Пояснительная записка к проекту федерального закона N 433092-5 "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" (не действует)

Пояснительная записка
к проекту федерального закона N 433092-5 "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов"

Досье на проект федерального закона

Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации (далее - Фонд) на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и основывается на положениях Бюджетного послания Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2011 - 2013 годах, на показателях прогноза социально-экономического развития Российской Федерации до 2013 года по варианту 2b (письмо Минэкономразвития России от 30 августа 2010 г. N 15727-ЭН/Д03) и основных направлениях бюджетной политики на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов.

Сбалансированность системы обязательного пенсионного страхования в период 2011 - 2013 годов обеспечивается за счет межбюджетных трансфертов, передаваемых из федерального бюджета Фонду на компенсацию выпадающих доходов бюджета Фонда в связи с установлением пониженных тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на покрытие дефицита бюджета Фонда.

В бюджете Фонда на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов предусмотрены бюджетные ассигнования на повышение (индексацию) трудовых, социальных, других видов пенсий, размеров ежемесячных денежных выплат отдельным категориям граждан (ЕДВ), материнского (семейного) капитала, социального пособия на погребение в соответствии с нормами действующего законодательства.

В бюджете Фонда предусмотрены средства федерального бюджета, передаваемые в форме межбюджетных трансфертов на выплату федеральной социальной доплаты к пенсии в целях поддержания минимального уровня материального обеспечения не ниже прожиточного минимума пенсионера (ПМП) в субъекте Российской Федерации, размер которого не превышает величину ПМП в целом по Российской Федерации.

Бюджет Фонда на 2011 год сформирован по доходам в сумме 5137,38 млрд. рублей (10,2% к объему ВВП, определенному по прогнозу в сумме 50389 млрд. рублей) и по расходам в сумме 4822,39 млрд. рублей (9,6% к объему ВВП), в том числе в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий (НЧП), по доходам в сумме 4718,12 млрд. рублей и по расходам в сумме 4709,47 млрд. рублей с превышением доходов над расходами в сумме 8,65 млрд. рублей, из которых 7,0 млрд. рублей планируется направить на обеспечение расходов по оплате услуг по доставке пенсий и пособий и 1,65 млрд. рублей - на формирование оборотной наличности на начало 2012 года.

Основные характеристики бюджета Фонда по доходам и расходам характеризуются следующими объемами:

(млрд. руб.)
	Утверждено Законом о бюджете на 2010 год (в ред. ФЗ от 22.07.2010 N 166-ФЗ)	2011 год	Плановый период
			2012 год	2013 год
ДОХОДЫ - всего,	4688,86	5137,38	5654,85	6245,35
в том числе:
в части, не связанной с формированием средств для финансирования НЧП	4272,15	4718,12	5158,54	5667,54
по накопительной составляющей бюджета	416,71	419,26	496,31	577,81
из них:
связанные с уплатой дополнительных страховых взносов на НЧП	8,00	12,97	18,16	20,72
РАСХОДЫ - всего,	4406,86	4822,39	5301,21	5843,21
в том числе:
в части, не связанной с формированием средств для финансирования НЧП	4272,16	4709,47	5158,54	5667,54
по накопительной составляющей бюджета	134,70	112,92	142,67	175,67
из них:
связанные с уплатой дополнительных страховых взносов на НЧП	2,19	5,07	7,39	9,42
ДЕФИЦИТ (-) / ПРОФИЦИТ, превышение доходов над расходами (+), всего	282,00	314,99	353,64	402,14
в части, не связанной с формированием средств для финансирования НЧП	-0,0078	8,65	0,0	0,0
по накопительной составляющей бюджета	282,01	306,34	353,64	402,14
Источник покрытия дефицита - остаток средств бюджета Фонда на начало периода	0,0078
Средства пенсионных накоплений на конец периода	1243,60	1514,29	1867,93	2270,07

Распределение бюджетных ассигнований по разделам расходов бюджета Фонда на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов следующее:

(млрд. руб.)
	Утверждено Законом о бюджете на 2010 год (в ред. ФЗ от 22.07.2010 N 166-ФЗ)	2011 год	Плановый период
			2012 год	2013 год
Расходы - всего,	4406,86	4822,39	5301,21	5843,21
Рост, в % к 2010 году		109,4	120,3	132,6
в том числе:
Общегосударственные вопросы (392 01 00)	70,25	91,49	95,17	98,73
Удельный вес, в %	1,6	1,9	1,8	1,7
Рост, в % к 2010 году		130,2	135,5	140,5
Образование (392 07 00)	0,064	0,074	0,074	0,075
Удельный вес, в %	0,0014	0,0015	0,0014	0,0013
Рост, в % к 2010 году		115,6	115,6	117,2
Социальная политика (392 10 00)	4336,55	4730,83	5205,97	5744,41
Удельный вес, в %	98,4	98,1	98,2	98,3
Рост, в % к 2010 году		109,1	120,0	132,5

1. Доходы бюджета Фонда

Доходная часть бюджета Фонда на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов сформирована в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" и другими законодательными и нормативными актами.

С 1 января 2011 года уплата страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование устанавливается в размере 26%, в том числе на накопительную часть трудовой пенсии за лиц 1967 года рождения и моложе - в размере 6 процентов.

Предельная величина базы для начисления страховых взносов, установленная на 2010 год в сумме 415 тыс. рублей нарастающим итогом с начала расчетного периода, применяется в расчетах на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов с учетом индексации в соответствии с ростом средней заработной платы в Российской Федерации.

Отдельные категории плательщиков (сельскохозяйственные товаропроизводители, организации и индивидуальные предприниматели, применяющие единый сельскохозяйственный налог, организации, имеющие статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны, организации, использующие труд инвалидов, организации средств массовой информации, хозяйственные общества, созданные бюджетными научными и образовательными учреждениями, организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий и др.) в соответствии с законодательством уплачивают страховые взносы в Фонд по пониженным тарифам. Компенсация выпадающих доходов бюджета Фонда в связи с установлением пониженных тарифов предусмотрена за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета.

Расчет поступлений страховых взносов на обязательное пенсионное страхование осуществлен исходя из прогноза Минэкономразвития России по фонду заработной платы на 2011 год в сумме 13048 млрд. рублей, на 2012 год - в сумме 14367 млрд. рублей, на 2013 год - в сумме 15845 млрд. рублей.

1.1. Налоговые и неналоговые доходы

1.1.1. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Объем поступлений страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, прогнозируется в 2011 году в сумме 2685,85 млрд. рублей, в 2012 году - 2982,24 млрд. рублей, в 2013 году - 3317,28 млрд. рублей, в том числе поступления на страховую и накопительную части трудовой пенсии составят соответственно:

в 2011 году - 2322,24 и 363,61 млрд. рублей;

в 2012 году - 2557,11 и 425,13 млрд. рублей;

в 2013 году - 2826,24 и 491,04 млрд. рублей.

Поступление недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, образовавшейся до 1 января 2010 года, и задолженности по соответствующим пеням и штрафам учтено в 2011 году в общей сумме 8,72 млрд. рублей, в 2012 году - 2,03 млрд. рублей, в 2013 году - 1,83 млрд. рублей, в том числе на страховую и накопительную части трудовой пенсии соответственно:

в 2011 году - 7,99 и 0,73 млрд. рублей;

в 2012 году - 1,86 и 0,17 млрд. рублей;

в 2013 году - 1,68 и 0,15 млрд. рублей.

Поступление страховых взносов от плательщиков, не производящих выплаты физическим лицам (индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой), уплачивающих страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, прогнозируется на 2011 год в сумме 39,30 млрд. рублей, на 2012 год - 39,28 млрд. рублей, на 2013 год - 39,43 млрд. рублей, в том числе на страховую и накопительную часть трудовой пенсии соответственно:

в 2011 году - 33,98 и 5,32 млрд. рублей;

в 2012 году - 33,81 и 5,47 млрд. рублей;

в 2013 году - 33,73 и 5,70 млрд. рублей.

Стоимость страхового года на 2011-2013 годы определена в размере 13509,6 рубля исходя из минимального размера оплаты труда в сумме 4330 рублей и установленного тарифа страховых взносов в размере 26 процентов.

Поступления дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Фонд, прогнозируются на 2011 год в сумме 7,5 млрд. рублей, на 2012 год - 10,0 млрд. рублей, на 2013 год - 10,0 млрд. рублей.

Поступления взносов организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Фонд на выплату доплат к пенсии, прогнозируются на 2011 год в сумме 2,6 млрд. рублей, на 2012 год - 2,7 млрд. рублей, на 2013 год - 2,9 млрд. рублей.

Поступление взносов от организаций угольной промышленности, зачисляемые в Фонд на выплату доплат к пенсии работникам угольной промышленности, прогнозируется на 2011 год в сумме 2,1 млрд. рублей, на 2012 год - 2,2 млрд. рублей, на 2013 год - 2,4 млрд. рублей.

1.1.2. Налоги на совокупный доход

Налоговые доходы от минимального налога, уплаченного (взысканного) за налоговые периоды до 1 января 2011 года, от плательщиков, перешедших на упрощенную систему налогообложения, подлежат зачислению в 2011 году в бюджет Фонда по нормативу, действующему до 1 января 2011 года, и запланированы в сумме 4,36 млрд. рублей.

