Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 25 октября 2007 г. N КГ-А40/9295-07 Суд признал недействительными договор об открытии и порядке ведения корреспондентского счета и зачет встречных однородных требований, поскольку они совершены в течение шести месяцев до назначения в обществе временной администрации и без соблюдения очередности удовлетворения требований кредиторов, установленной законодательством о несостоятельности (банкротстве) (извлечение)

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 25 октября 2007 г. N КГ-А40/9295-07
(извлечение)

ГАРАНТ:

Резолютивная часть постановления объявлена 18 октября 2007 г.

Конкурсный управляющий закрытого акционерного общества Акционерный коммерческий банк "Национальный капитал" - Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее - ЗАО АКБ "Национальный капитал" - ГК "Агентство по страхованию вкладов") обратился в Арбитражный суд города Москвы с иском к закрытому акционерному обществу Акционерный коммерческий банк "Новикомбанк" (далее - ЗАО АКБ "Новикомбанк"), с учетом уточнений в порядке ст. 49 АПК РФ, о признании договора об открытии и порядке ведения корреспондентского счета в рублях N 24/КС-Руб от 22 ноября 2005 года, заключенного между ЗАО АКБ "Национальный капитал" и ЗАО АКБ "Новикомбанк", недействительным;

- признании зачета встречных однородных требований, совершенного 22 ноября 2005 года между ЗАО АКБ "Новикомбанк" и ЗАО АКБ "Национальный капитал", недействительной сделкой;

- применении последствий недействительности сделки зачета встречных однородных требований, совершенной 22 ноября 2005 года, в виде: а) восстановления задолженности ЗАО АКБ "Национальный капитал" перед ЗАО АКБ "Новикомбанк" в сумме 9 602 498 руб. 63 коп. на соответствующих лицевых счетах ЗАО АКБ "Национальный капитал" по сделкам межбанковского кредитования от 16.11.2005 N 1191-МБ-05, от 21.11.2005 N 1205-МБ-05; б) восстановления задолженности ЗАО АКБ "Новикомбанк" перед ЗАО АКБ "Национальный капитал" в сумме 9 947 948 руб. 63 коп. по оплате двух простых векселей ЗАО АКБ "Новикомбанк" серии А N 00391 и N 00392, предъявленных векселедателю к оплате 22.11.2005 вексельным кредитором (ЗАО АКБ "Национальный Капитал");

- взыскании с ЗАО АКБ "Новикомбанк" в пользу ЗАО АКБ "Национальный капитал" денежных средств в сумме 9 947 948 руб. 63 коп. в виде задолженности по неисполненному обязательству по оплате простых векселей ЗАО АКБ "Новикомбанк" серии А N 00391 и N 00392.

Требования, предъявленные со ссылкой на нормы статей 8, 12, 166-168, пункта 2 статьи 170, статей 307, 309, 310, 314, 316, 407, 408, 410, 411, 853 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункта 3 статьи 103, статьи 129 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" мотивированы тем, что договор N 24/КС-Руб об открытии и порядке ведения корреспондентского счета в рублях от 22 ноября 2005 года, заключенный между ЗАО АКБ "Национальный капитал" и ЗАО АКБ "Новикомбанк" является притворной сделкой, поскольку совершен с целью прикрытия другой сделки, а именно зачета встречных однородных требований - прекращение обязательств ЗАО АКБ "Новикомбанк" по оплате собственных простых векселей серии А N 00391 и N 00392 и прекращение обязательств ЗАО АКБ "Национальный капитал" по возврату межбанковского кредита в размере 9 602 498 руб. 63 коп. Договор N 24/КС-Руб повлек за собой предпочтительное удовлетворение требований ЗАО АКБ "Новикомбанк" перед другими кредиторами ЗАО АКБ "Национальный капитал", признанного в свою очередь решением Арбитражного суда г. Москвы от 26 января 2006 года по делу N А40-79479/05-71-260Б несостоятельным (банкротом).

Решением от 7 марта 2007 года Арбитражный суд города Москвы удовлетворил иск в полном объеме.

