Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 11 апреля 2014 г. N 11АП-23888/13

г. Самара

11 апреля 2014 г.

Дело N А55-7584/2011

Резолютивная часть постановления объявлена 08 апреля 2014 г.

Постановление в полном объеме изготовлено 11 апреля 2014 г.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Радушевой О.Н.,

судей Селиверстовой Н.А., Серовой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания Баровой И.Ю.,

с участием:

от ООО "Золотистое копыто" - представитель Сероглазов Р.Р., доверенность от 01.12.2013 г.,

от Трегубова А.Ф. - представитель Корнеева М.А., доверенность от 08.07.2013 г.,

иные лица не явились, извещены,

рассмотрев в открытом судебном заседании, в помещении Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда, в зале N 7, апелляционную жалобу ООО "Золотистое копыто" на решение Арбитражного суда Самарской области от 18 ноября 2013 года по делу N А55-7584/2011 по иску ООО "Золотистое копыто" к ООО "Альянс", Трегубову А.Ф., Мазину А.Ю., Тарханову С.Г., третьи лица - ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк" в лице Оренбургского регионального филиала, ООО "Бугуруслан Агро N1", о взыскании солидарно задолженности по трехстороннему соглашению N5 от 21.02.2008 года в размере 3 834 263 руб., о взыскании солидарно процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 838 638 руб. 52 коп.,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Золотистое копыто" (далее - ООО "Золотистое копыто", истец) обратилось в Арбитражный суд Оренбургской области с иском к товариществу на вере "Мазин и К" (далее - ТНВ "Мазин и К"), Мазину Андрею Юрьевичу, Тарханову Сергею Геннадьевичу, Трегубову Александру Федоровичу о взыскании солидарно 3 834 263 руб. предварительной оплаты, 838 638 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами.

В качестве правового обоснования заявленных требований истец ссылается на положения статей 75, 76, 487, 506 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) и мотивированы тем, что в рамках заключенного соглашения общество с ограниченной ответственностью "Бугуруслан Агро 1" (далее - ООО "Бугуруслан Агро 1") осуществило оплату товара, который не был поставлен со стороны товарищества на вере "Завьяловское и Компания" (ныне ТНВ "Мазин и К"); учитывая, что ООО "Золотистое копыто" выделилось из состава ООО "Бугуруслан Агро 1", права требования по разделительному балансу перешли к истцу, который, являясь правопреемником, вправе требовать возврата произведенного авансового платежа.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, в порядке статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, привлечено открытое акционерное общество "Россельхозбанк" (далее - банк, ОАО "Россельхозбанк").

Определением Арбитражного суда Оренбургской области от 07.04.2011 данное дело передано по подсудности в Арбитражный суд Самарской области.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 18.11.2011 произведена замена ТНВ "Мазин и К" на его правопреемника - общество с ограниченной ответственностью "Альянс" (далее - ООО "Альянс"), в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено ООО "Бугуруслан Агро 1".

Решением Арбитражного суда Самарской области от 25.10.2012 исковые требования удовлетворены. Суд взыскал солидарно в субсидиарном порядке с ООО "Альянс", Мазина Андрея Юрьевича, Тарханова Сергея Геннадьевича, Трегубова Александра Федоровича 4 672 901 руб. неосновательного обогащения и проценты за пользование чужими денежными средствами.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.02.2013 решение суда первой инстанции отменено, в иске отказано.

Суд апелляционной инстанции, оценив разделительный баланс ООО "Бугуруслан Агро 1" и приложения к нему, сделал вывод о том, что к выделенному юридическому лицу (ООО "Золотистое копыто") не перешли права требования по трехстороннему соглашению от 21.02.2008 N 5, в связи с чем, истец не является правопреемником по указанным обязательствам.

Постановлением Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 01.08.2013 решение и постановление по настоящему делу были отменены, дело направлено на новое рассмотрение.

Суд кассационной инстанции указал на необходимость установления факта подписания соглашения от 01.07.2008 г. уполномоченными органами управления товарищества и общества. Вопросы права, касающиеся факта прекращения обязательства зачетом, должны быть решены при оценке факта подписания соглашения органами управления юридического лица. Оценке подлежит только вопрос о подписании указанного документа уполномоченными органами управления сторон и определения даты совершения сделки.

Решением Арбитражного суда Самарской области от 18.11.2013 отказано в удовлетворении заявленных требований.

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО "Золотистое копыто" г. Бугуруслан обратилось с апелляционной жалобой, считая обжалуемое решение незаконным и необоснованным.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 АПК РФ.