1.1.3. Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

Поступление недоимки, пеней и иных финансовых санкций по взносам в Фонд в связи с задолженностью, образовавшейся по состоянию на 1 января 2001 года, на основании действующих по состоянию на 1 января 2010 г. графиков погашения задолженности, утвержденных в соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации от 8 июня 2001 г. N 458, от 22 сентября 2006 г. N 586, а также соглашений, заключенных в соответствии с Федеральным законом от 9 июля 2002 г. N 83-ФЗ, в 2011 году составит 110,0 млн. рублей, в 2012 году - 108,1 млн. рублей, в 2013 году - 106,9 млн. рублей.

Поступление недоимки по страховым взносам в виде фиксированного платежа по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года, учтены в 2011 году в общей сумме 2,03 млрд. рублей, в 2012 году - 0,11 млрд. рублей, в 2013 году - 0,11 млрд. рублей, в том числе на страховую и накопительную части трудовой пенсии соответственно:

в 2011 году - 1,62 и 0,41 млрд. рублей;

в 2012 году - 0,08 и 0,03 млрд. рублей;

в 2013 году - 0,08 и 0,03 млрд. рублей.

1.1.4. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

Доходы от временного размещения Фондом средств, сформированных за счет сумм страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, запланированы на 2011 год в сумме 25,9 млрд. рублей, на 2012 год - 30,0 млрд. рублей, на 2013 год - 33,9 млрд. рублей.

Доходы от временного размещения Фондом средств, сформированных за счет сумм дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, запланированы на 2011 год в сумме 408,5 млн. рублей, на 2012 год - 532,3 млн. рублей, на 2013 год - 520,8 млн. рублей.

Доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений, перечисляемые в Фонд управляющими компаниями, в 2011 году учтены в сумме 7,6 млрд. рублей, в 2012 году - 13,2 млрд. рублей, в 2013 году - 20,3 млрд. рублей.

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении Фонда, запланированы на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов в сумме 5,0 млн. рублей ежегодно.

Прочие поступления от использования имущества, находящегося в оперативном управлении Фонда, предусмотрены в 2011 - 2013 годах в сумме 10,0 млн. рублей ежегодно.

1.1.5. Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

Доходы Фонда от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджета Фонда (возвраты остатков целевых средств, восстановление переплат пенсий, пособий, возвраты судебных расходов, возвраты Сбербанком пенсий умерших пенсионеров и др.) запланированы на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов в сумме 1,7 млрд. рублей ежегодно.

1.1.6. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении Фонда, предусмотрены на 2011 - 2013 годы в общей сумме 10,25 млн. рублей ежегодно, в том числе в части реализации основных средств по указанному имуществу (реализация автотранспорта по разрешению ПФР и суммы, поступившие в счет погашения недостачи по основным средствам) - 10,0 млн. рублей, в части реализации материальных запасов (сдача металлолома после уничтожения основных средств, макулатуры и суммы, поступившие в счет погашения недостачи по материальным ценностям) - 0,25 млн. рублей.

Реализация основных средств, находящихся в оперативном управлении органов Фонда, производится территориальными органами Фонда в случае их физического износа, невозможности и неэффективности проведения восстановительного ремонта по согласованию с территориальным органом Федерального агентства по управлению федеральным имуществом и Фондом.

1.1.7. Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Поступления от денежных взысканий (штрафов) и поступлений в возмещение ущерба имуществу запланированы на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов в общей сумме 471,9 млн. рублей ежегодно и учитывают поступления штрафных санкций за нарушение законодательства Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании, денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, доходы от возмещения ущерба при возникновении страховых случаев, денежные взыскания за нарушение законодательства Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд ПФР, прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба.

1.1.8. Прочие неналоговые доходы

Прочие неналоговые поступления (поступления, требующие уточнения назначения платежа (невыясненные поступления) и др.) запланированы на 2011 - 2013 годы в сумме 10,0 млн. рублей ежегодно.

1.1.9. Доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертом, имеющих целевое назначение, прошлых лет

Доходы бюджета ПФР от возврата остатков средств, переданных в предыдущие годы из бюджета Фонда в форме межбюджетных трансфертов в бюджеты субъектов Российской Федерации на меры социальной поддержки Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы, на софинансирование социальных программ субъектов Российской Федерации, запланированы на 2011 - 2013 годы в сумме 15,0 млн. рублей ежегодно.

1.2. Безвозмездные поступления

1.2.1. Межбюджетные трансферты из федерального бюджета

Общая сумма межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годах соответствует объемам, предусмотренным в проекте федерального закона "О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" для передачи Фонду, и составит в 2011 году 2341,7 млрд. рублей, в 2012 году - 2561,4 млрд. рублей, в 2013 году - 2803,4 млрд. рублей, в том числе:

на валоризацию расчетного пенсионного капитала: в 2011 году - 527,7 млрд. рублей, в 2012 году - 575,3 млрд. рублей, в 2013 году - 630,1 млрд. рублей;

на возмещение расходов по выплате трудовых пенсий в связи с зачетом в страховой стаж нестраховых периодов: в 2011 году - 3,2 млрд. рублей, в 2012 году - 3,5 млрд. рублей, в 2013 году - 3,9 млрд. рублей;

на федеральную социальную доплату к пенсии: в 2011 году - 34,5 млрд. рублей, в 2012 году - 38,5 млрд. рублей, в 2013 году - 42,9 млрд. рублей;

на компенсацию выпадающих доходов бюджета Фонда в связи с установлением пониженных тарифов уплаты страховых взносов для отдельных категорий страхователей: в 2011 году - 69,6 млрд. рублей, в 2012 году - 78,7 млрд. рублей, в 2013 году - 56,4 млрд. рублей;

на покрытие дефицита бюджета Фонда: в 2011 году - 875,9 млрд. рублей, из них 7,0 млрд. рублей планируется направить на обеспечение расходов по оплате услуг по доставке пенсий и пособий, в 2012 году - 959,4 млрд. рублей, в 2013 году - 1084,4 млрд. рублей;

на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению, ежемесячных доплат к государственным пенсиям (ежемесячному пожизненному содержанию), дополнительного ежемесячного материального обеспечения гражданам Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией, пособий и компенсаций: в 2011 году - 322,5 млрд. рублей, в 2012 году - 364,6 млрд. рублей, в 2013 году - 411,2 млрд. рублей;

на осуществление выплаты дополнительного ежемесячного материального обеспечения в соответствии с Указами Президента Российской Федерации от 30 марта 2005 г. N 363 и от 1 августа 2005 г. N 887: в 2011 году - 10,0 млрд. рублей, в 2012 году - 9,1 млрд. рублей, в 2013 году - 8,7 млрд. рублей;

на осуществление ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан: в 2011 году - 365,3 млрд. рублей, в 2012 году - 385,2 млрд. рублей, в 2013 году - 404,1 млрд. рублей;

на компенсацию расходов на оплату стоимости проезда неработающим пенсионерам - получателям трудовой пенсии по старости и по инвалидности к месту отдыха и обратно в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 февраля 1993 г. N 4520-I в 2011-2013 годах 1,0 млрд. рублей ежегодно (сохранены на уровне 2008 - 2010 годов);

на социальную поддержку Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы: в 2011 году - 82,0 млн. рублей, в 2012 году - 80,0 млн. рублей, в 2013 году - 78,0 млн. рублей;

на предоставление материнского (семейного) капитала в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей": в 2011 году - 120,8 млрд. рублей, в 2012 году - 132,7 млрд. рублей, в 2013 году - 144,1 млрд. рублей;

на софинансирование социальных программ субъектов Российской Федерации, связанных с укреплением материально-технической базы учреждений социального обслуживания населения и оказанием адресной социальной помощи неработающим пенсионерам в 2011 году - 1,0 млрд. рублей;

на софинансирование добровольных пенсионных накоплений граждан Российской Федерации за счет средств Фонда национального благосостояния: в 2011 году - 5,0 млрд. рублей, в 2012 году - 7,5 млрд. рублей, в 2013 году - 10,0 млрд. рублей;

на выплату дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения специалистам, осуществлявшим деятельность в области ядерного оружейного комплекса Российской Федерации: в 2011 году - 5,1 млрд. рублей, в 2012 году - 5,8 млрд. рублей, в 2013 году - 6,5 млрд. рублей;

на оплату услуг органов (организаций), с которыми Пенсионным фондом Российской Федерации заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей, по приему и передаче в электронной форме в Пенсионный фонд Российской Федерации заявлений застрахованных лиц о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и копий платежных документов, подтверждающих уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии: в 2011 году - 14,0 млн. рублей, в 2012 году - 20,3 млн. рублей, в 2013 году - 26,7 млн. рублей.

1.2.2. Межбюджетные трансферты из бюджетов субъектов Российской Федерации

Объемы межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов субъектов Российской Федерации через территориальные службы занятости субъектов Российской Федерации, на возмещение расходов на выплату пенсий, назначенных досрочно, гражданам, признанным безработными, социального пособия на погребение умерших неработающих пенсионеров, досрочно оформивших пенсию по предложению органов службы занятости населения субъектов Российской Федерации, и на оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг, включая расходы на доставку указанных пенсий и пособий, учтены на 2011 год в сумме 4,6 млрд. рублей, на 2012 год - 5,0 млрд. рублей, на 2013 год - 5,3 млрд. рублей.

