Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23 января 2012 г. N 18АП-13145/11

г. Челябинск

23 января 2012 г.

Дело N А07-13129/2008

Резолютивная часть постановления объявлена 18 января 2012 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 23 января 2012 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Хоронеко М.Н., судей Бабкиной С.А., Забутыриной Л.В., при ведении протокола секретарем судебного заседания Першиной Е.В., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Шагимарданова Гали Мухамедьяровича на определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 21.10.2011 по делу N А07-13129/2008 (судья Гумерова З.С.).

Конкурсный управляющий Крестьянско-фермерского хозяйства "Карс" (далее - КФХ "Карс") Киреева Лилия Саитовна обратилась в Арбитражный суд Республики Башкортостан с заявлением о взыскании с учредителя КФХ "Карс" - Шагимарданова Гали Мухамедьяровича в порядке субсидиарной ответственности денежных средств в сумме 4 567 528 руб. 90 коп.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 21.10.2011 заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Не согласившись с принятым судебным актом Шагимарданов Гали Мухамедьярович (далее - Шагимарданов Г.М.) обратился в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда от 21.10.2011 отменить полностью и принять по делу новый судебный акт. Податель жалобы указывает, что судом первой инстанции не были исследованы существенные для дела обстоятельства, а именно: договоры купли-продажи основных средств, заключенные между КФХ "Карс" и обществом с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие (далее - ООО СП "Радуга"), от 29.06.2007 на сумму 2 725 544 руб. 30 коп. и от 29.12.2007 на сумму 1 341 818 руб., были расторгнуты и часть имущества была возвращена продавцу, оставшаяся задолженность в размере 868 862 руб. 62 коп. полностью погашена.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом уведомленные о времени и месте судебного разбирательства посредством почтовых отправлений, а также размещения информации на официальном сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда, в судебное заседание не явились.

В связи с поступлением 16.01.2012 ходатайства конкурсного управляющего Киреевой Лилии Саитовны о рассмотрении апелляционной жалобы в отсутствие конкурсного управляющего, ранее поданное ходатайство конкурсного управляющего об отложении рассмотрении апелляционной жалобы не рассматривалось.

В отзыве на апелляционную жалобу, отправленном в адрес ответчика 10.01.2012, конкурсный управляющий просит оставить судебный акт без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела КФХ "Карс" учреждено единственным участником Шагимардановым Г.М. и было зарегистрировано Постановлением Главы Администрации Салаватского района Республики Башкортостан N 42 от 06.08.1993, осуществляло свою деятельность с применением труда членов хозяйства и наемных работников (л.д. 48).

Главой крестьянского фермерского хозяйства "Карс" в период с июня по декабрь 2007 года совершены три сделки, в результате которых было реализовано все ликвидное имущество предприятия покупателю ООО СП "Радуга", а именно: по договору купли-продажи основных средств б/н от 29.06.2007 на сумму 2 725 446 руб. 30 коп.; по договору купли-продажи основных средств б/н от 29.12.2007 на сумму 1 341 818 рублей; в декабре 2007 года произошла передача крупного рогатого скота на сумму 1 476 000 руб. непосредственно Хуснутдинову Р.Н.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 09.09.2008 по заявлению Федеральной налоговой службы России в отношении КФХ "Карс" возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве).

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан по делу N А07-13129/2008 от 23.03.2009 в отношении КФХ "Карс" введена процедура наблюдения.

Решением Арбитражного суда Республики Башкортостан по делу N А07-13129/2008 от 23.09.2009 КФХ "Карс" признано несостоятельным (банкротом), введена процедура конкурсного производства.

Конкурсный управляющий КФХ "Карс" Киреева Л.С. считая, что Шагимарданов Г.М., являясь учредителем КФХ "Карс" и обладая полномочиями по осуществлению контроля за хозяйственно - финансовой деятельностью должника, заключил сделки, повлекшие вывод всех активов, что привело к прекращению хозяйственной деятельности предприятия и его банкротству, обратилась в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Суд первой инстанции признав обоснованными требования конкурсного управляющего КФХ "Карс" Киреевой Л.С., удовлетворил заявление о взыскании с Шагимарданова Г.М. денежных средств в сумме

4 567 528 руб. 90 коп., в порядке субсидиарной ответственности.

В соответствии с пунктом 5 статьи 129 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (далее - Закон о банкротстве) при наличии оснований, установленных федеральным законом, конкурсный управляющий предъявляет требования к третьим лицам, которые в соответствии с федеральным законом несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника в связи с доведением его до банкротства.

Если обстоятельства, являющиеся основанием для их привлечения к такой ответственности (например, дача контролирующим лицом указаний должнику, одобрение контролирующим лицом или совершение им от имени должника сделки), имели место до дня вступления в силу Закона N 73-ФЗ, то применению подлежат положения о субсидиарной ответственности по обязательствам должника Закона о банкротстве в редакции, действовавшей до вступления в силу Закона N 73-ФЗ (в частности, статья 10), независимо от даты возбуждения производства по делу о банкротстве (п.2 Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 27.04.2010 N 137"О некоторых вопросах, связанных с переходными положениями Федерального закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации").