Суд первой инстанции счел оспариваемый договор N 24/КС-Руб и зачет встречных однородных требований недействительными сделками, поскольку они совершены в течение 6 месяцев до назначения в ЗАО АКБ "Национальный капитал" временной администрации и без соблюдения очередности удовлетворения требований кредиторов, установленной законом.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-5482/07-ГК от 16 июля 2007 года решение оставлено без изменения, с поддержанием выводов суда первой инстанции.

Законность вынесенных решения и постановления проверяется в порядке статей 274, 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по кассационной жалобе ЗАО АКБ "Новикомбанк", которое считает, что при принятии обжалуемых судебных актов судом неправильно применены нормы материального права, просит обжалуемые судебные акты отменить, в иске отказать.

По мнению заявителя кассационной жалобы, договор N 24/КС-Руб об открытии и порядке ведения счета не повлек преимущественное удовлетворение требования ЗАО АКБ "Новикомбанк" перед другими кредиторами. Истцом не доказано заключение с ответчиком сделки зачета, выписка по корреспондентскому счету заявлением о таком зачете не является, так как отражает проведенные по счету операции и не содержит упоминания о зачете требований. Банковские операции, в том числе внутрибанковские проводки не являются сделками, которые вправе оспаривать конкурсный управляющий должника.

Представитель заявителя кассационной жалобы в судебном заседании поддержал доводы жалобы, просил решение и постановление отменить.

Представитель ЗАО АКБ "Национальный капитал" - ГК "Агентство по страхованию вкладов" возражал против доводов кассационной жалобы, просил в ее удовлетворении отказать.

Выслушав представителей лиц, участвующих в деле, обсудив доводы кассационной жалобы, изучив материалы дела, проверив в соответствии со статьей 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, правильность применения норм процессуального и материального права при вынесении решения и постановления, Федеральный арбитражный суд Московского округа не находит оснований для удовлетворения кассационной жалобы в связи со следующим.

Как установлено судом первой инстанции и подтверждается имеющимися в материалах дела документами, 22 ноября 2005 года ЗАО АКБ "Национальный капитал" и ЗАО АКБ "Новикомбанк" заключили договор об открытии и порядке ведения корреспондентского счета в рублях N 24/КС-Руб, по условиям которого, ЗАО АКБ "Новикомбанк" открыл на своем балансе ЗАО АКБ "Национальный капитал" корреспондентский счет типа "ЛОРО" в рублях, N 30109810400000000267. На балансе ЗАО АКБ "Национальный капитал" этот же корреспондентский счет зарегистрирован за N 30110810100000000162 (корреспондентский счет ЗАО АКБ "Национальный капитал").

21 февраля 2005 года ЗАО АКБ "Национальный капитал" и ЗАО АКБ "Новикомбанк" заключили Генеральное соглашение N ГС-205, предметом которого являлись общие условия, порядок заключения и исполнения сторонами на межбанковском рынке сделок.

16 ноября 2005 года в рамках названного Генерального соглашения ЗАО АКБ "Новикомбанк" предоставило ЗАО АКБ "Национальный капитал" краткосрочный межбанковский кредит в сумме 9 600 000 руб., с процентной ставкой (годовых) 8,25%, сроком на один день. Срок возврата межбанковского кредита был определен 17 ноября 2005 года (сделка N 1191-МБ-05 от 16.11.2005, Распоряжение N 1324-МБ от 16.11.2005) (т. 1 л.д. 34).

По взаимному согласию сторон срок действия межбанковского кредита по сделке N 1191-МБ-05 от 16.11.2005 был пролонгирован до 22 ноября 2005 года (сделка N 1197-МБ-05 от 17.11.2005, сделка N 1201-МБ-05 от 18.11.2005, распоряжения от 17.11.2005 N 1331-МБ, от 18.11.2005 N 1335-МБ) (т. 1 л.д. 35-36).

Последняя пролонгация межбанковского кредита была оформлена 21 ноября 2005 года (сделка N 1205-МБ-05 от 21.11.2005, распоряжение от 21.11.2005 N 1339-МБ), в соответствии с которой ЗАО АКБ "Национальный капитал" должен был возвратить ЗАО АКБ "Новикомбанк" полученный кредит 22 ноября 2005 года, в размере основного долга по кредиту и проценты по нему в общей сумме 9 602 498 руб. 63 коп. на корреспондентский счет ЗАО АКБ "Новикомбанк" N 3010181000000000162 (т. 1 л.д. 37).