1.2.3. Безвозмездные поступления от нерезидентов в Фонд

Средства, передаваемые Фонду на выплату пенсий иностранным гражданам, проживающим на территории Российской Федерации, компетентными учреждениями отдельных государств в соответствии с договорами (соглашениями), заключенными Российской Федерацией о сотрудничестве в области пенсионного обеспечения, учтены в доходной части бюджета Фонда как безвозмездные поступления от нерезидентов на 2011 год в общей сумме 48,4 млн. рублей, на 2012 год - 98,1 млн. рублей, на 2013 год - 205,8 млн. рублей.

1.2.4. Безвозмездные поступления от негосударственных организаций

Средства пенсионных накоплений, передаваемые в Фонд из негосударственных пенсионных фондов в соответствии с законодательством Российской Федерации, учтены в 2011 году в общей сумме 2,3 млрд. рублей, в 2012 году - 3,7 млрд. рублей, в 2013 году - 5,4 млрд. рублей, в том числе для перечисления в управляющие компании или государственную управляющую компанию в 2011 году - 2,2 млрд. рублей, в 2012 году - 3,5 млрд. рублей, в 2013 году - 5,1 млрд. рублей; для зачисления в резерв Фонда в случае отсутствия правопреемников умерших застрахованных лиц в 2011 году - 121,3 млн. рублей, в 2012 году - 202,5 млн. рублей, в 2013 году - 315,5 млн. рублей.

1.2.5. Доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

Доходы бюджета ПФР от возврата остатков средств, переданных в предыдущие годы из бюджета Фонда в форме межбюджетных трансфертов в бюджеты субъектов Российской Федерации на меры социальной поддержки Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы, на софинансирование социальных программ субъектов Российской Федерации, запланированы на 2011-2013 годы в сумме 15,0 млн. рублей ежегодно.

2. Основные характеристики пенсионной системы

2.1. Динамика численности пенсионеров

Численность пенсионеров, получающих пенсии через территориальные органы Фонда, характеризуется следующими данными:

(тыс. чел.)
	Отчет	Прогноз на 2011 год
	на конец 2009 года	на начало 2011 года	на конец 2011 года	прирост (снижение) за 2011 год
Всего пенсионеров	39094,2	39934,6	40331,6	397,0
в том числе:
пенсионеров труда	36151,4	36601,4	36747,8	146,4
пенсионеров - получателей пенсий по государственному пенсионному обеспечению	2942,8	3333,2	3583,8	250,7
из них:
пенсионеры, получающие социальные пенсии	2605,5	2939,4	3157,7	218,3
Кроме того,
военные пенсионеры - получатели страховой части трудовой пенсии по старости	424,2	494,4	536,6	42,2

2.2. Мероприятия по индексации (увеличению) пенсий, планируемые в 2011 году и на плановый период 2012 и 2013 годов

На основании параметров прогноза Минэкономразвития России в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации размеры и сроки индексации (повышения) пенсий на 2011-2013 годы определены следующие:

	2010 год	2011 год	Плановый период
			2012 год	2013 год
Параметры прогноза Минэкономразвития России по варианту 2b:
Индекс потребительских цен декабрь к декабрю, %	107-108	106-107	105-106	104,5-105,5
Прожиточный минимум пенсионера (ПМП), руб.	4473	4938	5343	5765
ПМП за 2009 год - 4100 руб.
Темпы роста ПМП, в % к предыдущему году	109,1	110,4	108,2	107,9
Размеры индексации (увеличения):
Трудовых пенсий:
всего - за год, в том числе:		8,0%	8,9%	9,2%
с 1 февраля		8,0%	6,5%	6,0%
с 1 апреля			2,3%	3,0%
Социальных пенсий, пенсий по государственному пенсионному обеспечению:
всего - за год, в том числе:		9,1%	10,4%	8,2%
с 1 апреля		8,0%	6,5%	6,0%
с 1 июля		1,0%	3,7%	2,1%

2.3. Средние размеры пенсий

Средние размеры пенсий на 2011 год с учетом запланированных мероприятий по их индексации (увеличению) составляют:

(руб.)
	Отчет	Прогноз на 2011 год
	на конец 2009 года	на начало 2011 года	на конец 2011 года	увеличение за 2011 год, руб.(%)
Средний размер пенсии	6177,39	7624,82	8259,38	634,56 8,3%
Трудовая пенсия	6314,28	7860,94	8529,39	668,45 8,5%
Страховая часть трудовой пенсии по старости военных пенсионеров	1454,39	1869,16	2034,60	165,44 8,9%
Социальная пенсия	4244,54	4767,26	5200,13	432,87 9,1%

Среднегодовой размер трудовой пенсии составит: в 2010 году - 7710 рублей (172,4% к ПМП), в 2011 году - 8452 рубля (171,2% к ПМП), в 2012 году - 9211 рублей (172,4% к ПМП), в 2013 году - 10100 рублей (175,2% к ПМП).

Средний размер социальной пенсии в 2011 - 2013 годах составит 103-105% к ПМП.

3. Расходы бюджета Фонда в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий (распределительная составляющая)

Общий объем расходов бюджета Фонда на 2011 год по распределительной составляющей составляет 4709,47 млрд. рублей, из них расходы на пенсионное обеспечение граждан, дополнительное пенсионное и материальное обеспечение некоторых категорий граждан составляют 4095,3 млрд. рублей (или 87,0%), расходы на финансовое обеспечение ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан (ЕДВ) - 365,3 млрд. рублей (или 7,8%), на выплату федеральной социальной доплаты к пенсии - 34,5 млрд. рублей (или 0,7%).

3.1. Расходы в соответствии с Федеральным законом от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" по выплате страховой части трудовой пенсии

Расходы на выплату страховой части трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" в 2011 году запланированы в сумме 3741,1 млрд. рублей (с учетом затрат на их доставку), в 2012 году - 4108,9 млрд. рублей, в 2013 году - 4531,7 млрд. рублей.

В общей сумме расходов по целевой статье расходов "Выплата страховой части трудовой пенсии" отражены:

1) расходы на валоризацию расчетного пенсионного капитала в 2011 году в сумме 527,7 млрд. рублей, в 2012 году - 575,3 млрд. рублей, в 2013 году - 630,1 млрд. рублей (финансовое обеспечение осуществляется за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда);

2) расходы на выплату страховой части трудовой пенсии в связи с зачетом в страховой стаж нестраховых периодов в соответствии с Федеральным законом от 21 марта 2005 г. N 18-ФЗ "О средствах федерального бюджета, выделяемых Пенсионному фонду Российской Федерации на возмещение расходов по выплате страховой части трудовой пенсии по старости, трудовой пенсии по инвалидности и трудовой пенсии по случаю потери кормильца отдельным категориям граждан" в 2011 году в сумме 3,2 млрд. рублей, в 2012 году - 3,5 млрд. рублей, в 2013 году - 3,9 млрд. рублей (финансовое обеспечение осуществляется за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда). К возмещению подлежат расходы за периоды ухода за инвалидом I группы, ребенком - инвалидом, или за лицом, достигшим возраста 80 лет, периоды проживания супругов военнослужащих и супругов работников дипломатических представительств и консульских учреждений Российской Федерации в местах, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, периоды ухода за ребенком до 1,5 лет и прохождения военной службы по призыву;

3) расходы на выплату страховой части трудовой пенсии гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, в 2011 году в сумме 7,1 млрд. рублей, в 2012 году - 8,7 млрд. рублей, в 2013 году - 9,4 млрд. рублей (с учетом выплат за прошлые периоды, а также затрат на перевод пенсий за пределы Российской Федерации).

3.2. Расходы в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 166-ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации"

Расходы на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению, доплат к пенсиям в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 166-ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации" в 2011 году запланированы в сумме 278,4 млрд. рублей (с учетом затрат на их доставку), в 2012 году - 313,4 млрд. рублей, в 2013 году - 353,9 млрд. рублей и осуществляются за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда.

В общей сумме расходов отражены расходы на выплату пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, в сумме 0,4 млрд. рублей ежегодно (с учетом выплат за прошлые периоды, а также затрат на перевод указанных пенсий за пределы Российской Федерации).

3.3. Расходы в соответствии с Федеральным законом от 4 марта 2002 г. N 21-ФЗ "О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении граждан Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией"

Расходы на выплату дополнительного ежемесячного материального обеспечения (ДМО) в соответствии с Федеральным законом от 4 марта 2002 г. N 21-ФЗ "О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении граждан Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией" и выплат ДМО, установленного другими действующими законодательными и нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, принятыми до вступления в силу указанного Федерального закона, в 2011 году запланированы в сумме 3409,9 млн. рублей (с учетом затрат на их доставку), в 2012 году - 3733,3 млн. рублей, в 2013 году - 3978,8 млн. рублей и осуществляются за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда.

3.4. Расходы в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28 августа 2003 г. N 995 "О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении лиц, замещавших должности первых заместителей и заместителей министров Союза ССР и РСФСР, первых заместителей и заместителей председателей государственных комитетов Союза ССР и РСФСР, заместителей управляющих делами Советов Министров Союза ССР и РСФСР и заместителей председателей комитетов народного контроля Союза ССР и РСФСР"

Расходы на выплаты в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28 августа 2003 г. N 995 "О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении лиц, замещавших должности первых заместителей и заместителей министров Союза ССР и РСФСР, первых заместителей и заместителей председателей государственных комитетов Союза ССР и РСФСР, заместителей управляющих делами Советов Министров Союза ССР и РСФСР и заместителей председателей комитетов народного контроля Союза ССР и РСФСР" и другими законодательными и нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, принятыми после вступления в силу данного Указа в 2011 году запланированы в сумме 66,9 млн. рублей (с учетом расходов на их доставку), в 2012 году - 73,3 млн. рублей, в 2013 году - 79,9 млн. рублей.

