения их в состав его НМА;

оценка состояния ОИС и РНТД и выработка мер по обеспечению их надлежащей правовой охраны;

выработка практических рекомендаций по ведению инвентаризационного учета ОИС (ведение реестра ОИС предприятия) и повышению эффективности использования ОИС в производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Инвентаризация позволяет:

выявлять по научно-исследовательским и опытно-конструкторским и технологическим работам предприятия новые РНТД, с которыми не осуществлены юридически значимые действия;

нормализовать отношения между субъектами прав на РНТД;

предупреждать и разрешать спорные моменты и нарушения договорных обязательств, внесудебные и судебные разбирательства, предотвращать нарушения прав владельцев РНТД.

Инвентаризация может быть инициативной и обязательной. Проведение инвентаризации целесообразно в следующих ситуациях:

при передаче имущества в аренду, выкупе, продаже, а также при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия;

перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

при смене материально ответственных лиц;

при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества;

при обнаружении факта нарушения исключительных прав предприятия:

при определении размеров выплаты вознаграждений авторам и правообладателям;

при выявлении действий третьих лиц (предпринимателей, предприятий и организаций), квалифицируемых как акты недобросовестной конкуренции;

в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями;

при реорганизации или ликвидации предприятия;

в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Инвентаризация начинается с обследования и анализа состояния дел по правовой охране и использованию ОИС и других РНТД (анализ выполненных на предприятии разработок, используемых конструкторских и технологических решений, патентная охрана собственных разработок, защищенность приоритетных направлений бизнеса и др.). Затем устанавливается список собственников всех коммерчески значимых для предприятия ОИС и других РНТД. Такая работа основывается на выявлении существующего массива отчетов по НИОКР, патентов, конструкторской документации, технологий и других РНТД, полезных для законной монополизации рынка продукции (услуг) предприятия. Она также включает подготовку нормативно-методических документов, создание рабочей инвентаризационной комиссии, формирование реестра ОИС и др.

Далее предполагается разработка концепции организации и обеспечения функционирования системы управления предприятия с корректировкой задач субъектов и функций объектов управления, а также с конкретизацией их механизмов реализации.

Завершающим этапом являются разработка подсистемы стратегического развития предприятия на основе собственных и/или приобретенных ОИС и формирование приоритетных направлений расширения рынка его продукции в России и за рубежом. Стратегия должна стать обоснованием экономического и юридического преимущества предприятия перед конкурентами и программой наращивания его доходов в ближайшей перспективе.

В рекомендациях устанавливаются общие принципы и основные этапы процесса инвентаризации, документальное оформление ее результатов, порядок регулирования отношений между субъектами прав на ОИС и другие РНТД, общие правила использования результатов инвентаризации РНТД предприятия.

Настоящие Методические рекомендации призваны помочь предприятиям и организациям в проведении инвентаризации научно-технических разработок и других РНТД и оформлении ее результатов.

Организация работ по проведению инвентаризации.
Программа проведения работ

Работы по инвентаризации прав предприятия на ОИС и другие РНТД проводятся согласно предварительно составленной и утвержденной руководителем программе. В программе должны быть определены основные этапы инвентаризации, функции, осуществляемые на каждом этапе, обозначены сроки и ответственные лица за осуществление ее конкретных этапов и функций.

Проведение инвентаризации возлагается на рабочую инвентаризационную комиссию, специально созданную для этой цели из числа высококвалифицированного персонала структурных подразделений предприятия. В состав рабочей инвентаризационной комиссии могут быть включены представители и других предприятий и организаций (аудиторских, бухгалтерских, юридических и др.), оказывающие методическую помощь по различным аспектам использования ОИС и НМА.

Схема проведения инвентаризации прав предприятия на РНТД приведена на рисунке.

/----------------------------------------------\ /-------------------------------------------------\

|      Организационно-подготовительный этап    | |Издание  приказа  с  утверждением:  Положения   о|

|         инвентаризации прав на РНТД          |-|проведении  инвентаризации;  Положения  о  РИК  и|

|                                              | |состава РИК; графика, сроков  проведения,  объема|

|                                              | |выделяемых средств на проведение инвентаризации  |

\----------------------------------------------/ \-------------------------------------------------/

                   |

/----------------------------------------------\ /-------------------------------------------------\

|      Методическая подготовка проведения      | |Инструктаж с членами РИК; определение структурных|

|         инвентаризации прав на РНТД          |-|подразделений, где проводится инвентаризация     |

\----------------------------------------------/ \-------------------------------------------------/

                   |

/----------------------------------------------\ /-------------------------------------------------\

|     Выявление РНТД и наличия на них прав     | |Оформление опросных листов;  составление ведомос-|

|                 предприятия                  |-|тей по РНТД; составление актов по выявленным РНТД|

\----------------------------------------------/ \-------------------------------------------------/

                   |

/----------------------------------------------\ /-------------------------------------------------\

| Научно-технический, правовой и экономический | |Оценка новизны, практической  значимости;  оценка|

|                 анализ РНТД                  |-|состояния правой защищенности; оценка стоимости  |