На день исполнения обязательств по возврату кредита - 22 ноября 2005 года у ЗАО АКБ "Национальный капитал" отсутствовали денежные средства, достаточные для исполнения всех своих обязательств перед кредиторами, в том числе - перед ЗАО АКБ "Новикомбанк" по возврату межбанковского кредита.

В связи с этим, источником возврата межбанковского кредита и процентов по нему явились операции по предъявлению 22 ноября 2005 года к досрочной оплате и погашению двух простых векселей ЗАО АКБ "Новикомбанк" серии А N 0000391 и N 0000392, общей номинальной стоимостью 10 500 000 руб., дата и место составления векселей - 15 июня 2005 года, г. Москва, срок платежа по векселям - по предъявлении, но не ранее 15 марта 2006 года (т. 2 л.д. 4-5).

Названные векселя были приняты к оплате ЗАО АКБ "Новикомбанк" по цене приобретения - 10 154 550 руб. Так, согласно выписке по лицевому счету N 30110810100000000162 (за период с 01.11.05 г. по 01.12.05 г.), 22 ноября 2005 года ЗАО АКБ "Новикомбанк" были оплачены собственные векселя серии А N 0000391 и N 0000392 в общей сумме - 10 154 550 руб. (т. 1 л.д. 71).

В свою очередь 22 ноября 2005 года с корреспондентского счета ЗАО АКБ "Национальный капитал" N 30109810400000000267 (N 30110810100000000162) с в ЗАО АКБ "Новикомбанк" по мемориальном ордерам N 94, N 95 были списаны денежные средства в общей сумме 9 602 498 руб. 63 коп., с назначением платежа "...возврат привлеч. МБК и процентов по дог. 1191-МБ-05 от 16.11.05 г., сделка 1205-МБ-05 от 21.11.05..." (т. 1 л.д. 61, 65).

Так же судами установлено, что после отражения банковских операций по зачислению на корреспондентский счет ЗАО АКБ "Национальный капитал" в ЗАО АКБ "Новикомбанк" денежных средств в сумме 10 154 550 руб. и списанию денежных средств с корреспондентского счета ЗАО АКБ "Национальный капитал" в ЗАО АКБ "Новикомбанк" в сумме 9 602 498 руб. 63 коп. остаток денежных средств на этом счете составил 552 051 руб. 37 коп, который в свою очередь 25 ноября 2005 года был переведен ЗАО АКБ "Новикомбанк" на корреспондентский счет ЗАО АКБ "Национальный капитал" N 30102810200000001354 в Банке России.

Вместе с тем, 5 декабря 2005 года в соответствии с Приказом Центрального банка Российской Федерации N ОД-684 от 05.12.2005 и N ОД-685 от 05.12.2005 г., у ЗАО АКБ "Национальный капитал" была отозвана лицензия на осуществление банковских операций и назначена временная администрация по его управлению.

При этом, решением Арбитражного суда города Москвы от 24 января 2006 года по делу N А40-79479/05-71-260Б ЗАО АКБ "Национальный капитал" признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство, функции конкурсного управляющего Банка возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" в качестве конкурсного управляющего АКБ "Национальный капитал" обратилась в суд с настоящими требованиями, полагая, что вышеназванные сделки являются недействительными, как заключенные с целью зачета встречных требований и повлекшие предпочтительное удовлетворение требований одного кредитора перед другими.

Выводы судов обеих инстанций о правомерности заявленных истцом требований являются правильными в связи со следующим.

В силу норм пункта 3 статьи 103 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", сделка, заключенная или совершенная должником с отдельным кредитором или иным лицом после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и (или) в течение шести месяцев, предшествовавших подаче заявления о признании должника банкротом, может быть признана судом недействительной по заявлению внешнего управляющего или кредитора, если указанная сделка влечет за собой предпочтительное удовлетворение требований одних кредиторов перед другими кредиторами.