Финансовое обеспечение указанных выплат осуществляется за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда.

3.5. Расходы в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26 декабря 2006 г. N 1455 "О компенсационных выплатах лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами"

Расходы на компенсационные выплаты в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26 декабря 2006 г. N 1455 "О компенсационных выплатах лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами" в 2011 году запланированы в сумме 40,4 млрд. рублей (с учетом расходов на доставку указанных выплат), в 2012 году - 47,2 млрд. рублей, в 2013 году - 53,0 млрд. рублей и осуществляются за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда.

Размер выплаты установлен в сумме 1200 рублей в месяц с применением районного коэффициента в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 13 мая 2008 г. N 774 "О дополнительных мерах социальной поддержки лиц, осуществляющих уход за нетрудоспособными гражданами", ожидаемое среднегодовое количество выплат в 2011 году составит 2,5 млн., в 2012 году - 2,9 млн., в 2013 году - 3,3 миллиона.

3.6. Расходы на улучшение материального положения некоторых категорий граждан

В бюджете Фонда учтены средства федерального бюджета на финансовое обеспечение осуществления дополнительного ежемесячного материального обеспечения некоторым категориям граждан (ДЕМО) с учетом расходов на их доставку, а также выплат ДЕМО гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, на 2011 год в общей сумме 10,0 млрд. рублей (в 2012 году - 9,0 млрд. рублей, в 2013 году - 8,7 млрд. рублей), в том числе на финансирование ДЕМО в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 30 марта 2005 г. N 363 "О мерах по улучшению материального положения некоторых категорий граждан Российской Федерации в связи с 60-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов" - 9,4 млрд. рублей (в 2012 году - 8,4 млрд. рублей, в 2013 году - 8,1 млрд. рублей) и Указом Президента Российской Федерации от 1 августа 2005 г. N 887 "О мерах по улучшению материального положения инвалидов вследствие военной травмы" - 0,6 млрд. рублей ежегодно.

Размеры ДЕМО по категориям получателей установлены в сумме 500 рублей или 1000 рублей (без учета их индексации).

3.7. Расходы в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 апреля 1991 г. N 1032-I "О занятости населения в Российской Федерации" на выплату пенсий, назначенных досрочно, гражданам, признанным безработными

Расходы на выплату пенсий, назначенных досрочно, гражданам, признанным безработными, в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 апреля 1991 г. N 1032-I "О занятости населения в Российской Федерации" в 2011 году запланированы в сумме 4619,7 млн. рублей (с учетом расходов на их доставку), в 2012 году - 4995,3 млн. рублей, в 2013 году - 5333,1 млн. рублей.

Финансовое обеспечение выплаты пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, с учетом расходов на их доставку в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляется за счет средств бюджета Фонда с последующим возмещением за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда из бюджетов субъектов Российской Федерации через органы службы занятости населения субъектов Российской Федерации на указанные цели.

3.8. Расходы в соответствии с Федеральным законом от 12 января 1996 г. N 8-ФЗ "О погребении и похоронном деле" на выплату социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг

Расходы на выплату социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг умерших пенсионеров, не работавших на день смерти (далее - выплата пособий и оказание услуг по погребению), определены исходя из предельного размера стоимости услуг по погребению и предельного размера социального пособия на погребение в сумме 4000 рублей (с учетом применения районного коэффициента), действовавшего в 2010 году, с учетом его индексации один раз в год с 1 января исходя из прогнозируемого уровня инфляции, установленного федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период, и ожидаемой общей численности получателей около 1,5 млн. человек в год.

Суммарные расходы на указанные цели в 2011 году запланированы в сумме 7,0 млрд. рублей (в 2012 году - 7,4 млрд. рублей, в 2013 году - 7,8 млрд. рублей), в том числе финансируемые за счет средств бюджета Фонда на обязательное пенсионное страхование - 6,8 млрд. рублей (в 2012 году - 7,2 млрд. рублей, в 2013 году - 7,7 млрд. рублей), средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда на выплату пособий и оказание услуг по погребению за умерших пенсионеров, получавших пенсию по государственному пенсионному обеспечению, - 0,2 млрд. рублей (в 2012 году - 0,2 млрд. рублей, в 2013 году - 0,3 млрд. рублей), а также средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда из бюджетов субъектов Российской Федерации через органы службы занятости населения субъектов Российской Федерации на выплату пособий и оказание услуг по погребению умерших неработающих пенсионеров, досрочно оформивших пенсию по предложению органов службы занятости, - 2,0 млн. рублей ежегодно.

3.9. Расходы на доставку пенсий и других социальных выплат

В бюджете Фонда учтены по соответствующим видам социальных выплат затраты на доставку пенсий и других социальных выплат в 2011 году в сумме 33,8 млрд. рублей (в 2012 году - 37,0 млрд. рублей, в 2013 году - 40,7 млрд. рублей), из них финансируемые за счет средств федерального бюджета - 9,5 млрд. рублей (в 2012 году - 10,4 млрд. рублей, в 2013 году - 11,3 млрд. рублей).

Кроме того, на обеспечение расходов по доставке предусмотрено направить до 7,0 млрд. рублей за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда на покрытие его дефицита.

С учетом этого, расходы по оплате услуг на доставку (с учетом НДС) пенсий и других социальных выплат организациями федеральной почтовой связи и другими организациями (альтернативными структурами) планируется осуществлять в 2011 году в пределах 1,17 процента доставленных сумм без учета налога на добавленную стоимость.

3.10. Выплаты пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации

Выплата пенсий (части пенсии) и другие выплаты гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, осуществляется в соответствии с постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11 февраля 1993 г. N 4461-I "О выплате пенсий, назначенных по нормам ранее действующего законодательства СССР, гражданам, выехавшим на постоянное место жительства за границу", Федеральным законом от 6 марта 2001 г. N 21-ФЗ "О выплате пенсий гражданам, выезжающим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации", другими нормативными правовыми актами.

Финансовое обеспечение указанных выплат производится за счет источников, из которых осуществляются выплаты соответствующих пенсий и другие выплаты.

Суммарные расходы на осуществление выплат гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, на 2011 год составят 8,37 млрд. рублей (в 2012 году - 10,15 млрд. рублей, в 2013 году - 11,04 млрд. рублей), из них финансируемые за счет средств федерального бюджета - 1,3 млрд. рублей (в 2012 году - 1,5 млрд. рублей, в 2013 году - 1,6 млрд. рублей), и учтены по соответствующим видам социальных выплат.

3.11. Дополнительное пенсионное обеспечение

3.11.1. Расходы в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 23 августа 2000 г. N 1563 "О неотложных мерах социальной поддержки специалистов, осуществляющих деятельность в области ядерного оружейного комплекса Российской Федерации"

Расходы на дополнительное ежемесячное пожизненное материальное обеспечение гражданам, осуществлявшим деятельность в области ядерного оружейного комплекса Российской Федерации и (или) в военных представительствах Минобороны России, созданных в этих организациях, с учетом расходов на их доставку за счет средств федерального бюджета, передаваемых Фонду в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 23 августа 2000 г. N 1563 "О неотложных мерах социальной поддержки специалистов, осуществляющих деятельность в области ядерного оружейного комплекса Российской Федерации" и постановлением Правительства Российской Федерации от 1 сентября 2005 г. N 549 "О мероприятиях по совершенствованию системы социальной поддержки специалистов, осуществляющих деятельность в области ядерного оружейного комплекса Российской Федерации" в 2011 году запланированы в общей сумме 5,1 млрд. рублей (в 2012 году - 5,8 млрд. рублей, в 2013 году - 6,5 млрд. рублей), что соответствует объемам, предусмотренным в проекте федерального закона "О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" Минобороны России и Государственной корпорации по атомной энергии "Росатом".

3.11.2. Расходы в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2001 г. N 155-ФЗ "О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации"

Расходы на выплату ежемесячных доплат к пенсии членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2001 г. N 155-ФЗ "О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации" с учетом расходов на их доставку, финансируемые за счет взносов, уплачиваемых организациями, использующими труд членов летных экипажей, в 2011 году запланированы в сумме 2,6 млрд. рублей, в 2012 году - 2,7 млрд. рублей, в 2013 году - 2,9 млрд. рублей.

3.11.3. Дополнительное пенсионное обеспечение в соответствии с Федеральным законом от 10 мая 2010 г. N 84-ФЗ "О дополнительном социальном обеспечении отдельных категорий работников организаций угольной промышленности"

Расходы на выплату ежемесячных доплат к пенсии в соответствии с Федеральным законом от 10 мая 2010 г. N 84-ФЗ "О дополнительном социальном обеспечении отдельных категорий работников организаций угольной промышленности" с учетом расходов на организацию работы по ее выплате и доставке, финансируемые за счет взносов, уплачиваемых организациями угольной промышленности, в 2011 году запланированы в сумме 2,1 млрд. рублей, в 2012 году - 2,2 млрд. рублей, в 2013 году - 2,4 млрд. рублей.

3.12. Расходы на ежемесячные денежные выплаты отдельным категориям граждан

В бюджете Фонда учтены средства федерального бюджета на финансовое обеспечение ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан (ЕДВ) с учетом расходов на их доставку.

