Схема. Валютное регулирование и контроль. Репатриация иностранной валюты или валюты РФ

Схема. Валютное регулирование и контроль. Валютное регулирование при осуществлении внешнеторговой деятельности

001;

Валютное регулирование при осуществлении внешнеторговой деятельности

Валютное регулирование и валютный контроль при экспорте товаров (работ, услуг) осуществляется путем контроля за репатриацией валютной выручки, при импорте  за ввозом эквивалентных по стоимости товаров или возвратом средств, уплаченных нерезидентам. Контроль осуществляется с использованием паспортов сделок

За нарушение валютного законодательства резиденты и нерезиденты несут ответственность (см. схему "Ответственность за нарушение валютного законодательства")

Обязанность резидентов по репатриации валютной выручки

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

 получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, работы, услуги, информацию и результаты интеллектуальной деятельности

 возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию РФ (неполученные на таможенной территории РФ) товары, работы, услуги, информацию и результаты интеллектуальной деятельности

Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту РФ в следующих случаях:

при зачислении валютной выручки на счета юридических лиц - резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории РФ в целях исполнения обязательств юридических лиц - резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями - нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет

 при оплате заказчиками (нерезидентами) местных расходов резидентов, связанных с сооружением резидентами объектов на территориях иностранных государств,  на период строительства, по окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета резидентов, 

  в уполномоченных банках

 при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий за пределами территории РФ, для покрытия расходов по их проведению  на период проведения этих мероприятий

 при проведении зачета встречных требований по обязательствам:

 между осуществляющими рыбный промысел за пределами таможенной территории РФ резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами таможенной территории РФ услуги указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам (соглашениям)

 между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами таможенной территории РФ услуги указанным резидентам по заключенным с ними договорам (соглашениям)

 между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами в случае, если расчеты между ними осуществляются через специализированные расчетные организации, созданные международными организациями в области международных перевозок, членами которых являются такие транспортные организации - резиденты

 вытекающим из договоров перестрахования или договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров перестрахования, между нерезидентом и резидентом, являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами

 при зачислении валютной выручки на счета транспортных организаций - резидентов в банках за пределами территории РФ  в целях оплаты возникающих у таких транспортных организаций за пределами территории РФ расходов, связанных с:

 оплатой аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств

 обслуживанием находящихся за пределами территории РФ воздушных, речных, морских судов и иных транспортных средств таких транспортных организаций и их пассажиров

 обеспечением деятельности находящихся за пределами территории РФ филиалов, представительств и иных подразделений таких транспортных организаций

Паспорт сделки

ЦБ РФ в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям может устанавливать единые правила оформления резидентами 

в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами (см. схему "Паспорт сделки")