В суде апелляционной инстанции представитель ООО "Золотистое копыто" апелляционную жалобу поддержал, сославшись на доводы, изложенные в ней. Считает, что материалами дела подтверждается, что согласно разделительного баланса от 16.11.2009 г. и приложений к нему, задолженность ТНВ "Завьяловское и К" перешла к ООО "Золотистое копыто" в порядке правопреемства

Представитель Трегубова А.Ф. с доводами апелляционной жалобы не согласен, просит оставить в силе обжалуемый судебный акт.

Судебное заседание откладывалось с 13.03.2014 г. на 08.04.2014 г., в качестве свидетеля приглашался Иванов Ю.И.

После отложения в составе суда произошла замена судьи Александрова А.И. на судью Селиверстову Н.А., в связи с нахождением судьи Александрова А.И. в очередном отпуске. Рассмотрение дела начато заново.

Представитель ООО "Золотистое копыто" апелляционную жалобу поддержал, сославшись на доводы, изложенные в ней.

Представитель Трегубова А.Ф. с доводами апелляционной жалобы не согласен, просит оставить в силе обжалуемый судебный акт.

Свидетель Иванов Ю.И. в судебное заседание не явился, уведомление возвращено в адрес суда апелляционной инстанции с отметкой об истечении срока хранения.

Проверив материалы дела, заслушав лиц, явившихся в судебное заседание, изучив и оценив доводы апелляционной жалобы, указания кассационной инстанции, руководствуясь положениями статей 268, 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судебная коллегия апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения доводов жалобы и отмены судебного акта

Из материалов дела установлено, что между ТНВ "Завьяловское и Компания" (продавец), ОАО "Россельхозбанк" (залогодержатель) и ООО "Бугуруслан Агро 1" (покупатель) было заключено трехстороннее соглашение от 21.02.2008 N 5 о реализации имущества, находящегося в залоге.

Предметом указанного соглашения является купля-продажа сельскохозяйственных животных в количестве 106 454 кг.

Согласно пункту 1.2 соглашения от 21.02.2008 N 5 банк залогодержатель дает свое согласие на отчуждение имущества, находящегося в залоговом обеспечении по договору залога от 27.03.2007 N 070507/0072-6.1.

По условиям пунктов 2.1-2.5 соглашения от 21.02.2008 N 5 продавец обязуется не позднее 3-х дней с момента подписания соглашения передать товар по акту приема-передачи, покупатель оплачивает стоимость товара путем перечисления денежных средств на счет банка в счет погашения задолженности ТНВ "Завьяловское и Компания" по кредитному договору от 27.03.2007 N 070507/0072; с момента поступления денежных средств на счет банка, залог прекращается.

Платежным поручением от 21.02.2008 N 63 ООО "Бугуруслан Агро 1" перечислило денежные средства в размере 3 834 263 руб.

Товар в предусмотренный срок и с соблюдением установленного порядка поставлен не был.

Между тем, 01.07.2008 г. между ООО "Бугуруслан Агро 1" и ТНВ "Завьяловское и Компания" подписано соглашение о погашении взаимных обязательств, согласно которому обязательства на сумму 6 882 843 руб., в том числе по трехстороннему договору от 21.02.2008 N 5, прекращены зачетом.

Согласно акту сверки от 01.07.2008 задолженность ООО "Бугуруслан Агро 1" перед ТНВ "Завьяловское и Компания" составляет 2 142 655 руб.

06.07.2010 г. на основании решения единственного участника товарищества на вере "Завьяловское и Компания" Трегубов А.Ф. продал 12 долей, что составляет 100 % складочного капитала: Тарханову С.Г.-50% складочного капитала и Мазину А.Ю.-50% складочного капитала.

На основании решения участников ТНВ "Завьяловское и Компания" товарищество было переименовано на ТНВ "Мазин и К", что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ от 02.02.2011 г.

30.09.2011 г. в результате преобразования ТНВ "Мазин и К" было создано ООО "Альянс", что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ от 03.11.2011 г., участниками общества являются Мазин А.Ю. и Тарханов С.Г.

На основании решения единственного участника ООО "Бугуруслан Агро 1" от 16.11.2009 в результате реорганизации общества из его состава выделено юридическое лицо - ООО "Золотистое копыто".

С учетом заключения специалиста (аудитора) от 27.12.2011 г. суд пришел к выводу о том, что права и обязанности к созданному обществу перешли на основании разделительного баланса N 1 с учетом приложений N 5,8 от 16.11.2009 и бухгалтерской расшифровки, утвержденной решением учредителя ООО "Бугуруслан Агро 1" от 16.11.2009. На основе анализа приложения 5 расшифровки "Дебиторская задолженность" и приложение N 8 расшифровки "Кредиторская задолженность" сделан вывод о том, что строка 621 включает в себя разницу между дебиторской и кредиторской задолженностью (6 392 824,95 руб. - 2 717 570,25 руб.), где сальдо в пользу ООО "Золотистое копыто" составляет 3 675 254,70 руб.