Расходы на осуществление ЕДВ в 2011 году запланированы в общей сумме 365,35 млрд. рублей, в 2012 году - 385,23 млрд. рублей, в 2013 году - 404,07 млрд. рублей с учетом затрат на индексацию размеров ЕДВ с 1 апреля 2011 года на 6,5%, с 1 апреля 2012 года на 6%, с 1 апреля 2013 года на 5,5 %, в том числе в соответствии со следующими нормативными актами.

1) В соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 г. N 1244-I "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" на осуществление ежемесячной денежной выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний (в 2011 году - 11,48 млрд. рублей, в 2012 году - 12,21 млрд. рублей, в 2013 году - 12,92 млрд. рублей).

2) В соответствии с Федеральным законом от 24 ноября 1995 г. N 181-ФЗ "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации" на осуществление ежемесячной денежной выплаты инвалидам (в 2011 году - 278,2 млрд. рублей, в 2012 году - 295,52 млрд. рублей, в 2013 году - 312,15 млрд. рублей).

3) В соответствии с Федеральным законом от 12 января 1995 г. N 5-ФЗ "О ветеранах" на осуществление ежемесячной денежной выплаты ветеранам (в 2011 году - 72,46 млрд. рублей, в 2012 году - 74,08 млрд. рублей, в 2013 году - 75,4 млрд. рублей).

4) В соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 г. N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне" на осуществление ежемесячной денежной выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний (в 2011 году - 0,57 млрд. рублей, в 2012 году - 0,62 млрд. рублей, в 2013 году - 0,67 млрд. рублей).

5) В соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 г. N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" на осуществление ежемесячной денежной выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний (в 2011 году - 0,45 млрд. рублей, в 2012 году - 0,47 млрд. рублей, в 2013 году - 0,48 млрд. рублей).

6) В соответствии с Законом Российской Федерации от 15 января 1993 г. N 4301-I "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы" на осуществление ежемесячной денежной выплаты указанным категориям граждан (в 2011 году - 1,35 млрд. рублей, в 2012 году - 1,43 млрд. рублей, в 2013 году - 1,51 млрд. рублей).

7) В соответствии с Федеральным законом от 9 января 1997 г. N 5-ФЗ "О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы" на осуществление ежемесячной денежной выплаты указанным категориям граждан (в 2011 году - 0,84 млрд. рублей, в 2012 году - 0,9 млрд. рублей, в 2013 году - 0,94 млрд. рублей).

Среднегодовое число ЕДВ запланировано в 2011 году в количестве 17,3 млн., в 2012 году - 17,3 млн., в 2013 году - 17,2 миллиона.

В общей сумме средств на осуществление ЕДВ учтены расходы, предназначенные для предоставления набора социальных услуг отдельным категориям граждан, а также средства, направляемые Минфином России в соответствии с нормами настоящего Федерального закона федеральным органам исполнительной власти, в которых законом предусмотрена военная и приравненная к ней служба, на осуществление ЕДВ лицам, проходящим (проходившим) указанную службу и имеющим право на получение государственной социальной помощи, включая выплаты в страны Балтии.

3.13. Расходы на оказание социальной поддержки отдельных категорий граждан

В бюджете Фонда учтены средства федерального бюджета на реализацию государственных функций в части оказания социальной поддержки отдельных категорий граждан на 2011 год в общей сумме 82,0 млн. рублей, на 2012 год - 80,0 млн. рублей, на 2013 год - 78,0 млн. рублей.

Указанные средства в установленном порядке направляются Фондом через свои территориальные органы в бюджеты субъектов Российской Федерации, в том числе на финансирование мероприятий по реализации статей 1, 4 - 9 Закона Российской Федерации от 15 января 1993 г. N 4301-I "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы" и пункта 4 Постановления Верховного Совета Российской Федерации от 15 января 1993 г. N 4302-I "О порядке введения в действие Закона Российской Федерации "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы" (в 2011 году - 51,0 млн. рублей, в 2012 году - 50,0 млн. рублей, в 2013 году - 49,0 млн. рублей); по реализации статей 1 - 61 Федерального закона от 9 января 1997 г. N 5-ФЗ "О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы" (в 2011 году - 31,0 млн. рублей, в 2012 году - 30,0 млн. рублей, в 2013 году - 29,0 млн. рублей).

3.14. Компенсация расходов на оплату стоимости проезда пенсионерам к месту отдыха и обратно в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 февраля 1993 г. N 4520-I

В бюджете Фонда учтены средства федерального бюджета на осуществление расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха на территории Российской Федерации и обратно неработающим пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и по инвалидности и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, на 2011-2013 годы в сумме 1,0 млрд. рублей ежегодно. Указанные средства в установленном порядке направляются на компенсацию расходов на оплату стоимости проезда указанным категориям пенсионеров (с учетом расходов на доставку сумм компенсации), на изготовление специальных талонов (направлений) на получение в транспортных организациях, с которыми заключены соответствующие договоры, проездных документов, обеспечивающих проезд пенсионеров к месту отдыха и обратно.

Порядок финансирования указанных мероприятий определен постановлением Правительства Российской Федерации от 1 апреля 2005 г. N 176 "Об утверждении Правил компенсации расходов на оплату стоимости проезда пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и по инвалидности и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, к месту отдыха на территории Российской Федерации и обратно".

3.15. Расходы на предоставление материнского (семейного) капитала

На реализацию Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" и Федерального закона от 28 июля 2010 г. N 241-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и о порядке предоставления единовременной выплаты за счет средств материнского (семейного) капитала" в бюджете Фонда учтены бюджетные ассигнования из федерального бюджета на предоставление материнского (семейного) капитала (МСК) на 2011 год в общей сумме 120,82 млрд. рублей, на 2012 год - 132,69 млрд. рублей, на 2013 год - 144,08 млрд. рублей.

Указанные средства в установленном порядке направляются:

на распоряжение средствами МСК в случае их использования для погашения основного долга и уплаты процентов по кредитам или займам, включая ипотечные, предоставленным гражданам по кредитному договору (договору займа), заключенным с организациями, в том числе кредитными по 31 декабря 2010 года включительно, независимо от срока, истекшего со дня рождения (усыновления) второго, третьего или последующих детей (в 2011 году - 52,9 млрд. рублей исходя из численности 144,74 тыс. человек, в 2012 году - 42,52 млрд. рублей (109,7 тыс. чел.), в 2013 году - 26,77 млрд. рублей (65,45 тыс. чел.);

на предоставление единовременной выплаты в размере 12,0 тыс. рублей (в 2011 году - 1,32 млрд. рублей исходя из численности 110,19 тыс. человек, у которых право на дополнительные меры государственной поддержки возникнет с 1 октября по 31 декабря 2010 года);

на распоряжение средствами МСК в соответствии со статьями 10, 11 и 12 Федерального закона "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" по истечении трех лет со дня рождения (усыновления) второго, третьего или последующих детей (в редакции Федерального закона от 28.07.2010 N 241-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и о порядке предоставления единовременной выплаты за счет средств материнского (семейного) капитала" (в 2011 году - 66,6 млрд. рублей исходя из ожидаемого количества обращений (с учетом данных 2010 года) 194,8 тыс. человек, из них 96,8% граждан могут направить средства МСК на улучшение жилищных условий, 2,5 % граждан - на получение образования ребенком (детьми) и 0,7 % - на накопительную часть пенсии матери, в 2012 году - 90,17 млрд. рублей (247,95 тыс. чел.), в 2013 году - 117,31 млрд. рублей (295,53 тыс. человек).

Средства материнского (семейного) капитала, направляемые по заявлениям на формирование накопительной части трудовой пенсии, в 2011 году будут передаваться в негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и в управляющие компании (УК) с отражением по соответствующей целевой статье расходов и в составе остатка средств пенсионных накоплений.

В соответствии со статьей 12 Федерального закона "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" на основании заявления об отказе от направления средств (части средств) МСК на формирование накопительной части трудовой пенсии указанные средства направляются на улучшение жилищных условий и получение образования ребенка (детьми) с отражением по соответствующей целевой статье расходов.

3.16. Расходы на федеральную социальную доплату к пенсии

Расходы на выплату федеральной социальной доплаты к пенсии (ФСД) в соответствии с Федеральным законом от 17 июля 1999 г. N 178-ФЗ "О государственной социальной помощи" осуществляются за счет средств федерального бюджета, передаваемых в бюджет Фонда.

Расходы на федеральную социальную доплату к пенсии в 2011 году запланированы в сумме 34,5 млрд. рублей, в 2012 году - 38,5 млрд. рублей, в 2013 году - 42,9 млрд. рублей исходя из ожидаемой численности пенсионеров 2,5 млн. человек, у которых минимальный уровень пенсионного обеспечения с учетом денежных выплат и отдельных мер социальной поддержки, предоставляемых в натуральной форме, окажется ниже величины прожиточного минимума пенсионера в субъекте Российской Федерации, не превышающей величину ПМП в целом по Российской Федерации.