Согласно п. 4 ст.10 Закона о банкротстве, действовавшей на момент совершения сделки, в случае банкротства должника по вине учредителей (участников) должника, собственника имущества должника - унитарного предприятия или иных лиц, в том числе по вине руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания или имеют возможность иным образом определять его действия, на учредителей (участников) должника или иных лиц в случае недостаточности имущества должника может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Таким образом, для привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам юридического лица необходимо установление совокупности следующих составляющих: наличие у ответчика права давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом определять его действия; совершение ответчиком действий, свидетельствующих об использовании такого права и (или) возможности; наличие причинно-следственной связи между использованием ответчиком своих прав и (или) возможностей в отношении юридического лица и действиями данного юридического лица, повлекшими его несостоятельность (банкротство); недостаточность имущества юридического лица для удовлетворения требований кредиторов; наличие вины ответчика.

Как следует из материалов дела, между КФХ "Карс" (продавец), в лице главы хозяйства Шагимарданова Г.М., и ООО СП "Радуга" (покупатель), в лице директора Хайбуллина Р.Д., 29.06.2007 заключен договор купли-продажи имущества, указанного в приложении, общей стоимостью 2 725 446 руб. 30 коп. (л.д.11-16). Согласно п. 3.1 договора в счет расчетов покупатель принимает на себя обязательство по оплате кредиторской задолженности продавца в сумме 2 725 446 руб. 30 коп., в том числе 2 004 189 руб. 30 коп. - в пользу ООО "Нижневартовсквтормедь", 721 257руб. - заработная плата рабочих.

Между КФХ "Карс" (продавец), в лице главы хозяйства Шагимарданова Г.М., и ООО СП "Радуга" (покупатель), в лице директора Хайбуллина Р.Д., 29.12.2007 заключен договор купли-продажи имущества, указанного в приложении N 1, общей стоимостью 1 341 818 руб. (л.д.17-21). Согласно п. 3.1 договора в счет расчетов покупатель передает скот, указанный в приложении N 2, принадлежащий ему на праве собственности.

Из заключения о наличии признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства следует, что в декабре 2007 года указанный скот был передан Хуснутдинову Р.Н. за 1 476 тыс. руб., при этом в качестве оплаты Хуснутдинов Р.Н. погасил задолженность КФХ "Карс" по решениям Салаватского районного суда, как поручитель своих работников перед Дуванским отделением N 4579 ОАО Сберегательного банка Российской Федерации по кредитным договорам. Однако доказательств отчуждения крупного рогатого скота ответчик арбитражному управляющему не представил.

Также между КФХ "Карс" (продавец), в лице конкурсного управляющего Киреевой Л.С., и ООО СП "Радуга" (покупатель), в лице директора Хайбуллина Р.Д., 01.10.2009 подписано Соглашение N 1 о расторжении договора купли-продажи имущества от 29.06.2007, согласно которому прекращаются все взаимные обязательства сторон с момента подписания Соглашения сторонами, стороны вправе требовать возвращения того, что было выполнено ими по договору до момента его расторжения (л.д.71). В соответствии с пунктом 4 Соглашения N 1 имущество, переданное по акту приема-передачи N 4 на сумму 225 319 руб. 82 коп., не может быть возвращено покупателем продавцу, т.к. арестовано и реализовано службой судебных приставов за период 2007-2008 годов по исполнительным производствам, возбужденным в отношении имущества КФХ "Карс"; поэтому данная сумма засчитывается в счет погашения задолженности покупателя перед продавцом, как если бы это имущество было возвращено. В соответствии с пунктом 5 Соглашения N1 имущество, переданное по актам приема-передачи N 1,2,3 на общую сумму 2 125 504 руб. 70 коп., а также по акту N 4 на сумму 75 766 руб. 62 коп. не может быть возвращено покупателем продавцу ввиду его отсутствия. Таким образом, покупатель имеет задолженность перед продавцом в сумме 2 201 271 руб.32 коп.

