Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 28 февраля 2013 г. N 04АП-17/13

г. Чита

28 февраля 2013 г.

Дело N А19-14631/2012

Резолютивная часть постановления объявлена 21.02.2013.

Полный текст постановления изготовлен 28.02.2013.

Четвёртый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Скажутиной Е.Н.,

судей Клочковой Н.В., Макарцева А.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Петелиной Т.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Страховая компания "ВСК-Милосердие" на решение Арбитражного суда Иркутской области от 28 ноября 2012 года по делу N А19-14631/2012 по иску Общества с ограниченной ответственностью "Страховая компания "ВСК-Милосердие" (ОГРН 1057746135325, ИНН 7730519137, место нахождения: г. Москва ул. Островная, 4), к Государственному учреждению Территориальный фонд обязательного медицинского страхования граждан Иркутской области (ОГРН 1023801547395, ИНН 3811028531, место нахождения: г. Иркутск, Улица 3 Июля, 20), о взыскании 1 968 000 руб., по встречному исковому заявлению Государственного учреждения Территориальный фонд обязательного медицинского страхования граждан Иркутской области к Обществу с ограниченной ответственностью "Страховая компания "ВСК-Милосердие" о взыскании 2 301 746,70 руб. (суд первой инстанции: Черняева Э.Е.)

при участии в судебном заседании:

от истца - Козлов А.С., представитель по доверенности N 6 от 14.02.2013,

от ответчика - Московских Н.Ф., представитель по доверенности от 24.04.2012, Кажарская Ю.В., представитель по доверенности от 15.10.2012.

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "Страховая компания "ВСК-Милосердие" обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с исковыми требованиями к Государственному учреждению Территориальный фонд обязательного медицинского страхования граждан Иркутской области о взыскании 1 968 000 руб. неосновательного обогащения.

Государственное учреждение Территориальный фонд обязательного медицинского страхования граждан Иркутской области обратился со встречным иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к Обществу с ограниченной ответственностью "Страховая компания "ВСК-Милосердие" о взыскании 2 301 746,70 руб., из которых: 1 968 000 руб. - средства ОМС, использованные не по целевому назначению, 196 800 руб. - штраф, 136 946,70 руб. - пени.

Решением от 28 ноября 2012 года Арбитражного суда Иркутской области в удовлетворении первоначального иска отказано.

Встречный иск удовлетворен, с Общества с ограниченной ответственностью "Страховая компания "ВСК-Милосердие" в пользу государственного учреждения Территориальный фонд обязательного медицинского страхования граждан Иркутской области взыскано: средства обязательного медицинского страхования, неиспользованные по целевому назначению в сумме 1 968 000 руб., штраф в размере 196 800 руб., проценты в сумме 136 946,70 руб., расходы по уплате государственной пошлины в сумме 33 874 руб.

С Общества с ограниченной ответственностью "Страховая компания "ВСК-Милосердие" в доход федерального бюджета взыскана государственная пошлина в сумме 634,73 руб.

Общество с ограниченной ответственностью "Страховая компания "ВСК-Милосердие", не согласившись с принятым судебным актом в части отказа в удовлетворении первоначального иска и осуществления зачета встречных требований, обратился с апелляционной жалобой. Полагает, что при вынесении решения суд первой инстанции неполно выяснил обстоятельства, имеющие значение для дела. Указывает, что суд не исследовал обстоятельства, связанные с делегированием полномочий Лещенко Н.А., Лещенко Г.О., не дал им соответствующую правовую оценку, что, в итоге, привело к неверной правовой квалификации действий Комиссии ГУ ТФОМС и результатов проверки. Обращает внимание, что суд не рассмотрел заявленное требование ООО "Страховая компания "ВСК-Милосердие", о взаимозачете, тем самым нарушив нормы арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Просит отменить решение арбитражного суда и принять новое, удовлетворив требования ООО "СК ВСК-Милосердие" о проведении взаимозачета.

ГУ Территориальный фонд обязательного медицинского страхования граждан Иркутской области представило письменный отзыв на апелляционную жалобу, в котором отклонил доводы последней как необоснованные.

Представители лиц, участвующих в деле, в судебном заседании поддержали доводы апелляционной жалобы, отзыва, соответственно.

Апелляционная жалоба рассмотрена в соответствии с главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, предусматривающей пределы и полномочия апелляционной инстанции.