3.17. Расходы на выплату пенсий иностранным гражданам, проживающим на территории Российской Федерации

В бюджете Фонда учтены средства, передаваемые Фонду компетентными учреждениями отдельных государств на выплату пенсий иностранным гражданам, проживающим на территории Российской Федерации, на 2011 год в общей сумме 48,44 млн. рублей, в 2012 году - 98,13 млн. рублей, в 2013 году - 205,83 млн. рублей из них:

- в соответствии с Договором между Российской Федерацией и Латвийской Республикой о сотрудничестве в области социального обеспечения от 18 декабря 2007 г. (в 2011 году - 10,43 млн. рублей, в 2012 году - 10,96 млн. рублей, в 2013 году - 11,50 млн. рублей);

- в соответствии с Договором между Российской Федерацией и Республикой Белоруссия о сотрудничестве в области социального обеспечения от 24 января 2006 г. в сумме 8,23 млн. рублей ежегодно;

- в соответствии с Договором между Российской Федерацией и Республикой Болгария о сотрудничестве в области социального обеспечения от 27 февраля 2009 г. (в 2011 году - 29,78 млн. рублей, в 2012 году - 78,94 млн. рублей, в 2013 году - 186,1 млн. рублей).

В 2011-2013 годах предполагается выплата пенсий иностранным гражданам в соответствии с Соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Эстонской Республики о сотрудничестве в области пенсионного обеспечения от 25 июня 1993 г., Соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Литовской Республики о пенсионном обеспечении от 29 июня 1999 г., средства по которым не заявлены.

3.18. Финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов, другие мероприятия, связанные с деятельностью Фонда

Формирование расходов на содержание органов Фонда на 2011 - 2013 годы осуществлено на основании Методических указаний по распределению бюджетных ассигнований по главным распорядителям средств федерального бюджета, разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов федерального бюджета на 2011 - 2013 годы (письмо Минфина России от 2 августа 2010 г. N 16-01-05/53). В бюджете Фонда суммарные расходы на финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов предусмотрены на 2011 год в сумме 91,68 млрд. рублей, или 1,9% от общих расходов бюджета Фонда, на 2012 год - 95,35 млрд. рублей (1,8%), на 2013 год - 98,91 млрд. рублей (1,7%) с учетом введения дополнительной численности в количестве 6873 ед., в том числе 5000 ед. в 2011 году в соответствии с протоколом заседания Правительственной комиссии по проведению административной реформы от 29 июля 2009 г. N 91 для реализации Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ и 1873 ед. обслуживающего персонала.

В состав расходов на содержание органов Фонда включены в соответствии с классификацией операций сектора государственного управления расходы на оплату труда с учетом индексации в 2011 году с 1 июня на 6,5%, в 2012 году с 1 сентября на 5,7%, в 2013 году с 1 сентября на 5,4%, расходы на оплату услуг связи, коммунальных услуг, аренду помещений, содержание имущества, текущий и капитальный ремонт, расходы для оплаты стоимости проезда к месту отдыха и обратно лицам, работающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, компенсации расходов, связанных с переездом из районов Крайнего Севера, суточных при служебных командировках, выплаты компенсационного характера работникам системы Фонда в соответствии с нормативными актами Фонда, зарегистрированными в Минюсте России, а также ежемесячные компенсационные выплаты работодателем в размере 50% минимального размера оплаты труда, назначаемые и выплачиваемые находящимся в частично оплачиваемом отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет и находящимся в дополнительном отпуске без сохранения заработной платы по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 3 ноября 1994 г. N 1206 "Об утверждении порядка назначения и выплаты ежемесячных компенсационных выплат отдельным категориям граждан", уплату налогов, расходы на медицинское обслуживание работников Фонда, на предоставление работникам Фонда и его территориальных органов единовременной субсидии на приобретение жилой площади и другие расходы, связанные с текущей деятельностью Фонда.

Также предусмотрены средства для выплаты дополнительного материального стимулирования работникам Фонда по аналогии с выплатами работникам Федеральной налоговой службы.

Учтены расходы на повышение с 2011 года тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование с 26 до 34% от фонда оплаты труда (с сохранением тарифов страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 0,2 процента), на приобретение вычислительной техники, расходных материалов и запасных частей для компьютерной техники, на развитие и модернизацию корпоративной сети передачи данных (КСПД) и локальных вычислительных сетей, на финансирование затрат по защите информации, на разработку и сопровождение программного обеспечения, на приобретение ламинаторов, архивного оборудования, бланочной продукции для персонифицированного учета и другие аналогичные расходы.

В состав расходов на текущее содержание Фонда и его территориальных органов включены расходы:

по информированию застрахованных лиц о состоянии индивидуальных лицевых счетов, информированию страхователей об их регистрации в органах Фонда в рамках реализации режима "одного окна" в целях реализации Федерального закона от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования";

на организацию работы по взысканию задолженности по страховым взносам, пеней и штрафов в системе обязательного пенсионного страхования в целях реализации Федерального закона от 4 ноября 2005 г. N 137-ФЗ "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых положений законодательных актов Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию административных процедур урегулирования споров";

по ведению и сопровождению баз данных ветеранов Великой Отечественной войны, Федерального регистра лиц, имеющих право на государственную социальную помощь;

по реализации Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей";

по информированию правопреемников умерших застрахованных лиц о возможности получения средств пенсионных накоплений в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 3 ноября 2007 г. N 741 "Об утверждении Правил выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета";

по реализации федеральных законов от 30 апреля 2008 г. N 55-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" и от 30 апреля 2008 г. N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений";

по реализации Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования".

Предусмотрены расходы на приобретение и строительство помещений для территориальных органов Фонда на 2011 год в сумме 2,5 млрд. рублей, на 2012 год - 2,5 млрд. рублей, на 2013 год - 2,7 млрд. рублей согласно приоритетным направлениям деятельности Фонда на предстоящий период в части капитального строительства: обеспечение размещения вновь принимаемых сотрудников территориальных органов Фонда; обеспечение дальнейшего развития системы клиентских служб по работе со всеми категориями плательщиков страховых взносов в целях реализации нового законодательства по совершенствованию пенсионной системы и создание необходимых условий для приема населения; уменьшение количества арендуемых площадей; сокращение количества ветхих зданий и помещений, неприспособленных для нужд Фонда; принятие мер по надлежащей пожарной защищенности административных зданий и служебных помещений.

Потребность в площадях и средствах на капитальные вложения рассчитана согласно требованиям строительных норм и правил в части расчетных нормативов помещений общественных зданий административного назначения и санитарно-эпидемиологических правил и нормативов.

В бюджет Фонда на 2011-2013 годы включены расходы на финансирование научно-исследовательских работ в сумме 120,0 млн. рублей, 110,7 млн. рублей, 110,7 млн. рублей соответственно.

Затраты на подготовку, переподготовку и повышение квалификации кадров Фонда на 2011-2013 годы определены в сумме 73,5 млн. рублей, 74,0 млн. рублей, 74,5 млн. рублей соответственно.

Средства, планируемые на переподготовку и повышение квалификации кадров, будут направлены для решения следующих задач:

совершенствование системы непрерывного профессионального обучения работников Фонда с использованием современных образовательных технологий;

обеспечение актуализации профессиональных знаний работников Фонда с учетом быстро меняющихся внешних и внутренних условий функционирования Фонда;

обеспечение федерального и регионального уровней обучения в соответствии с целями и приоритетами, стоящими перед Фондом.

Расходы на международное сотрудничество в 2011 году определены в объеме 6,8 млн. рублей, в 2012 году - 7,1 млн. рублей, в 2013 году - 7,4 млн. рублей с учетом уплаты взносов в Международную ассоциацию социального обеспечения (МАСО) и Международную ассоциацию пенсионных и социальных фондов (МАПСФ).

Уплата взносов в МАСО осуществляется в соответствии с пунктом 1 Постановления Верховного Совета Российской Федерации от 25 мая 1992 г. N 2845-I "О представительстве Российской Федерации в Международной ассоциации социального обеспечения", согласно которому Фонд принимает участие в деятельности МАСО в рамках своей компетенции в качестве полноправного члена и осуществляет уплату доли неправительственной части ежегодных членских взносов в МАСО (пункт 53 Устава МАСО).

Уплата взносов в МАПСФ осуществляется в соответствии с пунктом 4.2.3 статьи 4.2 главы 4 Учредительного договора Международной ассоциации пенсионных и социальных фондов от 19 сентября 2002 г., который предусматривает уплату Фондом членских взносов Фонда в МАПСФ.

3.19. Мероприятия в области социальной политики (прочие расходы)

Прочие расходы Фонда, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, в 2011 году запланированы в общей сумме 649,82 млн. рублей, в 2012 году - 681,61 млн. рублей, в 2013 году - 711,93 млн. рублей, в том числе планируется направить на финансовое обеспечение информационно-разъяснительной работы (информационно-разъяснительная работа по информированию населения о совершенствовании пенсионной системы, пенсионных правах граждан и повышении пенсий и других социальных выплат; издание полиграфической продукции по актуальным вопросам пенсионного и социального обеспечения и доставка её в территориальные органы Фонда) в 2011 году 529,82 млн. рублей, в 2012 году - 561,61 млн. рублей, в 2013 году - 591,93 млн. рублей.

Расходы в сумме до 120 млн. рублей ежегодно запланированы на уплату государственной пошлины, судебные издержки (оплата услуг представителей, проведение правовой экспертизы, возмещение морального вреда), а также иные расходы Фонда, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3.20. Участие Фонда в софинансировании социальных программ субъектов Российской Федерации

В бюджете Фонда на 2011 год предусмотрены расходы на софинансирование социальных программ субъектов Российской Федерации, связанных с укреплением материально-технической базы учреждений социального обслуживания населения и оказанием адресной социальной помощи неработающим пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и инвалидности, в размере до 1,0 млрд. рублей.