Между КФХ "Карс" (продавец), в лице конкурсного управляющего Киреевой Л.С., и ООО СП "Радуга" (покупатель), в лице директора Хайбуллина Р.Д., 01.10.2009 подписано Соглашение N 2 о расторжении договора купли-продажи имущества от 29.12.2007, согласно которому прекращаются все взаимные обязательства сторон с момента подписания Соглашения сторонами, стороны вправе требовать возвращения того, что было выполнено ими по договору до момента его расторжения (л.д.73). В соответствии с пунктом 4 Соглашения N 2 имущество, переданное по акту приема-передачи на сумму 796 844 руб. 56 коп., не может быть возвращено покупателем продавцу, т.к. арестовано и реализовано службой судебных приставов за период 2007-2008 годов по исполнительным производствам, возбужденным в отношении имущества КФХ "Карс"; поэтому данная сумма засчитывается в счет погашения задолженности покупателя перед продавцом, как если бы это имущество было возвращено. В соответствии с пунктом 5 Соглашения N 2 имущество, переданное по акту приема-передачи на сумму 9 409 руб. 32 коп. не может быть возвращено покупателем продавцу ввиду его отсутствия. Таким образом, покупатель имеет задолженность перед продавцом в сумме 9 409 руб.32 коп. В соответствии с пунктом 6 Соглашения N 2 имущество, полученное продавцом от покупателя в счет оплаты по договору на сумму 1 341 818 руб. не может быть возвращено покупателю ввиду его реализации. Таким образом, продавец имеет задолженность перед покупателем в сумме 1 341 818 руб.

Кроме того, между КФХ "Карс" (сторона 1), в лице конкурсного управляющего Киреевой Л.С., и ООО СП "Радуга" (сторона 2), в лице директора Хайбуллина Р.Д., 01.10.2009 подписан протокол о зачете взаимных требований, согласно которому остаток задолженности стороны 2 перед стороной 1 по состоянию на 01.12.2009 составил 868 862 руб. 62 коп. (л.д.76).

Неправомерность действий ответчика и наличие его вины при совершении вышеуказанных сделок заключается в том, что в результате их совершения выбыли основные активы должника, при этом какого - либо встречного исполнения, за исключением погашения части задолженности КФХ "Карс" через службу судебных приставов, что нашло отражение в акте зачета от 01.10.2009, не было.

При этом анализ бухгалтерской отчетности за период с 2007-2009 гг. показал, что по состоянию на 01.04.2007 (на момент совершения вышеуказанных сделок) имущество предприятия состояло из основных средств (в том числе: здания, скот, машины и оборудование) балансовой стоимостью 4431 тыс. руб., незавершенного строительства - 154 тыс. руб., животных на откорме - 345 тыс. руб., материалов - 4906 тыс.руб., денежных средств - 112 тыс. руб., итого на сумму 9948 тыс.руб., а кредиторская задолженность на 01.04.07г. составляла 5808 тыс.руб., убытков от хозяйственной деятельности не было. Тогда как после совершения указанных сделок (по состоянию на 01.04.2008) имущество предприятия состояло, как указывает арбитражный управляющий, из основных средств, в том числе трех разрушенных зданий (откормочников и пристроя) и одно здания ПТО, балансовой стоимостью 1934 тыс.руб., незавершенного строительства - 154 тыс.руб., материалов - 4030 тыс.руб., итого на сумму 6118 тыс.руб., при этом животные на откорме и денежные средства отсутствовали, тогда как кредиторская задолженность на 01.04.2008 составляла 5515 тыс. руб., также был отражен убыток в размере 4207 тыс.руб. Финансовые показатели за последующие периоды не улучшались, что подтверждается данными бухгалтерской отчетности.

Таким образом, между действиями ответчика и несостоятельностью КФХ "Карс" имеется причинно-следственная связь, которая подтверждается представленными в дело доказательствами.

Доводы подателя апелляционной жалобы о том, что в результате проведенного между сторонами зачета встречных обязательств (01.10.2009), в связи с расторжением договоров купли продажи от 29.06.2007 и от 29.12.2007, покупатель полностью погасил задолженность, в то время как суд взыскал сумму 4 567 528,90 руб., без учета данных обстоятельств, имеют значение только лишь при определении размера ответственности.

В соответствии с п.2 ст. 129 Закона о банкротстве в редакции, действовавшей на момент заключения сделки, размер ответственности лиц, привлекаемых к субсидиарной ответственности определяется, исходя из разницы между размером требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, и денежными средствами, вырученными от продажи имущества должника или замещения активов организации - должника.

Согласно реестру требований кредиторов КФХ "Карс", общий размер требований составляет 5 482 028,90 рублей, конкурсная масса для расчетов с кредиторами составляет 914 500 руб. Таким образом, разница между размером кредиторской задолженности, внесенной в реестр требований кредиторов и конкурсной массой для расчетов с кредиторами составляет 4 567 528,90 рублей.

На основании изложенного суд апелляционной инстанции считает, что обстоятельства дела судом первой инстанции исследованы полно и всесторонне, спор разрешен в соответствии с требованиями действующего законодательства. Доводы заявителя апелляционной жалобы подтверждения не нашли, оснований для отмены определения суда первой инстанции не имеется.

Руководствуясь статьями 176, 268 - 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 21.10.2011 по делу N А07-13129/2008 оставить без изменения, апелляционную жалобу Шагимарданова Гали Мухамедьяровича - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение одного месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Башкортостан.

Председательствующий судья

М.Н. Хоронеко

Судьи

С.А. Бабкина Л.В. Забутырина