Проверив обоснованность доводов, содержащихся в жалобе, в совокупности и взаимосвязи с собранными по делу доказательствами, проверив правильность применения норм материального и соблюдения норм процессуального права, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, между ГУ ТФОМС граждан Иркутской области (территориальный фонд) в лице исполнительного директора Шойко С.В. и ООО "ВСК-Милосердие" (страховая медицинская организация) в лице врио директора Лещенко О.Г. 01.04.2011 года заключен договор N 07/ОМС о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования на 2011 год, по условия которого территориальный фонд принимает на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности страховой медицинской организации в сфере обязательного медицинского страхования, а страховая медицинская организация использует полученные денежные средства в соответствии с их целевым назначением и условиями договора.

На основании приказа N 32 от 15.06.2011 года ГУ ТФОМС граждан Иркутской области проведена внеплановая проверка деятельности Ангарского отделения Иркутского филиала ООО "ВСК-Милосердие" за период с 01.05.2011 года по 14.06.2011 года, по результатам которой составлен акт от 27.06.2011 года.

Актом внеплановой проверки от 27.06.2011 года установлен факт допущения ряда нарушений, которые в свою очередь повлекли вынесение предписания N 1504 от 11.07.2011 года в адрес ООО "ВСК-Милосердие" об устранении выявленных нарушений и требования уплаты в срок до 12.08.2011 г. начисленных штрафных санкций в общей сумме 1 968 000 руб. за счет собственных средств на счет ГУ ТФОМС граждан Иркутской области.

Платежным поручением N 2169 от 04.08.2011 года ООО "ВСК-Милосердие" во исполнение предписания N 1504 от 11.07.2011 года перечислило на счет ГУ ТФОМС граждан Иркутской области денежные средства в размере 1 968 000 руб.

Кроме того, по результатам проведения на основании приказа N 3 от 12.01.2012 года ГУ ТФОМС граждан Иркутской области внеплановой проверки деятельности Ангарского отделения Иркутского филиала ООО "ВСК-Милосердие" за 2011 год в связи с прекращением деятельности Иркутского филиала ООО "ВСК-Милосердие" в системе обязательного медицинского страхования на территории Иркутской области, составлен акт проверки от 16.01.2012 года, которым установлено, что ООО "ВСК-Милосердие" не приняты исчерпывающие меры для устранения нарушений по актам предыдущих проверок от 27.07.2011 года, от 05.10.2011 года.

Также при проверке сплошным методом операций по банковскому счету ООО "ВСК-Милосердие" установлено, что платежным поручением N 2169 от 04.08.2011 года в бюджет ГУ ТФОМС граждан Иркутской области из средств ОМС перечислено 1 968 000 руб. в виде штрафа на основании предписания от 11.07.2011 года N 1504 по результатам внеплановой проверки;

Согласно акту сверки расчетов между ГУ ТФОМС граждан Иркутской области и ООО "ВСК-Милосердие" по договору о финансовом обеспечении ОМС на 2011 год от 01.04.2011 года, страховой компанией не возвращен в бюджет ГУ ТФОМС граждан Иркутской области остаток средств ОМС в сумме 1 968 000 руб.

По результатам проверки ГУ ТФОМС граждан Иркутской области вынесено предписание N 354 от 22.02.2012 года, согласно которому ООО "ВСК-Милосердие" предписано устранить выявленные в ходе проверки нарушения; в 10-дневный срок за счет собственных средств возвратить в бюджет ГУ ТФОМС граждан Иркутской области 1 968 000 руб. - денежные средства обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению в 2011 году; уплатить 196 800 руб. - штраф в размере 10 % от суммы средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению в 2011 году.

Суд первой инстанции, принимая обжалуемое решение, исходил из необоснованности требований о взыскании неосновательного обогащения, поскольку пришел к выводу, что указанные штрафные санкции были перечислены ООО "ВСК-Милосердие" не за счет собственных средств страховой медицинской организации, а за счет целевых средств обязательного медицинского страхования, полученных от ГУ ТФОМС граждан Иркутской области по договору о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования на 2011 год от 01.04.2011 года N 07/ОМС. В связи с чем, у ООО "ВСК-Милосердие" перед ГУ ТФОМС граждан Иркутской области возникла задолженность по договору о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования на 2011 год от 01.04.2011 года N 07/ОМС в размере 1 968 000 руб. - суммы нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования, 196 800 руб. - штрафа за использование не по целевому назначению страховой медицинской организацией целевых средств, 136 946,70 руб. - пени, за нарушение срока возврата в бюджет ГУ ТФОМС граждан Иркутской области средств, использованных не по целевому назначению и штрафа.

Судебный акт принят со ссылками на положения статьи 4, пунктов 11, 12 части 3 статьей 28, статьи 38 Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации", статьи 309, 310, 330, 331, 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Согласно части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и исходя из разъяснений Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, данных им в пункте 25 Постановления N 36 от 28.05.2009 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции", в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть судебного акта, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность судебного акта только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.

