Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 31 января 2014 г. N 13АП-26321/13

г. Санкт-Петербург

31 января 2014 г.

Дело N А56-51934/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 30 января 2014 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 31 января 2014 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Фокиной Е.А.

судей Борисовой Г.В., Савицкой И.Г.

при ведении протокола судебного заседания: Ганичевой В.А.

при участии:

от заявителя: не явился, извещен.

от ответчика: Гафурова Р.А. по доверенности от 27.12.2013 N 72-13-ИВЛ-06/8487.

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-26321/2013) Службы Банка России по финансовым рынкам Межрегионального управления в Северо-Западном Федеральном округе на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 30.10.2013 по делу N А56-51934/2013 (судья Ресовская Т.М.), принятое

по заявлению ООО "Альфа"

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном Федеральном округе (правопреемник Служба Банка России по финансовым рынкам Межрегионального управления в Северо-Западном Федеральном округе)

об отмене постановления

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "Альфа" (г. Санкт-Петербург, ул. Белградская, д. 12, кв. 203; ОГРН 1127847454613; далее - Общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением об оспаривании постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе (191023, Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, 15) от 07.08.2013 N 72-13-430/пн о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении N 391-2013.

В ходе рассмотрения дела в суде первой инстанции произведена замена Регионального отделения на Службу Банка России по финансовым рынкам Межрегионального управления в Северо-Западном Федеральном округе (191023, Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, 15, далее - административный орган).

Решением от 30.10.2013 заявленное требование удовлетворено, оспариваемое постановление признано незаконным и отменено в связи с малозначительностью совершенного обществом правонарушения.

Не согласившись с решением суда, административный орган направил и поддержал в судебном заседании апелляционную жалобу, в которой просил решение от 30.10.2013 отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе обществу в удовлетворении заявленных требований. Податель жалобы, ссылаясь на систематическое уклонение заявителя от исполнения требований законодательства в части представления документов, считает, что у суда первой инстанции отсутствовали законные основания для признания совершенного обществом правонарушения малозначительным.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке в отсутствие общества, извещенного надлежащим образом о времени и места судебного заседания.

Как следует из материалов дела, 20.05.2013 ООО "Альфа" направлено предписание N 72-13-ИЛ-07/9536 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, которым в течение 30 календарных дней с даты его получения предписано:

1.Устранить нарушения требований Приложения N 1 и пунктов 6, 7, 8 Приложения N 3 Министерства финансов Российской Федерации от 01.03.2012 N 37н "Об и сроков представления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации", пунктов 3, 5 деловых значений и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.03.2012 N 42н, и статьи 15 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях";

2.Принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушений требований Приложения N 1 и пунктов 3, 6, 7, 8 Приложения N 3 к приказу Министерства Финансов Российской Федерации от 01.03.2012 N 37н "Об утверждении форм и сроков представления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации", пунктов 3, 5 числовых значений и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов, утвержденных приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 30.03.2012 N 42н, статьи 15 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях"; 3.Представить в Региональное отделение: 3.1.отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации Общества за 2012 год на бумажном носителе и в электронном виде на электронном носителе (компакт-диск, флеш-накопитель) в соответствии с требованиями приказа Министерства Финансов Российской Федерации от 01.03.2012 N 37н "Об утверждении форм и сроков представления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации" и приказа Министерства Финансов Российской Федерации от 30.03.2012 N 42н "Об утверждении числовых значения и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов";

3.2. отчет об исполнении настоящего предписания, включающий отчет о мерах, предпринятых Обществом с целью недопущения подобных нарушений в дальнейшей деятельности.

Данное предписание получено адресатом 25.05.2013, таким образом, срок его исполнения - 24.06.2013.

11.06.2013 в Региональное отделение поступил отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации общества по состоянию на 31.12.2012.

Региональное отделение установив, что Отчет составлен с нарушением требований приказа Министерства Финансов Российской Федерации от 01.03.2012 N 37н "Об утверждении форм и сроков представления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации" и приказа Министерства Финансов Российской Федерации от 30.03.2012 N 42н "Об утверждении числовых значений и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов", пришло к выводу о невыполнении заявителем в установленный срок предписания от 20.05.2013 N 72-13-ИЛ-07/9536 и составило в отношении общества протокол об административном правонарушении от 24.07.2013 N 72-13-689/пр-ап.

Постановлением от 07.08.2013 N 72-13-430/ПН ООО "Альфа" признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде 500 000 руб. штрафа.

Не согласившись с данным постановлением, общество оспорило его в судебном порядке.