Финансовое обеспечение указанных мероприятий в порядке, утверждаемом Правительством Российской Федерации, осуществляется Фондом за счет бюджетных ассигнований, получаемых в форме межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, предусмотренных на указанные цели.

4. Доходы и расходы бюджета Фонда, связанные с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий (накопительная составляющая)

Доходы и расходы бюджета Фонда по накопительной составляющей на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов сформированы в соответствии с положениями федеральных законов "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" и нормативными правовыми актами, регулирующими правоотношения в сфере накопительного элемента обязательного и дополнительного пенсионного страхования, действие которых распространяется на 2011 год и на плановый период, и прогнозируются в следующих объемах:

в 2011 году - доходы в сумме 419,3 млрд. рублей, расходы в сумме 112,9 млрд. рублей;

в 2012 году - доходы в сумме 496,3 млрд. рублей, расходы в сумме 142,7 млрд. рублей;

в 2013 году - доходы в сумме 577,8 млрд. рублей, расходы в сумме 175,7 млрд. рублей.

В доходах бюджета Фонда по накопительной составляющей на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов учтены прогнозируемые суммы следующих поступлений:

страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, страховые взносы в размере, определенном исходя из стоимости страхового года, в общей сумме в 2011 году - 369,5 млрд. рублей, в 2012 году - 430,1 млрд. рублей, в 2013 году - 496,1 млрд. рублей;

пени, штрафы и иные финансовые санкции, поступающие в Фонд в связи с неисполнением обязанностей по уплате взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в 2011 году - 0,60 млрд. рублей, в 2012 году - 0,69 млрд. рублей, в 2013 году - 0,79 млрд. рублей;

доходы от временного размещения и реализации Фондом активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений текущего года (в 2011 году - 20,7 млрд. рублей, запланированы на уровне 5,87% от объема размещаемых средств и на уровне 0,78% от объема реализуемых активов) и доходы, полученные от временного размещения и реализации активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений предыдущего года (в 2011 году - 5,1 млрд. рублей), в общей сумме 25,8 млрд. рублей. Объемы указанных доходов на 2012 год запланированы в сумме 30,0 млрд. рублей, на 2013 год - 33,9 млрд. рублей;

дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Фонд, в 2011 году - 7,5 млрд. рублей, в 2012 году - 10,0 млрд. рублей, в 2013 году - 10,0 млрд. рублей;

средства федерального бюджета, передаваемые бюджету Фонда на софинансирование формирования пенсионных накоплений, в 2011 году - 5,0 млрд. рублей, в 2012 году - 7,5 млрд. рублей, в 2013 году - 10,0 млрд. рублей;

доходы от временного размещения Фондом средств, сформированных за счет сумм дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, в 2011 году - 408,5 млн. рублей (запланированы на уровне 5,87% от объема размещаемых средств). Объемы указанных доходов на 2012 год запланированы в сумме 532,3 млн. рублей, на 2013 год - 520,8 млн. рублей;

средства федерального бюджета, передаваемые бюджету Фонда на финансирование затрат на оплату услуг органов (организаций), с которыми Фондом заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей, по приему и передаче в электронной форме в Фонд заявлений застрахованных лиц о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и копий платежных документов, подтверждающих уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в 2011 году - 14,0 млн. рублей, в 2012 году - 20,3 млн. рублей, в 2013 году - 26,7 млн. рублей.

В составе доходов учтены средства, поступающие от НПФ в соответствии с законодательством Российской Федерации, в 2011 году - 2,3 млрд. рублей, в 2012 году - 3,7 млрд. рублей, в 2013 году - 5,4 млрд. рублей.

В доходной части бюджета учтены доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений, перечисленные УК: в 2011 году - 7,6 млрд. рублей, в 2012 году - 13,2 млрд. рублей, в 2013 году - 20,3 млрд. рублей, в том числе связанные с уплатой дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя: в 2011 году - 20,9 млн. рублей, в 2012 году - 49,8 млн. рублей, в 2013 году - 87,2 млн. рублей;

В 2011 году в составе доходов также учтены средства материнского (семейного) капитала, передаваемые по заявлению на формирование накопительной части трудовой пенсии матери: в 2011 году - 455,6 млн. рублей, в 2012 году - 564,8 млн. рублей, в 2013 году - 703,2 млн. рублей.

Расходование средств бюджета Фонда в части, связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, запланировано по следующим направлениям.

Расходы, связанные с обеспечением ведения специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, формирования средств пенсионных накоплений, в 2011 году - 2300,7 млн. рублей, в 2012 году - 2493,3 млн. рублей, в 2013 году - 2693,2 млн. рублей. В 2011 году указанные расходы сформированы с учетом затрат:

на оплату расходов, связанных с направлением извещений застрахованным лицам, в сумме 2204,8 млн. рублей (определены исходя из средней стоимости направления одного извещения 30,75 рубля с учетом роста цен и тарифов в соответствии с прогнозными индексами-дефляторами);

на оплату услуг органов (организаций), с которыми Фондом заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей, по приему и передаче в электронной форме в Фонд заявлений застрахованных лиц о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), о переходе из Фонда в негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование, переходе из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование, и о переходе из негосударственного пенсионного фонда в Фонд, в сумме 47,2 млн. рублей. Указанные затраты определены исходя из стоимости обработки одного заявления в размере 4,72 рубля (с учетом налога на добавленную стоимость) и максимального количества заявлений застрахованных лиц (10,0 млн.);

на оплату расходов, связанных с временным размещением средств пенсионных накоплений и реализацией активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений, для последующей передачи в УК и в НПФ. Указанные затраты определены в размере 0,008% от объема размещаемых средств и 0,005% от объема реализуемых активов и в 2011 году составят 48,7 млн. рублей.

Расходы, связанные с обеспечением ведения специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в 2011 году - 15,1 млн. рублей, в 2012 году - 22,0 млн. рублей, в 2013 году - 28,3 млн. рублей. В 2011 году в указанные расходы включены затраты:

на оплату услуг органов (организаций), с которыми Фондом заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей, по приему и передаче в электронной форме в Фонд заявлений застрахованных лиц о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и копий платежных документов, подтверждающих уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в сумме 14,0 млн. рублей. Указанные расходы определены исходя из стоимости обработки одного документа в размере 4,72 рубля (с учетом налога на добавленную стоимость), усредненного количества обработанных документов 4 шт. и прогнозируемого количества застрахованных лиц, самостоятельно уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии 742,0 тыс. человек;

на оплату расходов, связанных с временным размещением средств пенсионных накоплений, сформированных за счет сумм дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, и реализацией активов, для последующей передачи в УК и НПФ. Указанные затраты определены в размере 0,008% от объема размещаемых средств и реализуемых активов и в 2011 году составят 1,1 млн. рублей.

В соответствии с положениями федеральных законов "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой песни в Российской Федерации", "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" о праве выбора при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений предусмотрена передача средств пенсионных накоплений в НПФ: в 2011 году - 107,3 млрд. рублей, в 2012 году - 136,1 млрд. рублей, в 2013 году - 168,0 млрд. рублей, в том числе связанные с уплатой дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя: в 2011 году - 5,1 млрд. рублей, в 2012 году - 7,4 млрд. рублей, в 2013 году - 9,4 млрд. рублей.

Расходы на выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц в соответствии с законодательством Российской Федерации запланированы на 2011 год в сумме 2,8 млрд. рублей, в 2012 и 2013 годах в сумме 3,4 млрд. рублей и 3,9 млрд. рублей соответственно.

Расходы на выплату накопительной части трудовой пенсии за счет пенсионных накоплений запланированы: на 2011 год в сумме 544,9 млн. рублей исходя из числа получателей 1,56 млн. человек, в 2012 году - 674,7 млн. рублей, в 2013 году - 976,6 млн. рублей.

Накопительная составляющая бюджета Фонда формируется нарастающим итогом с 1 января 2002 года. В связи с этим суммы средств пенсионных накоплений прошлых периодов, поступающие в Фонд от УК для последующей передачи в другие УК и НПФ, на финансирование выплат в соответствии с пенсионным законодательством, а также средства от реализации активов (временно размещенных средств), учтены в объеме средств пенсионных накоплений на начало каждого планируемого периода.

В объеме средств пенсионных накоплений на конец периода учтены суммы средств пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление УК, суммы средств пенсионных накоплений отчетного периода, передаваемые на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов, а также остаток средств, не переданных на временное размещение в соответствующем периоде.

Объем средств пенсионных накоплений на конец 2011 года составит 1514,3 млрд. рублей, в том числе:

1311,2 млрд. рублей - средства пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление УК (в том числе связанные с уплатой дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя в сумме 12,2 млрд. рублей), из них переданные в 2011 году - 269,4 млрд. рублей (в том числе связанные с уплатой дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя в сумме 7,9 млрд. рублей);

153,3 млрд. рублей - средства пенсионных накоплений, направленные на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 31 августа 2002 г. N 652 "Об утверждении Правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации", в том числе 152,0 млрд. рублей - средства пенсионных накоплений, 1,3 млрд. рублей - связанные с уплатой дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя;

49,8 млрд. рублей - остаток денежных средств пенсионных накоплений, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2012 года (в том числе связанные с уплатой дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя в сумме 2,6 млрд. рублей).

Объем средств пенсионных накоплений на конец 2012 года расчетно составит 1867,9 млрд. рублей, на конец 2013 года - 2270,1 млрд. рублей.