В связи с тем, что от лиц, участвующих в деле, указанных возражений до начала судебного разбирательства не поступило, законность и обоснованность судебного акта суда первой инстанции проверена судом апелляционной инстанции только в обжалуемой части.

Суд апелляционной инстанции соглашается с выводами суда первой инстанции о соблюдении ГУ ТФОМС порядка уведомления руководства Ангарского отделения ВСК- Милосердие о проведении внеплановой проверки (письмо от 15.06.2011 г. N 282), составления и направления акта внеплановой проверки, а также предписания от 11.07.2011 г. N 1504 об устранении нарушений в проведении обязательного медицинского страхования граждан, выявленных в ходе внеплановой проверки в период с 1 мая 2011 по 14 июня 2011 года.

Результаты проверки и Предписание ГУ ТФОМС от 11.07.2011 г. N 1504 не были

своевременно обжалованы ВСК - Милосердие в судебном порядке, установленном главой 24 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Зачисление перечисленных ООО СК ВСК "Милосердие" 4 августа 2011 года 1968000 рублей платежным поручением N 2169 на счет ГУ ТФОМС в бюджет ГУ ТФОМС по коду КБК в качестве штрафных санкций следует признать правомерным, поскольку в назначении платежа указано: "оплата по предписанию об устранении нарушений в проведении ОМС граждан, выявленных в ходе внеплановой проверки в период с 01.05.2011 года по 14.06.2011 года".

В соответствии со статьей 4, частью 3 статьей 28 Федерального закона от 29.11.2010 года N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" средства обязательного медицинского страхования являются целевыми государственными средствами, направляемыми страховой медицинской организацией на оплату медицинской помощи оказанной застрахованным лицам в объеме и на условиях, установленных территориальной программой ОМС. Получение страховой медицинской организацией средств ОМС не влечет за собой перехода этих средств в собственность страховой медицинской организации.

Конкретные направления использования средств ОМС определены пунктом 2.12 договора о финансовом обеспечении ОМС на 2011 год, а также пунктом 126 раздела 14 Правил ОМС, утвержденных приказом Минздравсоцразвития России от 28.02.2011 года (в редакции, действовавшей в 2011 году), согласно которым оплата штрафных санкций за счет средств ОМС не предусмотрена.

Также пунктом 7 договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования на 2011 год установлено, что выплата штрафов страховой медицинской организации должна осуществляться за счет её собственных средств.

Судом первой инстанции обоснованно признан факт нецелевого использования ООО СК ВСК "Милосердие" средств ОМС. ООО СК ВСК "Милосердие", в свою очередь, факт уплаты штрафных санкций из средств ОМС не опровергался, доказательств уплаты штрафных санкций за счет иных финансовых источников ни в период проведения проверки ГУ ТФОМС, ни в ходе рассмотрения настоящего дела не представлено.

В силу пунктов 11, 12 статьи 38 Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" за использование не по целевому назначению страховой медицинской организацией целевых средств страховая медицинская организация обязана уплатить территориальному фонду за счет собственных средств штраф в размере 10 процентов от суммы средств, использованных не по целевому назначению.

Средства, использованные не по целевому назначению, страховая медицинская организация возмещает за счет собственных средств в течение 10 рабочих дней со дня предъявления требования территориальным фондом.

Поскольку факт перечисления ООО "ВСК-Милосердие" денежных средств в сумме 1 968 000 руб. на счет ГУ ТФОМС граждан Иркутской области из средств ОМС подтвержден актом проверки от 16.01.2012 года, а также не оспаривается ООО "ВСК-Милосердие", постольку ГУ ТФОМС граждан Иркутской области правомерно начислен ООО "ВСК-Милосердие" штраф в размере 196 800 руб. и предъявлено требование о возврате средств ОМС использованных не по целевому назначению в сумме 1 968 000 руб.

С учетом изложенного, оснований для удовлетворения первоначального иска, осуществления зачета взаимных требований, а также проведения зачета в порядке статьи 410 Гражданского кодекса Российской Федерации не имелось.

Апелляционная жалоба не содержит фактов, которые имели бы юридическое значение и влияли на законность и обоснованность решения по делу, в связи с чем, подлежит отклонению судом апелляционной инстанции.

Обжалуемый судебный акт соответствует нормам материального права, а содержащиеся в нем выводы - установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.

Нарушений норм процессуального права, являющихся безусловным основанием для отмены решения, апелляционным судом не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Иркутской области от 28 ноября 2012 года по делу N А19-14631/2012 в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение двух месяцев со дня принятия.

Председательствующий

Е.Н.Скажутина

Судьи

Н.В.Клочкова А.В.Макарцев