Инструкция ЦБР от 30 апреля 1991 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков"

С изменениями и дополнениями от:

17 марта, 28 мая, 30 июля 1993 г., 15 февраля 1994 г., 3 января, 24 марта, 31 октября, 24 ноября 1995 г.

Исходя из своих полномочий в области денежно-кредитного регулирования в соответствии с Законом РСФСР "О Центральном банке РСФСР" и в целях реализации своей экономической политики, Центральный банк РСФСР устанавливает следующий порядок регулирования деятельности коммерческих банков на территории республики.

1. Экономические нормативы деятельности коммерческих банков

1. Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РСФСР Центральный банк РСФСР устанавливает следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

- нормативы достаточности капитала коммерческого банка;

- нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;

- минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РСФСР;

- максимальный размер риска на одного заемщика.

При этом Центральный банк применяет нормативы как директивного характера, обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные, - используемые для анализа их деятельности и финансового состояния.

Информация об изменениях:

Телеграммой ЦБР от 24 ноября 1995 г. N 130-95 в пункт 2 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Достаточность капитала коммерческого банка определяется минимально допустимым размером уставного капитала банка и предельным соотношением всего его капитала и суммы активов с учетом оценки риска.

Минимальный размер уставного капитала устанавливается:

- по коммерческим банкам, действующим в виде обществ с ограниченной ответственностью либо акционерных обществ закрытого типа, - в сумме 5,0 млн. рублей;

- по коммерческим банкам, действующим в виде акционерных обществ открытого типа, - в сумме 25,0 млн. рублей;

- в отдельных случаях при создании банков малыми предприятиями, кооперативами и другими подобными учредителями, а также гражданами, - в сумме 0,5 млн. рублей.

Для оценки состояния активов коммерческого банка они подразделяются на 6 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты.

                                                    коэффициент

      I группа                                          риска

      - касса и приравненные к ней средства              0,5%

        (сч.031 + 032 + 033 + 041 + 042 + 043 + 06

        + 075 + 050 + 035 + 062)

      - средства на корреспондентском счете              0,0%

        (сч.161)

      - средства на резервном счете в                    0,0

        Центральном банке РСФСР (сч.816 + 681)

      II группа

      - ценные бумаги Правительства РСФСР               10%

        (сч.194)

      - ссуды, гарантированные Правительством           15%

        РСФСР

      - финансирование государственных                  25%

        капитальных вложений (сч.18 за минусом

        сч.17)

      - здания, сооружения и другие основные            25%

        фонды (сч.92 - 933 + 937)

        корреспондентские счета у банков -

        нерезидентов в свободно конвертируемой валюте

        (счет 072)                                      20%

      - вложения в долговые обязательства местных

        органов власти субъектов Российской Федерации

        (счет 192)                                      20%

      III группа

      - кредиты другим банкам (сч.822 + 615)            25%

      - краткосрочные ссуды (кредиты, выданные          30%

        банком на срок до 1 года за минусом ссуд,

        гарантированных Правительством РСФСР)

      - факторинговые операции (907 (Д))                50%

      - корреспондентские счета у банков -

        нерезидентов и резидентов (072 + 082 + 167

        + 080)                                          25%

      - кредиты в рублях, предоставленные

        фирмам-нерезидентам, а также физическим

        лицам на потребительские цели (613 + 630)       50%

      IV группа

      - долгосрочные ссуды (кредиты, выданные           50%

        банком на срок более 1 года за минусом

        ссуд, гарантированных Правительством РСФСР)

      - лизинговые операции (сч.924)                    60%

      V группа

      - ценные бумаги акционерных обществ и             70%

        предприятий, приобретенные банком

        (сч.191 + 193 + 195 + 085)

      - другие права участия, приобретенные

        банком (сч.825)                                 80%

      VI группа

      - просроченная задолженность по ссудам           100%

        (сч.62 + 78 + 055 + 056 + 057 + 058)

      - протестованные векселя (счет 197 + 086)        100%

В первую группу входят активы, свободные от риска, во II группу - активы с минимальным риском, в III - VI - с повышенным риском

2.1. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2.1

2.2. Отменен начиная с баланса на 1 апреля 1995 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2.2

Информация об изменениях:

Телеграммой ЦБР от 24 ноября 1995 г. N 130-95 во изменение пункта 3 настоящей Инструкции из ликвидных активов, используемых при расчете нормативов Н6 и Н7, исключен балансовый счет первого порядка 05, одновременно введены счета второго порядка 050 "Драгоценные металлы", 035 "Касса обменного пункта" и 062 "Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте в обменом пункте"

Телеграммой ЦБР от 24 марта 1995 г. N 155 в пункт 3 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу, начиная с баланса на 1 апреля 1995 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Для обеспечения необходимого уровня ликвидности коммерческих банков Центральный банк РСФСР устанавливает следующие нормативы ликвидности их балансов:

3.1. Соотношение капитала банка и его обязательств:

                             К

                       Н3 = ------, где

                              О

О - обязательства банка (сч. 070 + 071 + 073 + 075 (П) + 0,76 (П) + 078 + 079(П) + 13 + 14 + (17 - 18) + 199 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 + 64 + 69 + 70 + 710 + 711 + 713 + 714 + 715 + 74 + 751 + 810 + 811 + 823 + 904 (К) + 932 (К) + 9925 х 0,5) + 100(П-А) + 120(П-А) + 163 + 673 + 72(К) + 73 + 750* + 087 + 168 + 603 + 604 + 605 + 614 + 631 + 632 + 081 + 199 + 623 + 624 + 717 + 718 + 812 + 084 + 196 + 730 + 731 + 732 + 733 + 734 + 735 + 736 + 737 + 738 + 739.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается на 1991 год:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных специализированных банков, независимо от способа формирования капитала, - в размере 1:25;

- по прочим коммерческим банкам, действующим в виде обществ с ограниченной ответственностью либо акционерных обществ закрытого типа, - в размере 1:20;

- по прочим коммерческим банкам, действующим в виде акционерных обществ открытого типа, - в размере 1:15.

Информация об изменениях:

Телеграммой ЦБР от 24 марта 1995 г. N 155 во изменение пункта 3 настоящей Инструкции нормативы Н4 , Н5 отменены начиная с баланса на 1 апреля 1995 г.

3.2. Нижеследующие нормативы Н4 , Н5 и Н6 являются оценочными и рекомендуются коммерческим банкам для расчетов при регулировании их активных и пассивных операций с точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности. Их фактические численные значения могут быть также использованы в аналитической работе учреждений Центрального банка.

      Соотношение суммы кредитов и суммы расчетных, текущих счетов, вкла-

дов и депозитов:             Кр

                      Н4 = --------, где

                              С

Кр - остаток ссудной задолженности заемщиков банка (сч.21 + 23 + 25 + 27 + 29 + 31 + 33 + 35 + 37 + 39 + 41 + 43 + 45 + 47 + 49 + 51 + 53 + 55 + 57 + 59 + 61 + 62 + 65 + 712 + 716 + 76 + 77 + 78 + 822 + 613 + 615 + 630);

С - остаток расчетных, текущих счетов, срочных вкладов и депозитов (сч. 073 + 13 + 14 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 + 64 + 69 + 70 + 710 + 711 + 713 + 714 + 715) + 100(П-А) + 120(П-А) + 163 + 673 + 72(К) + 73 + 74 + 750 + 603 + 604 + 605 + 614 + 631.

Значение норматива Н4 рекомендуется поддерживать на уровне:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных специализированных банков, - не выше 1,5;

- по прочим коммерческим банкам - не выше 0,7.

Соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов:

                           ЛА

                     Н5 = ------, где

                            С

ЛА - ликвидные активы банка (сч. 031 + 032 + 033 + 041 + 042 + 043 + 05 + 06 + 161 + 194 + кредиты, выданные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших 30-ти дней, в том числе с учетом документально оформленной пролонгации, а также другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки).

Значение норматива Н5 рекомендуется поддерживать на уровне:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных специализированных банков, - не ниже 0,2;

- по прочим коммерческим банкам, - не ниже 0,5.

Соотношение суммы ликвидных активов и общей суммы активов:

                           ЛА

                     Н6 = -------. где

                           А

А - общая сумма всех активов банка (ЛА + сч.18 - 17 + 191 + 192 + 193 + кредиты, выданные банком, срок погашения которых наступает более, чем через 30 дней, и другие платежи в пользу банка с аналогичными сроками перечислений, а также просроченные кредиты и платежи + 195 + 197 + 816 + 825 + 92 + 933 + 934 + 937 + 072 + 082 + 167 + 080 + 085 + 086 + 681).

Значение норматива Н6 рекомендуется поддерживать на уровне:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных специализированных банков, - не ниже 0,2;

- по прочим коммерческим банкам - не ниже 0,5.

Информация об изменениях:

Телеграммой ЦБР от 24 ноября 1995 г. N 130-95 в пункт 3.3 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.3. Соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы обязательств банка по счетам до востребования:

                         ЛА

                    Н7 = -------, где

                          ОВ

ОВ - обязательства банка по счетам до востребования (сч. 073 + 13 + 140 + 141 + 142 + (17 - 18) + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 + 64 + 69 + 70 + 710 + 100(П-А) + 120(П-А) + 163, + 673 + 72(К) + 74 + 750 + 087 + 168 + 603 + 605 + 631 + 632+ 070 + 071 + 144 + 807 + депозиты с истекающим сроком до одного месяца + 715 + 810 + 811 + кредиты в рублях и иностранной валюте, полученные от других банков (резидентов и нерезидентов), а также фирм-нерезидентов, подлежащие погашению в течение ближайших 30 дней + 904 (К) + 932 (К) + гарантии и поручительства, выданные банком, со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30-ти дней) + кредитовые остатки по счетам 075, 076, 079 + остатки по счетам 711 + 713 + 714 + 199 + вклады и депозиты, оформленные договором сроком свыше 30 ней, но с истекающим сроком до одного месяца.

Минимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается на 1991 год:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных специализированных банков, - в размере 0,2;

- по прочим коммерческим банкам - в размере 0,3.

При этом гарантии и поручительства, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме, могут выдаваться банком на сумму, не превышающую размер его капитала.

3.4. Соотношение активов банка сроком погашения свыше года и обязательств банка по депозитным счетам, кредитам, а также долговых обязательств на срок свыше года:

                                   Кр

                          Н8 = ----------, где

                                 К + ОД

Кр - кредиты, выданные банком сроком погашения свыше года;

К - капитал банка;

К - капитал банка (сч. 01 + 943 + 944 + 96 + 980 (К) + 981 (К) - 191 - 192 - 825 - 901 - 904 (Д) - 932 (Д) - 941 - 95 - 97 - 980 (Д) - 981 (Д).

ОД - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается на 1991 год:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных специализированных банков - только применительно к кредитам, выданным после регистрации в качестве самостоятельного банка - в размере 1,5;

- по прочим коммерческим банкам - в размере 1,0.

4. Утратил силу с 1 марта 1994 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 4

Информация об изменениях:

Телеграммой ЦБР от 17 марта 1993 г. N 47-93 в пункт 5 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Максимальный размер риска на одного заемщика:

                                  Р

                          Н9 = --------, где

                                  К

Р - размер риска банка (совокупная сумма обязательств заемщика банку по кредитам, факторинговым операциям, а также 50% сумм забалансовых обязательств, выданных банком в отношении данного заемщика, которые предусматривают исполнение в денежной форме);

К - капитал банка.

При этом из совокупной суммы обязательств заемщика исключаются:

- задолженность по ссудам под залог государственных ценных бумаг РСФСР - в размере 90% от суммы остатка;

- задолженность по ссудам, оформленным залоговыми обязательствами под реальное материальное обеспечение, свободное от залога по другим сделкам, - в размере 75% от суммы остатка;

- задолженность по ссудам, по которым имеются гарантии третьих лиц с известной платежеспособностью, в том числе, по ссудам, гарантированным Правительством, - в размере 70% от суммы остатка;

- задолженность по ссудам с застрахованным кредитным риском - в доле, пропорциональной удельному весу страховой суммы в общей сумме выданной ссуды, уменьшенной на 20 процентных пунктов;

- задолженность поставщиков по ссудам под залог векселей покупателя, по которым имеется гарантия банка покупателя,- в размере 60% от суммы остатка;

- задолженность по ссудам под залог переводных векселей, акцептованных плательщиком, по которым имеется аваль, - в размере 50% от суммы остатка;

- другие обязательства, возникающие на основе операций по учету векселей, - в размере 40% от суммы остатка;

- задолженность по ссудам под залог акций предприятий и банков, зарегистрированных на фондовой бирже, - в размере 40% от суммы остатка.

5.1. Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается на 1991 год:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных специализированных банков, - в размере 1,0;

- по прочим коммерческим банкам, созданным в течение 1990 - 1991 годов, - в размере 0,75;

- по прочим коммерческим банкам, созданным в течение 1988 - 1989 годов, - в размере 0,5.

При этом размер риска банка на одного заемщика не может превышать 10% суммы активов банка.

5.2. Совокупная сумма обязательств заемщика банку по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых обязательств, выданных банком в отношении данного заемщика, превышающая 20% капитала банка, рассматривается в качестве "крупного" кредита.

Решения о выдаче "крупных" кредитов должны приниматься Правлением банка либо периодически созываемым кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка.

О всех выдачах крупных кредитов и их погашении коммерческие банки незамедлительно ставят в известность Главное управление Центрального банка по месту нахождения корреспондентского счета.

Суммарный остаток задолженности по всем "крупным" кредитам, выданных банком, с учетом забалансовых обязательств не может превышать размер капитала банка:

- более, чем в 15 раз - по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных специализированных банков;

- более, чем в 10 раз - по прочим коммерческим банкам, действующим в виде обществ с ограниченной ответственностью либо акционерных обществ закрытого типа;

- более, чем в 8 раз - по прочим коммерческим банкам, действующим в виде акционерных обществ открытого типа.

При этом рекомендуется, чтобы сумма кредитов, относящихся для данного банка к категории "крупных", которые предоставлены одному заемщику, не превышала суммы собственных средств этого заемщика.

6. Контроль за соблюдением коммерческими банками экономических нормативов возлагается на учреждение Центрального банка по месту нахождения коммерческого банка.

Такой контроль осуществляется на основании месячных балансов банка, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений нормативов. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней составляется соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем учреждения Центрального банка.

В случае нарушения экономических нормативов учреждение Центрального банка дает коммерческому банку предписание об устранении этих нарушений, обязательное для исполнения.

При неисполнении предписаний Центрального банка, непредставлении отчетности или представлении недостоверной или вводящей в заблуждение отчетности Центральный банк применяет к коммерческому банку санкции в соответствии со своими полномочиями по законодательству РСФСР.

* "Учет поступления средств Федерального дорожного фонда Российской федерации"

Председатель Центрального банка РСФСР

Г.Г. Матюхин