В письме ООО "Бугуруслан Агро 1" с приложением оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 за март 2010 года - декабрь 2011 года признает передачу права требования ООО "Золотистое копыто" к ТНВ "Завьяловское и Компания" в сумме 3 834 263 руб., а также передачу первичной документации, подтверждающей наличие задолженности.

Данные выводы подтверждены и заключением аудитора от 27.12.2011, проводимого по вопросу отражения задолженности ТНВ "Завьяловское и Компания" по соглашению от 21.02.2008 N 5 в разделительном балансе.

Поскольку между реорганизуемым и созданным предприятием не имеется неопределенности относительно расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности, обязательства ТНВ "Завьяловское и Компания", возникшие из трехстороннего соглашения от 21.02.2008 N 5, от ООО "Бугуруслан Агро 1" перешли к правопреемнику - ООО "Золотистое копыто".

Вместе с тем, согласно статье 410 ГК РФ обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования. Для зачета достаточно заявления одной стороны.

Правила пункта 1 статьи 53 ГК РФ применяемые во взаимосвязи с положениями статьи 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" устанавливают, что общество приобретают гражданские права и принимает на себя обязанности через органы, действующие в соответствии с законом.

В материалах дела имеется соглашение о погашении взаимной задолженности от 01.07.2008, подписанное руководителем ООО "Бугуруслан Агро 1" и директором ТНВ "Завьяловское и Компания".

Согласно пункту 1 указанного соглашения стороны признали, что ООО "Бугуруслан Агро 1" (далее - общество) имеет задолженность перед ТНВ "Завьяловское и Компания" (далее - товарищество) в размере 9 025 498 руб. по договорам купли-продажи от 01.04.2008, от 12.05.2008, от 03.06.2008, по договору на оказание услуг от 01.04.2008 и соглашению от 21.02.2008 N 5.

В пункте 2 соглашения от 01.07.2008 стороны отразили договора и платежные документы, по которым товарищество имеет задолженность перед обществом в размере 6 882 843 руб.

В связи с прекращением обязательств зачетом по акту сверки от 01.07.2008 задолженность общества перед товариществом составляет 2 142 655 руб.

Соглашение о погашении взаимной задолженности от 01.07.2008 г. и акт сверки от 01.07.2008 г., согласно которого прекращены взаимные денежные обязательства товарищества и общества на сумму 6 022 635 руб., при этом задолженность ООО "Бугуруслан Агро1" перед ТНВ "Завяловское и компания" составила 2 498 655 руб, подписаны со стороны общества генеральным директором Ивановым Ю.А.

Указанные документы были подписаны сторонами до преобразования ТНВ "Завьяловское и Компания" в ООО "Альянс" (30.09.2011) и до выделения ООО "Золотистое копыто" из состава ООО "Бугуруслан Агро 1".

Согласно заключениям судебно-технической экспертизы Федерального бюджетного учреждения "Самарская лаборатория судебной экспертизы" от 16.10.2012 N 818/4-3 и 819/2-3, установить дату (время) составлений соглашения о погашении задолженности от 01.07.2008 и акта сверки от 01.07.2008 не представляется возможным, оттиски печати ООО "Бугуруслан Агро 1" на указанном соглашении и акте нанесены не клише печати общества, оттиски которых представлены для сравнительного исследования в качестве образцов, а другим клише печати.

На основании части 2 статьи 64, части 3 статьи 86 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заключения экспертов являются одним из доказательств по делу и оцениваются наряду с другими доказательствами.

Таким образом, судебная экспертиза назначается судом в случаях, когда вопросы права нельзя разрешить без оценки фактов, для установления которых требуются специальные познания.

Соглашение о зачете является сделкой, если иное не установлено законом или договором, обязательства прекращаются зачетом с момента получения заявления о зачете другой стороной либо подписание соответствующего договора уполномоченным на эти действия органами управления.

В материалах дела имеется соглашение о погашении взаимной задолженности от 01.07.2008 и акт сверки от 01.07.2008, согласно которых прекращены взаимные денежные обязательства товарищества и общества на сумму 6 022 635 руб., при этом задолженность ООО "Бугуруслан Агро 1" перед ТНВ "Завьяловское и Компания" составила 2 498 655 руб., данные документы подписаны со стороны общества генеральным директором Ивановым Ю.И.

В постановлении от 02.08.2013 суд кассационной инстанции указал, на несогласие с выводом суда первой инстанции о том, что соглашение о погашении взаимной задолженности от 01.07.2008 г. и акт сверки от 01.07.2008 г. не может быть принято в качестве надлежащего доказательства ввиду несоответствии печати общества, не основаны на правильном толковании статей 153, 158, 410 ГК РФ, поскольку оценке подлежали только вопросы о подписании указанного документа уполномоченными органами управления сторон и определения даты совершения сделки.

