001;
Ответственность за нарушение валютного законодательства
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица (cм. схему "Органы валютного регулирования. Органы и агенты валютного контроля") в пределах своей компетенции имеют право:
проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования; полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям
выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования и применять установленные законодательством РФ меры ответственности за их нарушение
Резиденты Нерезиденты
осуществляющие в РФ валютные операции
Имеют право:
на возмещение реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц
знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля
обжаловать действия этих органов в порядке, установленном законодательством РФ
Обязаны:
представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые ими документы и информацию об осуществлении валютных операций, а также объяснения в ходе проводимых проверок и по их результатам
вести учет, составлять отчетность по проводимым валютным операциям и обеспечивать их сохранность в течение не менее трех лет
выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений
Ответственность за нарушение валютного законодательства
Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ
Возбуждать дела об административных правонарушениях по статье 15.25 КоАП РФ при обнаружении достаточных данных, указывающих на нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования при осуществлении валютных операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ, вправе должностные лица органов и агентов валютного контроля.
Уголовная ответственность
Административная ответственность
003;
Уголовная ответственность
Ст. 193 УК РФ предусматривает уголовную ответственность руководителя юридического лица за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте в сумме, превышающей 5 млн. руб. лишение свободы на срок до трех лет
004;
Административная ответственность
Вид нарушения
Осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ
Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами РФ
Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них
Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в РФ (не полученные в РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них
Несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям
Нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок
Нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документ