Как правильно указали суды обеих инстанций, оспариваемый договор N 24/КС-Руб от 22.11.2005 г. был совершен в период с 22 по 25 ноября 2005 года, то есть менее чем за шесть месяцев, предшествовавших подаче в Арбитражный суд г. Москвы заявления ЦБ РФ о признании АКБ "Национальный капитал" несостоятельным (банкротом).

При этом, как установлено судами обеих инстанций и следует из представленных истцом предписаний Центрального банка РФ, выписок по балансовому счету N 47418, а также из решения Арбитражного суда г. Москвы от 24.01.06 г. по делу N А40-79479/05-71-260Б, на дату заключения оспариваемого договора N 24/КС-Руб и его исполнения, ЗАО АКБ "Национальный капитал" имело задолженность перед другими кредиторами в размере 91 612 271 руб. 29 коп.

Согласно представленному АКБ "Национальный капитал" (ЗАО) в Банк России отчету по форме N 0409311 по состоянию на 21 ноября 2005 года, ЗАО АКБ "Национальный капитал" имел неоплаченные в срок (длительностью более 5 дней) расчетные документы из-за отсутствия средств на своих корреспондентских счетах на сумму 91 612 271 руб. 29 коп.

Вместе с тем, в период с 18 ноября 2005 года по 1 декабря 2005 года в ЗАО АКБ "Национальный капитал" непрерывно формировалась картотека неоплаченных расчетных документов клиентов 1-5 групп очередности и ее длительность составила 15 дней.

Учитывая установленные судами обеих инстанций обстоятельства, обязательство АКБ "Национальный капитал" перед КБ "Новикомбанк" в сумме 9 602 498 руб. 63 коп. прекратилось 22 ноября 2005 года зачетом встречного однородного требования.

Между тем, отсутствие иных банковских операций по счету, открытому в соответствии с оспариваемым договором и наличие только вышеуказанных операций, свидетельствуют о заключении оспариваемого договора только лишь для проведения расчетов с целью прекращения взаимных обязательств.

При этом, оспариваемый договор N 24/КС-Руб от 22.1.2005 г., как правильно сделали вывод суды обеих инстанций, был заключен в период затруднительного финансового положения должника и если бы не были совершены и исполнены оспариваемые сделки, требование АКБ "Новикомбанк" к АКБ "Национальный капитал" в размере 9 602 498 руб. 63 коп. подлежало бы включению в реестр требований кредиторов должника и удовлетворению в порядке, предусмотренном ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

Установленные судами обеих инстанций обстоятельства свидетельствуют о преждевременном и повлекшем соответственно предпочтительное удовлетворение требований одного кредитора по отношению к требованиям других кредиторов той же очереди.

В связи с этим, на основании норм ст.ст. 167, 168, п. 2 ст. 170, 410 ГК РФ, п. 3 ст. 103 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" требования истца о признании договора N 24/КС-Руб от 22.11.05 г. недействительным и применении последствий недействительности сделки были правомерно удовлетворены.

Учитывая изложенное, судами обеих инстанций полно и всесторонне исследованы обстоятельства дела, правильно применены нормы материального права.

Кассационная жалоба не содержит доводов, опровергающих выводы, указанные в обжалуемых судебных актах. Кроме того, изложенным в кассационной жалобе доводам заявителя о недоказанности сделки зачета, о признании недействительной не сделки, а банковской операции апелляционным судом была дана надлежащая оценка и обоснованно эти доводы отклонены.

Переоценка имеющихся в деле доказательств в кассационной инстанции не допустима, в силу норм ст. 286, ч. 2 ст. 287 АПК РФ.

При таких обстоятельствах, оснований, предусмотренных статьей 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для отмены обжалуемых в кассационном порядке судебных актов, не имеется, поэтому кассационная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь ст.ст. 274, 284, 286, п. 1 ч. 1 ст. 287, ст. 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Московского округа постановил:

решение Арбитражного суда г. Москвы от 7 марта 2007 г. и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 16 июля 2007 г. N 09АП-5482/07-ГК по делу N А40-59636/06-73-1118 оставить без изменения, а кассационную жалобу ЗАО АКБ "Новикомбанк" - без удовлетворения.