Вопрос: Наша организация открыла второй расчетный счет в другом банке. Нужно ли заводить вторую кассовую книгу и как установить лимит по кассе? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 21, ноябрь 2007 г.)

Наша организация открыла второй расчетный счет в другом банке. Нужно ли заводить вторую кассовую книгу и как установить лимит по кассе?

Кассовая книга должна быть только одна. Об этом сказано в пункте 23 Порядка ведения кассовых операций, утвержденного решением совета директоров Банка России от 22.09.93 N 40. Следовательно, вторую кассовую книгу заводить не нужно.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие должно обратиться в один из обслуживающих банков по своему выбору (п. 2.5 Положения Банка России от 05.01.98 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации"). Затем уведомление об установленном лимите надо направить в другой банк.

По предприятию, не обратившемуся за установлением лимита остатка наличных денег в кассе ни в один из обслуживающих банков, лимит остатка кассы считается нулевым, а любой остаток наличности в кассе - сверхлимитным.

Е.Л. Макаренко,

эксперт службы Правового консалтинга "ГАРАНТ"

1 ноября 2007 г.

"Нормативные акты для бухгалтера", N 21, ноябрь 2007 г.