Эталон управления
Компания Standard & Poor's объявила о том, что до конца первого квартала 2008 года намерена включить анализ системы управления рисками компаний (ERM) в процесс оценки их кредитоспособности. Новые условия оценки компаний могут существенно повлиять на их рейтинги. Проводить оценку системы управления рисками Standard & Poor's планирует на основании анализа рисков, структуры и культуры управления компании. Так как системы управления рисками различны в каждом секторе, а эталона ERM не существует, Standard & Poor's сможет определять эффективность риск-менеджмента каждой компании, только полагаясь на единую унифицированную модель. Независимо от рода деятельности и принадлежности к тому или иному сектору все предприятия и организации будут исследоваться по четырем основным аналитическим критериям:
1. Культура управления рисками
Для присвоения оценки данной компоненте Standard & Poor's будет анализировать организационную структуру, роли, сферу ответственности и квалификацию сотрудников, вовлеченных в процесс управления рисками. Одним из важнейших аспектов при анализе будет являться степень интеграции системы управления рисками в процессы принятия решений. Также необходимо будет оценить, учитывается ли уровень толерантности к риску в процессе принятия решений. Значимым будет считаться наличие процессов обмена информацией по рискам внутри и вне компании.
2. Контроль риска
Оценивая этот показатель, Standard & Poor's, рассмотрит контроль рисков как характерных для отрасли в целом, так и специфичных, выявленных менеджментом компании. Оценка контроля риска будет включать и такой элемент, как анализ программ по управлению существенными рисками организации.
3. Управление критическими ситуациями
Методики, применяемые некоторыми компаниями, обеспечивают покрытие риска возникновения кризисных ситуаций и могут включать экологический анализ, анализ сценариев, стресс-тестирование и планирование непредвиденных обстоятельств. Оценив качество антикризисного планирования, специалисты Standard & Poor's получат информацию о масштабе вероятных потерь при наступлении неблагоприятных событий, о готовности компании к оперативному реагированию и уменьшению этих потерь.
4. Стратегическое управление рисками
Стратегическое управление рисками - это интеграция риск-менеджмента в процесс стратегического планирования деятельности компании. Анализ стратегического управления рисками подразумевает исследование карты рисков компании и рассмотрение пояснений от менеджмента по вопросам ее текущего и прогнозного состояния.
По итогам анализа системе управления рисками организации компанией Standard & Poor's будет присвоен один из четырех уровней (таблица).
Уровень развития системы управления рисками | |
Уровень | Характеристика |
Слабый | На предприятии отсутствует достаточный контроль над одним или несколькими существенными рисками. Часто причина этого кроется в ограниченности возможностей компании для систематического выявления, оценки и контроля угроз, в результате которой управление рисками осуществляется непоследовательно и нескоординированно. Ущерб от наступления рисковых событий может затронуть несколько областей деятельности компании. Риск и вопросы управления угрозами редко учитываются при принятии корпоративных решений. |
Адекватный | Риск-менеджмент в основном направлен на предотвращение наиболее существенных опасностей. Компания имеет возможность идентифицировать, оценивать и контролировать большинство существенных угроз, однако методология в области управления рисками развита незначительно. Потери в случае реализации рисков касаются тех областей, которые оказываются непокрытыми системой риск-менеджмента. Потенциальные угрозы учитываются при принятии корпоративных решений. |
Надежный | Компания контролирует существенные риски, имеет согласованные процессы идентификации и оценки угроз, систему регулирования в заранее установленных рамках риск-толерантности. Вероятность возникновения неожиданных убытков вне уровня толерантности к риску невелика. Управление компанией во многом опирается на систему риск-менеджмента. |
Отличный | Предприятие обладает всеми характеристиками предыдущего уровня. Процессы управления рисками интегрированы в процессы принятия решений. Вероятность того, что компания понесет потери вне зоны ее толерантности к риску, очень мала. |
С. Игнатьева,
менеджер компании "Эрнст энд Янг"
"Риск-менеджмент", N 3-4, март-апрель 2008 г.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Журнал "Риск-менеджмент"
Журнал "Риск-менеджмент" - профессиональное издание по теории и практике комплексного управления рисками на предприятиях различных отраслей экономики. Подробная информация о внедрении новых технологий и рекомендации по созданию и применению моделей для анализа и оценки рисков.
Учредитель издания - ООО "B2B Media"
Адрес редакции: г. Москва, Малый Толмачевский пер., д. 1, 3 этаж
Телефоны: (495) 933-5519, (495) 101-3676
Internet: www.b2bmedia.ru
E-mail: info@riskmanagement.ru
Подписные индексы:
"Роспечать" 18551
"Пресса России" 88020