Письмо ЦБР, Госналогслужбы РФ от 30 октября, 1 ноября 1996 г. NN 353, ПВ-6-10/756, "О представлении информации о расчетных (текущих) счетах налогоплательщиков"

Пунктом 17 Указа Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 года N 1212 "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения" поручено банкам и иным кредитным организациям провести инвентаризацию всех расчетных (текущих) счетов налогоплательщиков. Установлено, что сведения об открытых расчетных (текущих) счетах направляются в налоговые инспекции по месту учета налогоплательщиков - владельцев счетов. Госналогслужбе России совместно с Банком России поручено организовать в IV квартале 1996 года последующую проверку выполнения банками и иными кредитными организациями этого поручения.

Во исполнение названного пункта Указа Президента Российской Федерации Госналогслужба России и Банк России устанавливают следующее:

- кредитным организациям по результатам проведенной инвентаризации направить сведения об открытых расчетных (текущих) счетах, если ранее такие сведения не были направлены, в налоговые инспекции по месту учета налогоплательщика - владельца счета в соответствии с Порядком применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей", изложенном в совместном письме Госналогслужбы России, Минфина России, Банка России от 13.08.94 г. N ВГ-4-13/94н/104/104 (зарегистрировано в Минюсте России 08.09.94 г. N 682) с учетом изменений пункта 2 этого Порядка, изложенных в совместном письме Госналогслужбы России, Минфина России, Банка России от 02.06.95 г. N ВГ-4-13/23н/46/171 (зарегистрировано в Минюсте России 15.06.95 г. N 873);

- госналогинспекциям по субъектам Российской Федерации в срок до 16 декабря 1996 года организовать проведение проверок выполнения кредитными организациями данного поручения с уведомлением территориальных учреждений (национальных банков) Центрального банка Российской Федерации. О результатах проверки представить информацию Госналогслужбе России и Банку России по форме согласно приложения к настоящему письму не позднее 3 января 1997 года;

- налоговым органам, в случае выявления фактов открытия кредитными организациями расчетных (текущих) счетов без уведомления налогового органа в установленный срок, привлекать к административной ответственности руководителей предприятий, организаций и учреждений, кредитных организаций, а также физических лиц, зарегистрированных в качестве предпринимателей без образования юридического лица в порядке, предусмотренном пунктом 1 Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 94 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей".

ГАРАНТ:

Указом Президента РФ от 25 июля 2003 г. N 840 Указ Президента РФ от 23 мая 1994 г. N 1006 признан утратившим силу

Приложение: на 1 листе.

Первый Заместитель Руководителя

Госналогслужбы России

государственный советник налоговой

службы 1 ранга

В.А.Павлов

Первый заместитель Председателя

Банка России

С.В.Алексашенко

Справка
о проверке выполнения банками и иными кредитными организациями Указа Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 г. N 1212 "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения".

 /----------------------------------------------------------------------\

 |Наименование|Количе-|Количе-|Количе- |Принятые налоговыми органами    |

 |региона     |ство   |ство   |ство    |меры                            |

 |            |прове- |банков,|банков  |--------------------------------|

 |            |ренных |наруши-|неодно- |Привлечено к адми-  | Направлено|

 |            |банков |вших   |кратно  |нистративной от-    | материалов|

 |            |и кре- |порядок|наруша- |ветственности       | на рассмо-|

 |            |дитных |откры- |вших    |--------------------| трение в  |

 |            |органи-|тия    |порядок |Количе-| Сумма      | Банк Рос- |

 |            |заций  |счетов |открытия|ство   | наложенных | сии       |

 |            |       |       |счетов  |должно-| администра-|           |

 |            |       |       |        |стных  | тивных     |           |

 |            |       |       |        |лиц    | штрафов    |           |

 |            |       |       |        |       | (млн.руб.) |           |

 |------------+-------+-------+--------+-------+------------+-----------|

 |      1     |   2   |   3   |   4    |   5   |     6      |    7      |

 \----------------------------------------------------------------------/