Согласно дате, указанной на соглашении о погашении задолженности и акте сверки, данные документы составлены и подписаны 01.07.2008 со стороны ООО "Бугуруслан Агро N 1" - генеральным директором Ивановым Ю.И., со стороны ТНВ "Завьяловское и К" - Трегубовым А.Ф.

На 01.07.2008 генеральным директором ООО "Бугуруслан Агро N 1" являлся Иванов Ю.И, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

Согласно заключения судебно-технической экспертизы ФБУ "Самарская лаборатория судебной экспертизы" от 16.10.2012 г. N 818\4-3 и N 819\2-3 установить дату (время) составления соглашения о погашении задолженности от 01.07.2008 г. и акт сверки от 01.07.2008 г. не представляется возможным

Документальных обоснований, подтверждающих, что соглашение о зачете противоречит действующему законодательству и не может быть принято в качестве доказательства, истец не представил, факты, отраженные в названном документе, им не опровергнуты.Ссылка заявителя жалобы на копии писем ТНВ "Завьяловское и К" на имя ООО"Бугуруслан АгроN 1" от 12.07.2008 г. и от 14.010.2008 г. не опровергает выводов суда первой инстанции о прекращении обязательств на основании соглашения о погашении взаимных обязательств от 01.07.2008 г. и акта сверки от 01.07.2008 г.

Таким образом, соглашение о погашении задолженности и акт сверки от 01.07.2008 года подписаны уполномоченными лицами, доказательств обратного истцом не предоставлено.

С учетом вышеизложенных обстоятельств дела, правомерен и обоснован вывод суда первой инстанции об отказе в удовлетворении заявленного требования.

Помимо вышеуказанного судом первой инстанции правомерно принято во внимание, что 06 июля 2010 года, на основании решения единственного участника Товарищества на вере "Завьяловское и Компания" Трегубов А.Ф. продал 12 долей, что составляет 100 % складочного капитала Тарханову С.Г.- 50 % складочного капитала и Мазину А. Ю. - 50 % складочного капитала.

На основании решения участников ТНВ "Завьяловское и Компания" товарищество было переименовано на ТНВ "Мазин и К", о чем свидетельствует выписка из ЕГРЮЛ от 02.02.2011 N 950.

30.09.2011 в результате преобразования ТНВ "Мазин и К" было создано ООО "Альянс", данный факт подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ от 03.11.2011. Согласно указанной выписке, участниками ООО "Альянс" являются Мазин А.Ю. и Тарханов С.Г.

Согласно п. 5 ст. 58 ГК РФ при преобразовании юридического лица одного вида в юридическое лицо другого вида (изменении организационно-правовой формы) к вновь возникшему юридическому лицу переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с передаточным актом.

Пунктом 1 ст. 68 ГК РФ установлено, что хозяйственные товарищества и общества одного вида могут преобразовываться в хозяйственные товарищества и общества другого вида или в производственные кооперативы по решению общего собрания участников в порядке, установленном настоящим Кодексом.

В пункте 2 ст. 68 ГК РФ указано, что при преобразовании товарищества в общество каждый полный товарищ, ставший участником (акционером) общества, в течение двух лет несет субсидиарную ответственность всем своим имуществом по обязательствам, перешедшим к обществу от товарищества. Отчуждение бывшим товарищем принадлежавших ему долей (акций) не освобождает его от такой ответственности. Правила, изложенные в настоящем пункте, соответственно применяются при преобразовании товарищества в производственный кооператив.

Исходя из буквального толкования нормы п. 2 ст. 68 ГК РФ субсидиарную ответственность несет каждый полный товарищ ставший участником общества при преобразовании товарищества в общество.

Однако как видно из материалов настоящего дела, Трегубов Александр Федорович не был полным товарищем в ТНВ "Мазин и К" на момент его преобразования и соответственно не стал участником ООО "Альянс".

С учетом вышеизложенных обстоятельств дела, норм права, судебная коллегия апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции об отказе в удовлетворении исковых требований о привлечении Трегубова А.Ф, в качестве ответчика и взыскании с него в солидарном порядке задолженности.

Судом апелляционной инстанции не установлено нарушений норм материального и процессуального права при принятии обжалуемого судебного акта.

Руководствуясь статьями 268-270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Самарской области от 18 ноября 2013 года по делу N А55-7584/2011 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Поволжского округа в двухмесячный срок.

Председательствующий

О.Н. Радушева

Судьи

Н.А. Селиверстова Е.А. Серова