Схема. Валютное регулирование и контроль. Общие положения. Основные понятия и термины

001;

Общие положения. Основные понятия и термины     

Общие положения

 Органами валютного регулирования являются Правительство РФ и Центральный банк РФ (cм. схему "Органы валютного регулирования. Органы и агенты валютного контроля")

 Валютные операции между нерезидентами и резидентами подлежат контролю со стороны органов и агентов валютного контроля, по каждой из них резиденты обязаны представлять  в уполномоченный банк документы и информацию (см. схему "Представление документов и информации при совершении валютных операций"). По внешнеторговым операциям, кредитам  и займам такой контроль осуществляется также с применением паспорта сделки (см. схему "Паспорт сделки")

 При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны осуществлять репатриацию иностранной валюты и валюты РФ, то есть в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечивать:

 получение от нерезидентов на свои  банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, работы, услуги, информацию и результаты интеллектуальной деятельности возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию РФ (не полученные на таможенной территории РФ) товары, работы, услуги, информацию и результаты интеллектуальной деятельности

 Резиденты имеют  право без ограничений открывать счета в банках стран  членов ОЭСР и ФАТФ (с обязательным уведомлением налогового органа).  Кроме того, резиденты  владельцы таких счетов  обязаны отчитываться перед налоговыми органами о движении средств по таким счетам. Юридические лица вправе осуществлять по таким счетам любые операции, кроме операций с другими резидентами. Физические лица вправе осуществлять по таким счетам любые операции, кроме операций, связанных с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ

 За нарушение валютного законодательства резиденты несут ответственность (см. схему "Ответственность за нарушение валютного законодательства")

Валютное законодательство

 Валютное законодательство состоит из федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" и принятых в соответствии с ним федеральных законов

 В случаях, предусмотренных этим законом, органы валютного регулирования (Правительство и Центральный банк) издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования

Основные понятия и термины  

 Резиденты и нерезиденты

 Валюта РФ

 Внутренние ценные бумаги

 Валютные ценности: 

  иностранная валюта 

  внешние ценные бумаги

003;

Резиденты

 Граждане РФ (кроме признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве)

 Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в России на основании вида на жительство

Созданные в соответствии с законодательством РФ, их филиалы и представительства за пределами территории РФ

Дипломатические представительства РФ, консульские учреждения и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ

Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования

Нерезиденты

Не являющиеся резидентами

Созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами территории РФ; их филиалы и представительства на территории РФ

Организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами РФ

Дипломатические представительства и консульские учреждения иностранных государств, а также иные официальные представительства иностранных государств, аккредитованные в РФ

Иные лица, не являющиеся резидентами

Физические лица

Юридические лица

Организации, не являющиеся юридическими лицами

Дипломатические и иные представительства

004;

Валюта РФ

 денежные знаки в виде банкнот и монеты ЦБ РФ, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену 

 средства на банковских счетах и в банковских вкладах

005;

Внутренние ценные бумаги

 эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ 

 иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ

006;

Иностранная валюта

 денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену 

 средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах

007;

Внешние ценные бумаги

ценные бумаги (в том числе в бездокументарной форме), не относящиеся к внутренним ценным бумагам