\----------------------------------------------/ \-------------------------------------------------/

                   |

/----------------------------------------------\ /-------------------------------------------------\

|   Группировка выявленных РНТД, по объектам:  | |РНТД, являющиеся объектами  исключительных  прав;|

|  исключительных прав, неисключительных прав, |-|РНТД, являющиеся объектами неисключительных прав;|

|        потенциально патентоспособных         | |потенциально патентоспособные РНТД               |

\----------------------------------------------/ \-------------------------------------------------/

                   |

/----------------------------------------------\ /-------------------------------------------------\

|         Идентификация субъектов прав         | |РНТД, принадлежащие предприятию; РНТД,  принадле-|

|             на выявленные РНТД               |-|жащие   физическим  лицам;  РНТД,   принадлежащие|

|                                              | |третьим лицам                                    |

\----------------------------------------------/ \-------------------------------------------------/

                   |

/----------------------------------------------\ /-------------------------------------------------\

| Приказ о нормализации отношений в сфере НМА. | | Заключение договоров и соглашений с владельцами |

|Урегулирование  спорных моментов и внесудебное|-|                и авторами РНТД                  |

|               разрешение споров              | |                                                 |

\----------------------------------------------/ \-------------------------------------------------/

             |

Классификация и группировка выявленных РНТД

             |

      /-----------------------------------------------------------------------------------\

      |                           |                           |                           |

/------------------\       /-----------------\        /----------------\       /-------------------\

|РНТД, исключитель-|       |РНТД,  охраняемые|        |Патентоспособные|       |Используемые  пред-|

|ные права на кото-|       |и используемые  в|        |      РНТД      |       |приятием РНТД, пра-|

|рые    принадлежат|       |режиме ноу-хау   |        |                |       |ва   на  которые не|

|предприятию       |       |                 |        |                |       |принадлежат ему    |

\------------------/       \-----------------/        \----------------/       \-------------------/

      |                          |                            |                           |

      \-----------------------------------------------------------------------------------/

             |

/----------------------------------------------\ /-------------------------------------------------\

|Осуществление юридически значимых действий  по| |Подача заявок для получения патента;  регистрация|

|     оформлению прав предприятия на РНТД      |-|РНТД как ОИС; заключение лицензионных соглашений |

\----------------------------------------------/ \-------------------------------------------------/

                   |

/----------------------------------------------\ /-------------------------------------------------\

|       Формирование и ведение реестра ОИС     | |    Реестр ОИС предприятия и учетные документы   |

|                                              |-|               по ведению реестра                |

\----------------------------------------------/ \-------------------------------------------------/

Общая схема проведения инвентаризации прав на РНТД

Инвентаризация проводится в такой последовательности:

издание приказа по предприятию о проведении инвентаризации результатов научно-технических работ с утверждением персонального состава рабочей инвентаризационной комиссии и указанием порядка и сроков ее проведения;

определение перечня выполненных предприятием НИОКР и полученных в их рамках РНТД, формирование на базе отчетов о НИР, составленных по выполненным НИОКР, первичных сведений о РНТД, научно-технический, правовой и экономический анализ РНТД на основе изучения отчетов о НИР, научно-технической, проектной, конструкторской, технологической и другой документации с целью выявления в них запатентованных (изобретения, промышленные образцы, полезные модели, средства индивидуализации продукции), потенциально охраноспособных результатов, а также секретов производства (ноу-хау);

идентификация субъектов прав на выявленные результаты;

установление спорных моментов, нарушений договорных и иных обязательств по отдельным РНТД и ОИС, внесудебное и судебное разрешение споров в сфере интеллектуальной собственности;

документирование результатов инвентаризации, формирование и ведение реестра:

по объектам исключительных прав (в том числе по объектам авторского права, имущественные права на которые принадлежат предприятию);

по потенциально охраноспособным результатам для оформления по ним исключительных (имущественных) прав предприятия;

по ОИС, исключительные права на которые не принадлежат предприятию, но используются им в производственно-хозяйственной деятельности (на основе лицензионных и иных договоров);

по ОИС, используемым в производственно-хозяйственной деятельности предприятия и охраняемым в режиме коммерческой тайны (ноу-хау);

разработка практических рекомендаций по осуществлению юридически значимых действий по оформлению правовой охраны на выявленные результаты и использованию их в хозяйственном, гражданском и коммерческом обороте.

Данная методика была опубликована в 2006 г. и переиздана в 2007 г. ИНИЦ "Патент", специализирующемся на подобного рода изданиях.

Процедура инвентаризации НМА во ФГУПах и других государственных предприятиях и учреждениях по данной методике не относится к технологиям, которые могут освоить специалисты, не работающие в сфере управления НМА. За редким исключением такую инвентаризацию следует проводить с привлечением соответствующих специалистов, прошедших специальную подготовку и имеющих опыт реализации этих технологий. В противном случае эффективность инвентаризации будет незначительной.

Б. Леонтьев,

генеральный директор

Федерального института сертификации и оценки

интеллектуальной собственности и бизнеса

"Финансовая газета. Региональный выпуск", N 36, сентябрь 2007 г.