Заполнение даты выписки в документе "Заявка на кассовый расход" ("БУХ.1С", N 1, январь 2011 г.)

Заполнение даты выписки в документе "Заявка на кассовый расход"

На линию консультаций фирмы "1С" поступают предложения пользователей по реализации автоматического заполнения даты выписки лицевого счета согласно установленной даты "Использовать значение" подменю "Параметры" меню "Сервис", а также автоматического заполнения даты подтверждающего документа согласно даты документа "Заявка на кассовый расход". В предлагаемой вашему вниманию статье методисты фирмы "1С" разъясняют нюансы проставления дат в документе "Заявка на кассовый расход".

Порядок расчетов через органы Федерального казначейства установлен приказом Казначейства России от 10.10.2008 N 8н (далее - Порядок N 8н).

Согласно Порядку N 8н для осуществления кассовых выплат получатели средств федерального бюджета и администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета представляют в органы Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы:

Заявку на кассовый расход (ф. 0531801);

Заявку на получение наличных денег (ф. 0531802);

Заявку на возврат (ф. 0531803).

На основании представленной получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход (Заявки на получение наличных денег, Заявки на возврат) орган Федерального казначейства формирует платежное поручение, на основании которого осуществляется списание средств в банке.

Операции по списанию банком сумм платежей со счетов N 40105, N 40201, N 40204, а также со счетов, открытых органу Федерального казначейства на балансовых счетах N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40503), N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40603) N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40703), в банке, отражаются на соответствующих лицевых счетах, открытых участникам бюджетного процесса, по кодам бюджетной классификации, указанным в Заявках (расчетных документах, расшифровках к расчетным документам), представленных клиентами в Федеральное казначейство или в орган Федерального казначейства.

Согласно пункту 3.18 Порядка открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами (утв. приказом Казначейства России от 07.10.2008 N 7н) орган Федерального казначейства по месту обслуживания участника бюджетного процесса (далее - клиент) осуществляет сверку операций, учтенных на лицевых счетах, с клиентами (далее - сверка).

Сверка производится путем предоставления органом Федерального казначейства клиенту на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между органом Федерального казначейства и клиентом, Выписки из лицевого счета (с копиями документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете) и Приложения к Выписке из лицевого счета.

В программе "1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8" дата подтверждающего документа - реквизит "от" на закладке "Исполнение" документа "Заявка на кассовый расход" - это дата платежного поручения, сформированного органом Федерального казначейства на основании представленной получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход. Реквизит "Дата выписки из лицевого счета" - это дата списания средств со счета органа казначейства на основании этого платежного поручения (рис. 1).

"Рис. 1"

В общем случае дата платежного поручения, сформированного органом Федерального казначейства на основании представленной получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход, может не совпадать с датой этой Заявки на кассовый расход. В свою очередь дата Выписки из лицевого счета - дата списания средств со счетов органа Федерального казначейства N 40105, N 40201, N 40204, N 40503, N 40603, N 40703 на основании платежного поручения - может не совпадать с датой этого платежного поручения. В связи с этим в Заявке на кассовый расход (ф. 0531801) предусмотрен реквизит Предельная дата исполнения.

Поэтому в документе Заявка на кассовый расход предусмотрено три разных реквизита для указания дат - дата Заявки на кассовый расход (реквизит "От" шапки документа), дата Выписки из лицевого счета и дата подтверждающего документа, а в журнале заявок на кассовый расход (а также в журнале Расчетно-платежные документы) отражаются 2 даты - дата документа Заявка на кассовый расход и дата выписки из лицевого счета (см. рис. 2).

"Рис. 2"

Таким образом, нет оснований в качестве даты подтверждающего документа и даты выписки из лицевого счета указывать дату Заявки на кассовый расход.

Следует отметить, что в программе "1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8" реализована возможность загрузки в электронном виде в форматах Федерального казначейства, а также формирование и печать загруженных документов, в том числе таких, как:

выписка из лицевого счета получателя бюджетных средств (ф. 0531759);

выписка из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (ф. 0531762);

отчет о состоянии лицевого счета получателя бюджетных средств (ф. 0531786);

отчет о состоянии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (ф. 0531788);

информация из расчетных документов к выписке.

На основании загруженных выписок автоматически формируются входящие документы (Выписка из лицевого счета, Кассовое поступление, Протокол и т.п.) и проводятся исходящие документы (заявки, платежные поручения и т.д.), формируются бухгалтерские записи.

Следует отметить, что импортируется информация и о расчетных документах - основаниях проведения кассовых выплат и поступлений (платежные поручения и др.). Это позволяет формировать их и распечатывать из программы.

То есть, в результате загрузки Выписки из лицевого счета в документах Заявка на кассовый расход на закладке Исполнение автоматически устанавливается признак Оплачено и заполняются реквизиты Дата выписки из лицевого счета и дата и номер подтверждающего документа, а также появляются пиктограмма и ссылка на платежное поручение, сформированное органом Федерального казначейства на основании данной Заявки на кассовый расход.

По ссылке Подтверждающий документ можно перейти к платежному поручению, загруженному вместе с выпиской, и при необходимости распечатать его.

Обратите внимание, что в платежном поручении формируется дополнительная строка синего цвета, не предусмотренная типовой формой 0401060, в которой указывается информация о проведении операции по счету органа Федерального казначейства.

"БУХ.1С", N 1, январь 2011 г.