Глава 10. Порядок формирования и хранения кассовых документов

Глава 10. Порядок формирования и хранения кассовых документов

10.1. Старший кассир с учетом данных сводной справки о кассовых оборотах формирует документы не позднее следующего рабочего дня или первого рабочего дня после выходного дня.

10.2. При формировании дела (сшива) кассовые документы подбираются в порядке возрастания лицевых счетов сначала по дебету, затем по кредиту, а внутри одного балансового счета - в порядке возрастания номеров кредитуемых (дебетуемых) лицевых счетов.

10.3. Далее документы подшиваются в следующем порядке:

- Дело (сшив) 0402433;

- лист книги 0402118;

- итоговые суммы кассовых документов;

- справка 0402114;

- выписки по лицевым счетам в разрезе валют;

- реестр валютных операций или справка об их отсутствии;

- распоряжения на установления курсов иностранных валют;

- кассовые журналы по приходу;

- кассовые ордера валютных кассовых ордеров 0401106 по приходу по каждому виду валюты;

- все кассовые документы по приходу (приходные кассовые ордера, объявления на взнос наличными) по каждому виду валюты;

- кассовые журналы по расходу;

- все кассовые документы по расходу (денежные чеки и расходные кассовые ордера) по каждому виду валюты;

- ордера по передаче ценностей 0402102, акты о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака 0402145.

10.4. Информация об итоговых суммах по дебету и кредиту кассовых документов подписывается Старшим кассиром, и помещается в дело (сшив). При формировании нескольких дел (сшивов) с кассовыми документами указанная информация, распечатанная на бумажном носителе, помещается в каждое сформированное дело (сшив).

10.5. Дело (сшив) с кассовыми документами снабжается штампом (ярлыком) с текстом для дела (сшива) с кассовыми документами 0402433 (приложение N 13 к Положению N 630-П).

10.6. Не позднее следующего дня итоги документов сверяются Главным бухгалтером Банка с данными бухгалтерского учета и заверяются его подписью в справке 0402114, книге 0402118, в тексте для дела (сшива) 0402433. В# - сверяются уполномоченным лицом (бухгалтерским работником, ведущим учет операций в#) и заверяются его подписью в справке 0402114, книге 0402118, в тексте для дела (сшива) 0402433.

10.7. Кассовые документы за предыдущий календарный год и текущий год хранятся Старшим кассиром в шкафах в помещении операционной кассы.