5. Изменение остатков средств бюджета Фонда

5.1. Изменение остатков средств распределительной составляющей бюджета Фонда

Остатки средств Фонда в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, определены расчетно: на 1 января 2011 года с учетом ожидаемого исполнения бюджета Фонда за 2010 год, на 1 января каждого последующего года - в объемах, позволяющих обеспечить своевременную доставку и выплату пенсий и других социальных выплат в первые рабочие дни января.

Учитывая, что бюджет Фонда на 2011 год и на плановый период сформирован с учетом средств федерального бюджета, передаваемых на покрытие дефицита, резерв бюджета Фонда в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, в соответствии со статьей 19 Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" не создается.

5.2. Изменение остатков средств пенсионных накоплений

Изменение остатков средств пенсионных накоплений определено исходя из расчетной оценки объемов пенсионных накоплений на начало и конец планируемого периода.

В целом увеличение пенсионных накоплений составит: в 2011 году - 306,3 млрд. рублей, в 2012 году - 353,6 млрд. рублей, в 2013 году - 402,1 млрд. рублей.

6. Норматив оборотных денежных средств

В целях обеспечения своевременного финансирования выплаты пенсий норматив оборотных денежных средств устанавливается в размере не менее 25% объема расходов на выплату пенсий предстоящего месяца для авансового перечисления средств организациям, осуществляющим доставку пенсий, пособий и других социальных выплат, и может быть увеличен в отдельные месяцы финансового года в случае необходимости досрочного осуществления финансирования выплаты пенсий.

Бюджетные ассигнования, получаемые в форме межбюджетных трансфертов из федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации, на 2011 год

(тыс. рублей)
Наименование	Сумма
Бюджетные ассигнования, получаемые в форме межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, всего	2 341 728 700,4
в том числе:
на осуществление ежемесячной денежной выплаты ветеранам	72 456 830,7
на осуществление ежемесячной денежной выплаты инвалидам	278 189 984,5
на осуществление ежемесячной денежной выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС	11 479 833,9
на осуществление ежемесячной денежной выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне	573 807,2
на осуществление ежемесячной денежной выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча	453 929,5
на осуществление ежемесячной денежной выплаты Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы	1 350 904,2
на осуществление ежемесячной денежной выплаты Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы	842 550,8
на социальную поддержку Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы	51 000,0
на социальную поддержку Героев Социалистического Труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы	31 000,0
на оплату стоимости проезда пенсионерам к месту отдыха и обратно один раз в два года в соответствии с Законом Российской Федерации "О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях"	1 000 000,0
на осуществление выплаты дополнительного ежемесячного материального обеспечения некоторым категориям граждан Российской Федерации в связи с 60-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов	9 399 065,1
на осуществление выплаты дополнительного ежемесячного материального обеспечения инвалидов вследствие военной травмы	632 726,4
на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению	278 380 281,2
на выплату доплат к пенсиям, дополнительного материального обеспечения, пособий и компенсаций	3 409 923,4
на выплату доплат к пенсиям	66 904,9
на осуществление компенсационных выплат лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами	40 424 798,2
на выплату социального пособия на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню услуг за умерших, получавших пенсии по государственному пенсионному обеспечению	225 439,8
на предоставление материнского (семейного) капитала	120 816 285,5
на выплату федеральной социальной доплаты к пенсии	34 511 900,0
на осуществление выплаты материального обеспечения специалистам, осуществлявшим деятельность в области ядерного оружейного комплекса Российской Федерации	5 094 579,2
на валоризацию величины расчетного пенсионного капитала	527 684 785,4
на возмещение расходов по выплате трудовых пенсий в связи с зачетом в страховой стаж нестраховых периодов	3 158 161,5
на компенсацию выпадающих доходов бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации в связи с установлением пониженных тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	69 550 000,0
на покрытие дефицита бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации	875 930 000,0
на софинансирование формирования пенсионных накоплений застрахованных лиц за счет средств Фонда национального благосостояния	5 000 000,0
на финансирование затрат на оплату услуг органов (организаций), с которыми Пенсионным фондом Российской Федерации заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей, по приему и передаче в электронной форме в Пенсионный фонд Российской Федерации заявлений застрахованных лиц о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и копий платежных документов, подтверждающих уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии	14 009,0
на софинансирование социальных программ субъектов Российской Федерации, связанных с укреплением материально-технической базы учреждений социального обслуживания населения и оказанием адресной социальной помощи неработающим пенсионерам	1 000 000,0
Бюджетные ассигнования, получаемые в форме межбюджетных трансфертов из бюджетов субъектов Российской Федерации, всего	4 621 692,0
в том числе:
на выплату пенсий, назначенных досрочно, гражданам, признанным безработными	4 619 739,6
на выплату социального пособия на погребение умерших неработавших пенсионеров, досрочно оформивших пенсию по предложению органов службы занятости, и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг	1 952,4

Бюджетные ассигнования, получаемые в форме межбюджетных трансфертов из федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации, на плановый период 2012 и 2013 годов

Сумма (тыс. рублей)
Наименование	Плановый период
	2012 год	2013 год
Бюджетные ассигнования, получаемые в форме межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, всего	2 561 355 718,6	2 803 343 452,0
в том числе:
на осуществление ежемесячной денежной выплаты ветеранам	74 081 966,8	75 399 996,3
на осуществление ежемесячной денежной выплаты инвалидам	295 522 247,1	312 144 561,1
на осуществление ежемесячной денежной выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС	12 209 422,0	12 923 194,6
на осуществление ежемесячной денежной выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне	620 657,2	668 523,7
на осуществление ежемесячной денежной выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча	466 485,6	477 529,9
на осуществление ежемесячной денежной выплаты Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы	1 433 568,6	1 514 129,7
на осуществление ежемесячной денежной выплаты Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы	894 107,0	944 352,6
на социальную поддержку Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы	50 000,0	49 000,0
на социальную поддержку Героев Социалистического Труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы	30 000,0	29 000,0
на оплату стоимости проезда пенсионерам к месту отдыха и обратно один раз в два года в соответствии с Законом Российской Федерации "О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях"	1 000 000,0	1 000 000,0
на осуществление выплаты дополнительного ежемесячного материального обеспечения некоторым категориям граждан Российской Федерации в связи с 60-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов	8 442 599,1	8 056 213,6
на осуществление выплаты дополнительного ежемесячного материального обеспечения инвалидов вследствие военной травмы	620 675,7	634 173,1
на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению	313 366 958,9	353 882 959,1
на выплату доплат к пенсиям, дополнительного материального обеспечения, пособий и компенсаций	3 733 283,8	3 978 772,4
на выплату доплат к пенсиям	73 250,6	79 858,7
на осуществление компенсационных выплат лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами	47 196 845,3	52 968 892,3
на выплату социального пособия на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню услуг за умерших, получавших пенсии по государственному пенсионному обеспечению	243 240,1	269 825,6
на предоставление материнского (семейного) капитала	132 689 951,9	144 078 563,0
на выплату федеральной социальной доплаты к пенсии	38 492 100,0	42 890 000,0
на осуществление выплаты материального обеспечения специалистам, осуществлявшим деятельность в области ядерного оружейного комплекса Российской Федерации	5 761 240,3	6 464 828,6
на валоризацию величины расчетного пенсионного капитала	575 306 358,5	630 140 387,4
на возмещение расходов по выплате трудовых пенсий в связи с зачетом в страховой стаж нестраховых периодов	3 518 193,1	3 932 236,6
на компенсацию выпадающих доходов бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации в связи с установлением пониженных тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	78 720 000,0	56 410 000,0
на покрытие дефицита бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации	959 362 233,2	1 084 379 795,1
на софинансирование формирования пенсионных накоплений застрахованных лиц за счет средств Фонда национального благосостояния	7 500 000,0	10 000 000,0
на финансирование затрат на оплату услуг органов (организаций), с которыми Пенсионным фондом Российской Федерации заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей, по приему и передаче в электронной форме в Пенсионный фонд Российской Федерации заявлений застрахованных лиц о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и копий платежных документов, подтверждающих уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии	20 333,8	26 658,6
Бюджетные ассигнования, получаемые в форме межбюджетных трансфертов из бюджетов субъектов Российской Федерации, всего	4 997 345,3	5 335 428,3
в том числе:
на выплату пенсий, назначенных досрочно, гражданам, признанным безработными	4 995 257,3	5 333 086,4
на выплату социального пособия на погребение умерших неработавших пенсионеров, досрочно оформивших пенсию по предложению органов службы занятости, и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг	2 088,0	2 341,9

Перечень актов федерального законодательства, подлежащих в связи с проектом федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" признанию утратившими силу, приостановлению, изменению, дополнению или принятию

Принятие проекта федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" не потребует признания утратившими силу, приостановления, изменения, дополнения или принятия актов федерального законодательства.

Финансово-экономическое обоснование к проекту федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов"

Проект федерального закона "О  бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" (далее - законопроект) подготовлен в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Законопроектом предлагается утвердить доходы и расходы бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации (далее - Фонд) на 2010 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, объем межбюджетных трансфертов, получаемых из федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации, объем межбюджетных трансфертов передаваемых бюджетам субъектов Российской Федерации.

Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из федерального бюджета, соответствует объемам средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда, предусмотренных проектом федерального закона "О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов".

Проект бюджета Фонда на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов сформирован с профицитом, показатели бюджета в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, сбалансированы.