"Управляем рисками эффективно" (интервью с Т. Мошкиной, преподавателем-консультантом Академии бизнеса "Эрнст энд Янг") ("Риск-менеджмент", N 1-2, январь-февраль 2008 г.)

"Управляем рисками эффективно" (интервью с Т. Мошкиной,
преподавателем-консультантом Академии бизнеса "Эрнст энд Янг")

В сфере управления рисками наибольшее количество публикаций, дискуссий, обсуждений посвящены четырем основным вопросам.

Каково необходимое присутствие управления рисками в стратегическом управлении бизнесом?

Мнения можно встретить диаметрально противоположные, например: риск-менеджмент есть собственное стратегическое направление деятельности, или - риск-менеджмент ограничивается реализацией конкретных контрольных функций (ревизия, сверка, установление нормативов и т.д.).

Отсюда вытекает второй популярный вопрос. Как организационно следует оформить управление рисками, будет ли это сделано в виде отдельных подразделений или должно быть делегировано функциональным исполнителям на всех уровнях управления? Кто может быть главным специалистом в области риск-менеджмента, какими знаниями и навыками он должен обладать, каково место данной службы в организационной структуре компании?

Многие организации создают службы управления рисками. Практика развитых компаний - интеграция процесса управления рисками в деятельность организации: каждый сотрудник осуществляет мероприятия по управлению рисками в рамках своих функциональных обязанностей.

Третий вопрос: каковы методы управления рисками и какой из них предпочесть?

Для определения альтернативных методов управления рисками сошлемся на модель COSO ERM:

- Мы можем избегать рисков, например отказаться от реализации того или иного проекта, но едва ли возможно избежать всех рисков. В бизнес-практике сам факт предпринимательства содержит в себе риски.

- Разделить риски, то есть использовать страхование, хеджирование, организацию совместных предприятий, контрактные соглашения с контрагентами и т.д. Можно таким образом управлять всеми рисками? К сожалению, нет, на рынке не всегда присутствуют контрагенты, предоставляющие соответствующие услуги.

- Снизить риск. Здесь широкое поле деятельности: продуктовая и географическая диверсификация, установление операционных нормативов и стандартов, оптимизация бизнес-процессов и т.д.

- Принять риск. Оставить существующую ситуацию.

Выбор оптимального сочетания используемых методов управления рисками будем производить исходя из затрат на реализацию соответствующего способа реагирования и получаемой выгоды.

И, наконец, четвертый вопрос: каким образом произвести оценку риска?

Следует обратить внимание на то обстоятельство, что определений риска существует множество. Воспользуемся снова определением модели COSO ERM: риск - вероятность наступления события, негативно влияющего на достижение целей организации. Цель инвестора - увеличение стоимости бизнеса, инвестору нужна разумная уверенность в достижении поставленной цели.

Для оценки риска необходимо определить вероятность неблагоприятного события и соответствующий результат его влияния на достижение целей бизнеса. В процессе оценки рисков, как правило, участвуют руководители

Система управления рисками в компании подразумевает составление карты рисков, ведение непрерывной работы по их оценке и разделению на более и менее вероятные, а также внедрение технологии управления с использованием лидирующих индикаторов и предупреждающих сигналов различного уровня, сотрудники и внутренние аудиторы. Риски с большой вероятностью и высокой степенью влияния требуют немедленного внимания, риски с малой вероятностью и незначительным влиянием подлежат включению в перечень рисков, так как в будущем их вероятность и влияние могут вырасти. После того как мы научимся выполнять описанную работу непрерывно, строить карты рисков, внедрим технологии управления с использованием лидирующих индикаторов и предупреждающих сигналов, мы можем говорить о внедрении системы управления рисками в организации.

Теперь попробуем сформулировать определение: управление рисками (Enterprise Risk Management) - процесс, осуществляемый советом директоров, менеджментом и всеми сотрудниками, начиная от разработки стратегии на всех уровнях управления, с целью выявления неблагоприятных событий, которые могут повлиять на организацию и обеспечение разумной уверенности в достижении целей организации.

Возможность эффективного управления рисками неразрывно связана с корпоративным управлением, внутренним контролем и аудитом, управленческими технологиями, направленными на рост стоимости бизнеса. Тренинги по корпоративному управлению, теории и практике внутреннего контроля и аудита, управлению рисками по бизнес-процессам, моделированию и оценке рисков проводятся Академией бизнеса "Эрнст энд Янг" и будут полезны руководителям различного уровня.

"Риск-менеджмент", N 1-2, январь-февраль 2008 г.