Суд первой инстанции пришел к выводу о наличии в действиях заявителя состава вмененного правонарушения, но, оценив обстоятельства дела и характер совершенного деяния, признал его малозначительным.

Апелляционная инстанция, изучив материалы дела, доводы жалобы, выслушав выступления административного органа, приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 1 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы осуществления микрофинансовой деятельности, определяет порядок государственного регулирования деятельности микрофинансовых организаций, устанавливает размер, порядок и условия предоставления микрозаймов, порядок приобретения статуса и осуществления деятельности микрофинансовых организаций, а также права и обязанности уполномоченного органа в сфере микрофинансовой деятельности.

В силу статьи 15 Закон N 151-ФЗ микрофинансовые организации обязаны ежеквартально представлять в уполномоченный орган документы, содержащие отчет о микрофинансовой деятельности и о персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются уполномоченным органом.

Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.03.2012 N 37н "Об утверждении форм и сроков представления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации" установлено, что документы, содержащие отчет о микрофинансовой деятельности и о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации (далее - отчетность), представляются в территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам по месту нахождения микрофинансовой организации, начиная с отчетного периода, в котором сведения об организации были внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций; отчетным периодом является первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год; отчетность за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года представляется микрофинансовой организацией не позднее 45 дней по окончании отчетного периода, отчетность за календарный год - не позднее 105 дней по окончании календарного года.

В силу подпункта 7 пункта 4 статьи 14 Закона N 151-ФЗ уполномоченный орган вправе выдавать микрофинансовой организации обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ установлена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа.

Факт неисполнения Обществом в установленный срок предписания от 20.05.2013 N 72-13-ИЛ-07/9536 установлен административным органом и судом, и подтверждается материалами дела.

Как правомерно отметил суд первой инстанции, надлежащим образом оформленный Отчет о принятых мерах для устранения нарушений, а также отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации Общества за 2012 год на бумажном носителе и в электронном виде на электронном носителе (компакт-диск, флеш-накопитель) представлены Обществом 29.07.2013, то есть после составления протокола и через месяц после установленного предписанием срока.

Таким образом, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о наличии в действиях Общества состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Вместе с тем, апелляционная инстанция не может согласиться с выводом суда первой инстанции о малозначительности совершенного заявителем правонарушения.

Согласно статье 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В соответствии с пунктом 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" (далее - Постановление ВАС РФ от 02.06.2004 N 10) при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.

В рассматриваемом случае Общество не приводит подтвержденной надлежащими доказательствами исключительности обстоятельств, повлекших правонарушение.

Апелляционная инстанция считает, что угроза общественным отношениям в данном случае заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий или наличии какого-либо вреда, а в пренебрежительном отношении со стороны Общества к исполнению возложенных на него законом обязанностей по исполнению требований законодательства в части представления документов.

Как правомерно отметил податель жалобы, общество ранее привлекалось к административной ответственности за совершение аналогичных правонарушений: постановление от 11.06.2013 N 72-13-312/пн, законность которого установлена решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга от 16.08.2013 и постановлением апелляционной инстанции от 31.10.2013 по делу N А56-39203/2013.

Таким образом, неоднократное совершение заявителем однородных правонарушений свидетельствует о безразличном отношении последнего к исполнению своих публично-правовых обязанностей и исключает возможность квалификации совершенного Обществом правонарушения в качестве малозначительного.

Учитывая вышеизложенное, суд апелляционной инстанции, исходя из конкретных обстоятельств дела, в частности из систематического игнорирования Общества публично-правовых требований в сфере микрофинансирования, и характера общественных отношений, на которые посягает нарушитель, приходит к выводу о пренебрежительном отношении заявителя к выполнению возложенных на него законом обязанностей, в связи с чем основания для освобождения заявителя от административной ответственности на основании статьи 2.9 КоАП РФ отсутствуют.

Процедура привлечения общества к административной ответственности не нарушена.

На основании вышеизложенного, решением суда первой инстанции от 30.10.2013 подлежит отмене с принятием нового судебного акта об отказе обществу в удовлетворении заявленных требований.

Руководствуясь пунктом 2 статьи 269, статьями 270-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 30 октября 2013 года по делу N А56-51934/2013 отменить.

В удовлетворении заявления общества с ограниченной ответственностью "Альфа" (г.Санкт-Петербург, ул. Белградская, д. 12, кв. 203; ОГРН 1127847454613) об оспаривании постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе (191023, Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, 15) от 07.08.2013 N 72-13-430/пн о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении N 391-2013 отказать.

Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

Председательствующий

Е.А. Фокина

Судьи

Г.В. Борисова И.Г. Савицкая